محفظة التأمين - ما هي؟ هيكل محفظة التأمين

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

تتحدد كفاءة أنشطة الشركة بمؤشرات النتائج المالية من جميع أنواع الأنشطة. يتم التعبير عنها على أنها ربح أو خسارة. الأول هو مصدر لزيادة رأس المال والوفاء بالالتزامات تجاه الدائنين والميزانية. في عملية النشاط ، تقوم شركة التأمين بالعديد من الوظائف: فهي تبرم العقود ، وتحسب المعدلات ، وتجمع الأقساط ، وتتحمل المسؤولية ، وتشكل الاحتياطيات ، وتستثمر الأموال من أجل توليد الدخل. تحتاج المنظمة إلى أموال لتنفيذ هذه الأنشطة.

التعريف

من المؤشرات التي تميز الموثوقية المالية للشركة محفظة التأمين. هذه مجموعة من العقود المبرمة لمبالغ معينة. في الواقع ، إنه انعكاس لالتزامات الشركة تجاه العملاء. يعد إنشاء محفظة مستدامة هدفًا مهمًا للمنظمة. تعتمد درجة مسؤولية الهيكل بموجب الاتفاقيات المعتمدة على حجمه. من أجل ضمان استدامة الأنشطة ، من المنطقي إنشاء محفظة تأمين بها عدد كبير من المعاملات بدرجة منخفضة من المسؤولية.لا ينبغي أن ينعكس دفع السداد على المركز المالي للشركة.

العوامل

عدد العقود المبرمة لا يدل على استقرار الوضع. يمكن جذب نصيب الأسد من العملاء من خلال تقديم أسعار منخفضة. تعني محفظة التأمين الكبيرة وجود قدر كبير من الالتزامات. ولكن إذا كانت التعريفات منخفضة ، فقد لا تكفي الأموال التي يتم جمعها للدفع.

من ناحية أخرى ، سيسمح قدر كبير من الخصوم لشركة التأمين بالاستثمار في الأشياء الخطرة. إذا أبرمت الشركة عقودًا قصيرة الأجل بشكل أساسي ، فإن معاملاتها تخضع لمتطلبات إضافية - سيولة عالية. يجب أن تكون المنظمة قادرة على تحقيق الأصول بسرعة والوفاء بالتزاماتها إذا لزم الأمر.

جودة محفظة التأمين

يتميز هذا المؤشر بالطرق التالية:

• قيمة تتضمن عدد العقود المبرمة ومقدارها الإجمالي.
• تجانس المخاطر. يمكن أن يؤدي عدم تجانس المطلوبات مع محفظة صغيرة إلى نتائج غير متوقعة. في مثل هذه المعاملات ، من المستحيل استخدام الأنماط الإحصائية لتحليل المستوطنات. يمكن أن يحدث التقلب أيضًا بسبب قيام الشركة بعدد كبير من المخاطر المماثلة.
• التوازن - النسبة بين عدد العقود المبرمة القديمة والجديدة. من الناحية المثالية ، يجب أن تعوض المعاملات الجديدة بالكامل عن المعاملات السابقة ، مع الحفاظ على التوازن بين المبالغ المستحقة والمبلغمخاطر
• الاستقرار - عدد العقود التي سيتم دفعها قبل انتهاء صلاحيتها

يجب إجراء تحليل لمحفظة التأمين من أجل تقييم القدرات المالية وتعديل هيكلها إذا لزم الأمر.

نقل المخاطر

تتضمن محفظة تأمين الشركة في فترات زمنية مختلفة مبلغًا متباينًا للمسؤولية. لتقليل مخاطر المنظمة ، يلجأون إلى مساعدة معيدي التأمين. تحدد الشركة حد الاحتفاظ وفقًا لمجموعات المخاطر وقدراتها. حددت سلطات الولاية الحد الأقصى لمقدار المسؤولية الشخصية للمؤسسة بمقدار 10٪ من أموالها الخاصة. يجب منح باقي الشركة لإعادة التأمين. لا يزال السوق الروسي يتسم بانخفاض مستوى الأموال الخاصة ، وبالتالي ، حد المسؤولية.

من خلال نقل المخاطر ، تقلل المنظمة من حجم الأموال ، مما يضمن الاستدامة المالية للعمليات. هذا ينطبق بشكل خاص على الهياكل المنشأة حديثًا التي لم يتم تطوير محفظة التأمين الخاصة بها بشكل كافٍ. بأخذ عدد كبير من المخاطر المماثلة ، يمكن للشركة أن تدخل في حالة تراكم متزامن ، عندما يتعين تغطية جميع الالتزامات في وقت واحد. من الناحية العملية ، يصبح هذا هو سبب إفلاس المنظمات ، لأن دفع الأموال لا يتطلب فقط الاحتياطيات التي تم إنشاؤها ، ولكن أيضًا رأس مال الشركة. لذلك فإن محفظة التأمين هي مصدر للموارد ، نوعية هيكلها الذي يحدد الاستقرار المالي للمنظمة.

