نظام ضرائب براءات الاختراع لأصحاب المشاريع الفردية: الأنشطة والمساهمات

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

بدء عملك الخاص هو مجال عمل شائع جدًا ومتزايد. يفكر العديد من المواطنين المعاصرين ، وخاصة أولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص ، عاجلاً أم آجلاً في التسجيل الرسمي للقضية. للقيام بذلك ، يقوم الفرد بالتسجيل في خدمة الضرائب كرجل أعمال فردي. لكن في الآونة الأخيرة ، ظهر نظام ضرائب براءات الاختراع في روسيا. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية في بعض مجالات النشاط ، فإن هذه التقنية هي هدية حقيقية. يجعل الحياة وإدارة عملك الخاص أسهل بكثير. فقط الفروق الدقيقة في هذا الإجراء ليست واضحة تمامًا. ما الذي يجب أن يعرفه المواطنون عن فتح ملكية فكرية ببراءة؟ متى يمكن تطبيقها؟ ما هي إيجابيات وسلبيات مثل هذا النهج؟ ليس من الصعب الإجابة على كل هذه الأسئلة. خاصة إذا كنت تدرس الموضوع من جميع الجهات. هناك الكثير من المعلومات حول براءات الاختراع في روسيا لأصحاب المشاريع الفردية. لذلك ، من الأفضل التركيز على النقاط الرئيسية. إنهم قادرون على توضيح الموقف مع براءات الاختراع في الدولة لأصحاب المشاريع قدر الإمكان.

وصف الوثيقة

بادئ ذي بدء ، يجب أن تفهم نوع المستند الذي نتحدث عنه. الملكية الفكرية في نظام البراءاتالضرائب (2016 أو أي دولة أخرى - ليست مهمة جدًا ، تظل المبادئ كما هي) تجعل الحياة أسهل كثيرًا.

براءة الاختراع ليست أكثر من نوع من تصريح العمل. ويترتب على ذلك أن المواطن يشتري نفسه ببساطة "صالحًا" للعمل كرجل أعمال فردي في منطقة معينة. الوثيقة لديها عدد من المزايا. وبسببهم ، يسعى البعض إلى العمل ليس فقط كرجل أعمال فردي ، ولكن لشراء براءات الاختراع.

وتجدر الإشارة إلى أنه ليس في كل مكان يمكنك إجراء الأنشطة بمساعدة الورقة المدروسة. يتم إصدار براءات الاختراع في روسيا فقط حيث توجد قوانين للحفاظ على رواد الأعمال الأفراد بأنظمة خاصة. من الناحية العملية ، في البلد بأكمله تقريبًا ، يمكنك فتح مشروعك الخاص واختيار نوع خاص من الضرائب.

من لديه الحق

وتجدر الإشارة إلى أنه ليس لكل شخص الحق في براءة اختراع. وذلك دون الأخذ بعين الاعتبار تأثير القانون في المنطقة على استخدام الأنظمة الضريبية الخاصة. بشكل افتراضي ، سيتم النظر في المواقف التي يمكن فيها فتح IP مع تخصص في المنطقة. الوضع. ضع ذلك في الاعتبار.

المشكلة الرئيسية هي عدم وجود نظام ضرائب براءات الاختراع للملكية الفكرية على نطاق واسع. وفقًا للقواعد المعمول بها ، يمكن للشركات الصغيرة فقط العمل بمساعدة PSN.

لنكون أكثر دقة ، فقط رائد الأعمال الذي يعمل بشكل مستقل (بدون موظفين ، لنفسه) أو مع ما لا يزيد عن 15 موظفًا يمكنه الحصول على براءة اختراع.

في أغلب الأحيان IPافتتح من قبل المواطنين الذين يعملون حصريا لأنفسهم. لذلك ، في المراحل الأولى ، ستسهل براءة الاختراع حياة رائد الأعمال بشكل كبير. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن هذه الميزة غير متوفرة لجميع أنواع الأنشطة. هناك عدد من القيود على هذا

أنشطة براءات الاختراع

كما ذكرنا سابقًا ، لا توفر جميع أنواع الأنشطة إمكانية استخدام PSN في روسيا. لذلك ، فإن العديد من رواد الأعمال ليسوا على دراية بهذا الحق. هذا طبيعي

اليوم ، تتغير أنشطة الملكية الفكرية لنظام ضرائب البراءات وتتوسع. كما تبين الممارسة ، غالبًا ما يتم وضع قائمة كاملة بالأعمال على المستوى الإقليمي. لكن في أغلب الأحيان يأخذون بعين الاعتبار القائمة الكاملة للمناطق التي يمكن شراء براءة اختراع لها.

هناك حوالي 60-65 نوعًا من العمل مسموح به في PSN. على سبيل المثال ، تكون أنواع أنشطة رواد الأعمال الأفراد لنظام ضرائب براءات الاختراع كما يلي:

• إصلاح ، خياطة ؛
• إنشاء وإصلاح الأحذية ؛
• تجميل ومصففي شعر ؛
• اصلاح الاثاث
• خدمات معمل الصور والفيديو ؛
• إصلاح أي مباني (شامل المساكن) ؛
• نقل البضائع / الركاب بالسيارة
• الجلوس والاهتمام بالأطفال / المعاقين / المرضى ؛
• خدمات التدريس والتعليم المجتمعي ؛
• بيطري ؛
• تأجير أماكن ؛
• خدمات من نوع الإنتاج ؛
• اصلاح وتصنيع المجوهرات والحلي ؛
• خدماتطهاة في المنزل
• أنشطة المترجمين ؛
• إصلاح الكمبيوتر.

