2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18
قرض التعاقد هو نوع كلاسيكي من الإقراض المصرفي. يعني هذا المصطلح الإقراض المقدم من قبل بنك أو مؤسسة ائتمانية ، والذي يمكن للعميل تطبيقه بالقدر اللازم له ، بما لا يتجاوز المبلغ المحدد بموجب الاتفاقية.
الغرض الرئيسي من القرض هو إتاحة الفرصة للمقترض لتسديد الدفعات في حالة عدم وجود أموال في الحساب الجاري أو الجاري. بسبب القرض الصادر ، يتم إنشاء الأصول الحالية للعميل في مؤسسة الائتمان.
ميزات عقد قرض
يتم توفير قرض التحقق من قبل مؤسسة ائتمانية بالتزامن مع فتح حساب جار. يعرض الحساب الإيصالات النقدية وجميع المدفوعات والقروض. يتم دفع مستندات الدفع للعميل من الأموال المتوفرة في هذا الحساب. أساس فتح الحساب الجاري هو اتفاق يتم إبرامه مع العميل. تشير المستندات إلى الحد الأقصى للمبلغالديون ، وشروط القرض ، والموعد النهائي للحصول على رصيد مدين على الحساب ، وسعر الفائدة ، والعمولة من مبلغ الدوران على الائتمان والخصم بالنسبة المئوية. يعتمد مقدار الفائدة على مبلغ الائتمان المستخدم. يتم حسابهم على أساس سعر البنك المركزي ، مع مراعاة الرسوم الإضافية للبنك. الفائدة على قرض العقد هي الأعلى وتتراكم في وقت فتح الحساب.
عملاء موثوقين ومستقرين لبنك معين ، والعمل معه لفترة طويلة ، يتم إصدار قرض عقد في شكل قروض بنكية من نوع غير مضمون. لكن يحق للبنك في نفس الوقت أن يطلب من العميل استيفاء شروط معينة تعمل كضمان للقرض.
الضمانات للشركات الصغيرة التي تحصل على قرض عقد هي الأوراق المالية ، والرهون العقارية ، والضمانات ، وضمانات الطرف الثالث ، وإعفاءات العملاء من المطالبات طويلة الأجل بسبب الإعسار المالي. للتحكم في توفير عائد ائتماني ، قد يلجأ البنك إلى طرق مختلفة ، ولكن الطريقة الرئيسية هي مقارنة الأرصدة الفعلية والمخطط لها لرأس المال العامل. طريقة أخرى هي مقارنة المبلغ المخطط للقرض والديون على الحساب على أساس ربع سنوي.
عادة ما يتم تقديم ائتمان التعاقد للعملاء الموثوق بهم الذين يتعاونون مع مؤسسة مصرفية لفترة طويلة ولديهم حساب صالح. يجب أن يتم تنفيذ العمليات عليها - على سبيل المثال ، دفع الذمم الدائنة أو المستحقة القبض. يتم إرفاق حساب جاري بالحساب.الائتمان.
شروط القرض
يجب على شركات الإقراض تلبية مطلبين أساسيين:
- يجب أن يغطي رأس مال الشركة بشكل كامل أو 80٪ الحاجة إلى التمويل.
- يمكن إصدار قرض بدون ضمانات ، بشرط أن تلتزم الشركة بالجدارة الائتمانية من الدرجة الأولى.
عندما يطلب البنك ضمانات
قد تطلب مؤسسة ائتمانية ضمانات في حالات معينة:
- يشك البنك في الجدارة الائتمانية للمقترض.
- مستوى الجدارة الائتمانية أقل من الدرجة الأولى.
- الوضع الاقتصادي المتوتر في المجال الاقتصادي أو الصناعة أو الدولة.
- قلة توافر الموارد الائتمانية بسبب عدم الاستقرار في سوق الائتمان.
التصنيف الائتماني
عند التقدم بطلب للحصول على أي نوع من القروض المصرفية ، تخصص البنوك الكثير من الوقت لتقييم الجدارة الائتمانية للعميل. قد تختلف منهجية التقييم اعتمادًا على المؤسسة الائتمانية ، لكن المتطلبات الرئيسية هي:
- معدلات عالية ، مما يسمح بتصنيف المقترض على أنه من الدرجة الأولى.
- توفير صافي الدخل.
- حافظ على مكانة السوق لفترة طويلة.
- سمعة جيدة وشراكات
اتفاقية الإقراض التعاقدي تتضمن الأحكام الرئيسية التي تحكم العلاقة بين البنك التجاري والعميل: طرق مراقبة الملاءة ، وأشكال تأمين عودة أموال الائتمان ،آلية لتحديد سعر الفائدة ، أو الحد من الإقراض أو إنهائه في حالة عدم كفاية الملاءة المالية والجدارة الائتمانية للمقترض ، وإجراءات توفير الأموال المقترضة ، والحفاظ على الحسابات المحاسبية وحد الائتمان.