الفوائد

نقل المسؤولية يتيح لك حل بعض المشاكل:

• التعويض عن مخاطر كبيرة جدًا ناتجة عن حدث كارثي. على سبيل المثال ، في حالة تفشي وباء يحدث تراكم ، وهو بالفعل خطير للغاية على شركة التأمين ، لأنه يزيد من تكاليفها.
• استقرار أداء المنظمة على مدى فترة طويلة بعد النتائج السلبية على مدار العام.
• زيادة القدرة التنافسية للسوق.
• بناء محفظة تأمين متوازنة.
• حماية الأصول.

عيوب

محفظة التأمين هي مجموعة من العقود المبرمة. على الرغم من أن مستوى المخاطرة بالنسبة لهم قد يكون مرتفعًا ، قبل تحويل جزء من الالتزامات إلى شركة أخرى ، فإن الأمر يستحق تقييم فعالية التكلفة لمثل هذا القرار. يتم تنفيذ عمليات إعادة التأمين مقابل تكلفة إضافية. يجب أن يتوافق حجم اللجنة مع حصة المسؤولية الموزعة. من النقاط المهمة أيضًا تحديد مستوى الاحتفاظ الذاتي ، والذي يعتمد على القدرات المالية وربحية العمليات. يؤدي الحد المرتفع جدًا إلى عدم الاستقرار المالي ، ومنخفض جدًا - إلى عدم الربحية.

هيكل

لا يمكن نقل المخاطر من منظمة إلى أخرى إلا تحت إشراف الجهات الحكومية. في الوقت نفسه ، يجب أن يشمل هيكل محفظة التأمين:

• التزامات بموجب العقود المقابلة لتشكيلاحتياطيات ؛
• أصول محتفظ بها لتغطية المخاطر.

تقوم شركة التأمين بتحويل المحفظة المشكلة وقت اتخاذ القرار. ويشمل أيضًا الالتزامات بموجب العقود الحالية وتلك التي انتهت صلاحيتها ، ولكن لم يتم الوفاء بالالتزامات بالكامل. بالنسبة لشيء معين ، يمكن نقل المخاطر إلى شركة تأمين واحدة.

قيمة الأصول يمكن أن تكون مساوية للاحتياطيات المشكلة أو أقل منها. لا يُسمح بالرسوم الإضافية إلا إذا كان مبلغها لا يتجاوز الفرق بين الممتلكات المنقولة ورأس مال الشركة. العملية محظورة إذا كان حجم الأصول أقل من نصف الاحتياطيات المنقولة. الاستثناء حالات إفلاس الشركة. في حالة عدم كفاية الأصول المنقولة ، يمكن تعويض الجزء المتبقي من قبل اتحاد شركات التأمين. يتم تحديد مبلغ المدفوعات بموجب القوانين الفيدرالية. قيمة الأصول المنقولة تساوي سعر دفترها أو سعر السوق.

اسباب نقل العقود

هناك عدة:

• إلغاء ترخيص مزاولة الأنشطة بمبادرة من السلطة الرقابية ؛
• في حال صدور قرار بتصفية المؤسسة ، تخضع محفظة التأمين للتحويل الكامل لشركة أخرى ؛
• انتهاك متطلبات الملاءة المحددة ، مما أدى إلى تدهور الوضع المالي للمنظمة ، إذا تم توفير نقل المحفظة من خلال خطة استرداد السيولة ؛
• اتخاذ قرار بالتخلي طوعا عن أنواع معينة من الأنشطة ؛
• استبعاد شركة منجمعيات شركات التأمين في الحالات التي ينص عليها القانون.

الخلاصة

محفظة التأمين هي عدد العقود التي تبرمها الشركة لمبالغ معينة. إنه المصدر الرئيسي للتدفق النقدي. ولكن مع سوء إدارة الهيكل ، يمكن أن يتسبب ذلك في إفلاس المنظمة. لذلك ، من المهم تشكيل وتوزيع المخاطر والمسؤوليات بشكل صحيح بموجب العقود. ومع ذلك ، فإن خدمات معيدي التأمين ليست مجانية. لذلك ، من الضروري تقييم الكفاءة الاقتصادية للمعاملة قبل إبرامها. العملية نفسها تخضع لرقابة حكومية صارمة.