الفروق في عقد القرض
الائتمان التعاقدي له ميزات تميزه عن الأنواع الأخرى من الائتمان قصير الأجل.
- يتم تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض مرة واحدة عند صرف القرض الأول. المزيد من التمويل لا يتطلب من العميل تقديم المستندات.
- لم يتم تحديد الحد الأقصى لأموال الائتمان لقرض تعاقدي من قبل البنك. يعتمد مبلغ القرض على تقييم مؤسسة الائتمان ملاءة المقترض. يفحص البنك رأس المال العامل وأرصدة مالية العميل ومصادر التمويل. قد يتوافق حد التمويل مع متوسط قيمة القروض التي تم إصدارها مسبقًا.
- عدم وجود سيطرة على ملاءة العميل وضرورة وجود احتياطيات لتقديم قرض للعميل يزيد من مخاطر الإقراض للبنك.
- يجب سداد القرض ضمن الشروط المنصوص عليها في الاتفاقية ، وإلا يحق للبنك تحديد جدول لأسعار الفائدة لتحفيز المقترض على سداد القرض.
- القرض الجاري إصداره غير مضمون. هذه الممارسة شائعة في الغرب عند إصدار قروض وقروض قصيرة الأجل. تستخدم مؤسسات الائتمان الروسية ممتلكات المقترض وضمانات الطرف الثالث والأوراق المالية كضمان لقرض بسبب المخاطر العالية.
- سداد الديون يحدث تلقائيًا من الأموال في الحساب الجاري للعميل.
الفروق بين قرض العقد والسحب على المكشوف
للسحب على المكشوف ميزات تميزه عن الحسابات الجارية:
- يمكن لكل من البنوك التجارية والبنك المركزي للاتحاد الروسي العمل كدائن.
- على حسابات المقترض - التسوية أو المراسلة - تنعكس جميع عمليات السحب على المكشوف.
- يتم تقديم القرض عن طريق خصم الأموال من أعلى رصيد الحساب ؛
- اتفاقية التسوية والخدمات النقدية تنص على إمكانية تنفيذ عمليات الإقراض على المكشوف ، مما يلغي الحاجة إلى اتفاقية إضافية.
- لا يتم التفاوض على حد القرض إلا في حالة إصدار قروض عالية المخاطر.
- الحد الأقصى لفترة السحب على المكشوف هو 10-15 يومًا. إذا خالف المقترض هذا الشرط ، يصبح قرض السحب على المكشوف قرضًا عاديًا ويتطلب اتفاقية قرض قياسية.
- مقارنة بالقروض والاقتراضات الأخرى قصيرة الأجل ، فإن السحب على المكشوف له معدل فائدة مرتفع. تمثل مدفوعات القرض جزءًا معينًا من الدين ، يتم تلخيصه بسعر الفائدة.
- في حسابات البنوك التجارية ، تنعكس معاملات السحب على المكشوف بسمات معينة.
عقد الائتمان في الممارسة
مثال صارخ على قرض العقدعمل رجل أعمال فردي يدفع ثمن البضائع التي يستوردها من حسابه المصرفي. يتم إضافة دخل صاحب المشروع المعبر عنه من الناحية النقدية إلى نفس الحساب. إذا كان من الضروري تقديم دفعة مسبقة عاجلة ولا توجد وسائل مالية لذلك ، يمكن لرائد الأعمال التقدم بطلب للحصول على قرض حالي. سيسمح لك ذلك بإجراء دفعة مقدمة وسداد الديون فور ظهور الأموال في الحساب. هذا النوع من القروض قصير الأجل وغير مضمون.
مخاطر البنك
Kontokorrent - نوع من القروض قصيرة الأجل التي تنطوي على مخاطر معينة لمؤسسة مصرفية. لهذا السبب ، يتم توفيرها فقط للعملاء الموثوق بهم وذوي السمعة الطيبة القادرين على سداد القرض المستلم.
عند التقدم بطلب للحصول على قرض عقد ، يقوم البنك بالخطوات التالية:
- تقييم سمعة العمل للعميل
- يتتبع ديونه للشركاء
- إجراء تحليل وتقييم للتاريخ الائتماني للمقترض في جميع المؤسسات التي عمل معها على الإطلاق.
- يعرض مقدار رأس المال العامل ورصيد المشروع.
بناءً على هذه المعلومات ، يحدد البنك مستوى الملاءة والجدارة الائتمانية للعميل.
افاق تطوير قروض التعاقد
السحب على المكشوف والقرض الحالي متشابهان من نواح كثيرة: بطاقات الائتمان مفيدة للمقترض ، ولكن فقط على المدى القصير. يمكن السداد المتأخر للقرضيؤدي إلى حقيقة أن رصيد الدين سيبدأ في الخضوع لفائدة عالية. تختلف الأسعار بالنسبة للقروض التعاقدية والسحب على المكشوف والقروض الاستهلاكية ، مع معدل أعلى للقروض التعاقدية لأنها لا تنطوي على ضمانات أو ضمانات.
في الولايات المتحدة وأوروبا ، يعد القرض التعاقدي أحد أكثر أنواع القروض شيوعًا. تستخدم العديد من الشركات الحسابات المصرفية المدينة كحسابات قروض دون عقد اتفاقيات إضافية. تعرف الشركات في أي بنك يمكنها الحصول على قرض ، لأنها من عملائها الدائمين. يتيح لك القرض التعاقدي سداد سريع للعملاء أو الموردين.
البنوك الروسية ، حيث يمكنك الحصول على قرض ، تصدر العداد الحالي فقط بعد التقييم والتحقق من المقترض. ومع ذلك ، فإن آفاق تطوير هذا النوع من القروض في الاتحاد الروسي ممكنة فقط بفضل البنوك الرئيسية التي تسعى جاهدة للوصول إلى المستوى العالمي.
إيجابيات وسلبيات عقد قرض
الإقراض التعاقدي مفيد لكلا الطرفين: يمكن للمقترض استخدام أموال الائتمان في حالة عدم وجود أمواله الخاصة ، ويحفظ البنك موارد الائتمان. يعتبر هذا النوع من الإقراض الأكثر خطورة ، وهو ما يفسر عيوبه - ارتفاع معدل الفائدة لاستخدام مثل هذا القرض.
النتائج
إقراض الشركات هو أحد أكثر أشكال الإقراض خطورة. وهذا ما يفسر ارتفاع رسوم استخدام القرض مقارنة بالقروض قصيرة الأجل الأخرى.
غير مكتمليعد استخدام حد الائتمان انتهاكًا لاتفاقية الائتمان. حد الائتمان لقرض تعاقدي ، بعبارات بسيطة ، هو إقراض يجمع بين ميزات القرض والحسابات الجارية ويتميز بالإصدار المستمر للقروض للعميل. يحق للبنك تحصيل عمولة من العميل كتعويض عن خسارة الارباح
تم تعليق إصدار قروض العقود من قبل البنوك الروسية مؤقتًا ، حيث يجب الاحتفاظ بجميع عائدات المنظمات في حسابها الجاري وفقًا للوائح الحالية.
موصى به:
ما هي القروض؟ القروض النقدية. القرض السريع
في الاقتصاد الحديث ، تستخدم العلاقات الائتمانية على نطاق واسع. لذلك ، من الضروري معرفة ما هي القروض وما هي الأسس الاقتصادية التي لديها. هذا مهم للاستخدام الفعال والصحيح للقروض والسلف كأداة لتلبية الاحتياجات المالية
طرق سداد القرض: الأنواع ، التعريف ، طرق سداد القرض وحسابات سداد القرض
يتم توثيق تقديم قرض في أحد البنوك - إعداد اتفاقية. يشير إلى مبلغ القرض ، والفترة التي يجب خلالها سداد الدين ، وكذلك الجدول الزمني لتسديد المدفوعات. لم يتم تحديد طرق سداد القرض في الاتفاقية. لذلك ، يمكن للعميل اختيار الخيار الأنسب لنفسه ، ولكن دون انتهاك شروط الاتفاقية مع البنك. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمؤسسة المالية أن تقدم لعملائها طرقًا مختلفة لإصدار القرض وسداده
القرض المضمون بالعقار التعريف ، أنواع القروض ، مراحل التسجيل ، مشورة الخبراء
القرض العقاري هو نوع من الاتفاقيات المالية التي تعمل فيها الشقة أو المنزل كضمان. من حيث الجوهر ، هذا هو الرهن العقاري. مواطنو روسيا ، الذين يحاولون حل مشكلة الإسكان ، يعرضون على البنك العقارات الموجودة بالفعل كضمان. هل القرض العقاري دائما رهن عقاري؟ لا، ليس دائما. والآن سنكتشف متى يكون لهذا النوع من العلاقات المالية الحق في الوجود
القرض التجاري إقراض الأعمال الصغيرة. قرض بنكي: أنواع القروض
يتحدث هذا المقال عن أشهر أنواع القروض ، كما يوجد وصف للإقراض التجاري
أنواع المحاسبة. أنواع الحسابات المحاسبية. أنواع أنظمة المحاسبة
المحاسبة عملية لا غنى عنها من حيث بناء إدارة فعالة وسياسة مالية لمعظم المؤسسات. ما هي مميزاته؟