هذه ليست قائمة شاملة للأعمال التي تدعمها براءات الاختراع. حتى الآن ، عمل مؤلفي النصوص ممكن أيضًا بطريقة مماثلة. غالبًا ما يتم ذكر ذلك في السلطات الضريبية. يوصى بتوضيح القائمة الدقيقة للأنشطة في كل منطقة على حدة.

فترة الصلاحية

النقطة المهمة هي الفترة التي يتم فيها إصدار براءة الاختراع. الشيء هو أنه وفقًا للقانون ، فإن PSN لديها قيود معينة. الحد الأدنى لمدة الورقة المدروسة شهر واحد. لفترة أقصر ، لا يتم تطبيق SIT.

لكن المدة القصوى لبراءة الاختراع هي عام. بعد الفترة المحددة ، يقوم المواطن إما بتمديد صلاحية هذا النظام الضريبي ، أو التبديل إلى نوع آخر من النظام الضريبي.

بالطبع ، نحن نتحدث عن سنة تقويمية. كما تبين الممارسة ، يتم تطبيق PSN مبدئيًا لمدة شهر ، ثم يقوم المواطن بتمديدها لمدة عام. في الواقع ، يعد خيار فرض الضرائب هذا مناسبًا للكثيرين. على وجه الخصوص ، المواطنين العاملين لحسابهم الخاص. نظام براءات الاختراع هو هدية حقيقية لبعض الناس!

استبدال الضرائب

ما الذي تبحث عنه أيضًا؟ الميزة المميزة للنظام قيد الدراسة هي أنه عند استخدام PSN ، يتم إعفاء صاحب المشروع من دفع العديد من الضرائب والرسوم. في الواقع ، لن يتم تحويل أي أموال أثناء ممارسة الأعمال التجارية.

يحل محل نظام براءات الاختراع لفرض الضرائب على رواد الأعمال الأفرادالضرائب والرسوم التالية:

1. NDFL. يترتب على ذلك أنه يمكنك جني جميع الأرباح لنفسك. جزء من الدخل لا يجب أن يعطى للدولة.
2. ضريبة الأملاك. إذا كان لدى رائد الأعمال نوع من الممتلكات ويستخدمها في الأعمال التجارية ، فإن المدفوعات السنوية لا تكون مستحقة له.
3. ضريبة القيمة المضافة. يتم فرض هذه الضريبة فقط في حالات استثنائية. على سبيل المثال ، عند استيراد المنتجات إلى أراضي الاتحاد الروسي.

ويترتب على ذلك أن براءة الاختراع تحل بالفعل محل جميع الرسوم الضريبية الحالية لرائد الأعمال. إنه مريح للغاية. ولهذا السبب يحاول بعض رواد الأعمال الأفراد التحول إلى براءات الاختراع.

الترجمة

هناك فارق بسيط آخر مهم يجب عليك الانتباه إليه. بعض رجال الأعمال لا يأخذون ذلك في الاعتبار. ما هو؟

يعمل نظام براءات الاختراع في روسيا لأصحاب المشاريع الفردية داخل منطقة معينة. هذا هو المكان الذي تم فيه استلام الوثيقة. كقاعدة ، تشير الشهادة الصادرة إلى المنطقة التي تعمل فيها الورقة.

يستنتج من هذا أنه ليست كل الأنشطة تستفيد من استخدام براءة الاختراع. إذا كنت تخطط للعمل في عدة مناطق ، فمن الأفضل اختيار نظام ضرائب مختلف. ثم يمكنك بسهولة إدارة عملك ، بغض النظر عن الموقع.

مزيج

يتزايد عدد رواد الأعمال الفرديين الذين يستخدمون نظام براءات الاختراع للضرائب في روسيا. وهذا على الرغم من أن هذا النظام ظهر في البلاد مؤخرًا نسبيًا.

يسمح القانون بالجمع بين عدة أنظمة ضريبية عند الحصول على براءة اختراع. كما تبين الممارسة ، هذا جداشائع

ما هي أنواع الضرائب التي يمكن تطبيقها في نفس الوقت مع SIT؟ هذا هو:

• USN ؛
• OSN ؛
• UTII.

وفقًا لذلك ، يختار مقدم الطلب نفسه كيفية التصرف. من الناحية العملية ، يعد النظام الضريبي المبسط ونظام ضرائب براءات الاختراع لأصحاب المشاريع الفردية أمرًا شائعًا للغاية. على وجه الخصوص ، بين المواطنين العاملين لحسابهم الخاص الذين قرروا الخروج من "الظل" وتقنين أرباحهم.

التبديل إلى الوضع

المزيد والمزيد من الناس يفكرون في كيفية ومتى يتحولون إلى استخدام براءة اختراع. هناك قواعد معينة يجب اتباعها.

كيف يمكن لرجل أعمال فردي التحول إلى نظام ضرائب براءات الاختراع؟ للقيام بذلك ، سيتعين عليك الاتصال بمكتب الضرائب في مكان تسجيل صاحب المشروع. تحتاج إلى إحضار عدد من المستندات معك. المزيد عنها لاحقًا.

إذن ، هناك عدة خيارات لتنفيذ براءة الاختراع. الأول هو الانتقال إلى هذا النظام. يجب تقديم طلب الاستمارة المحددة قبل 10 أيام من بدء طلب براءة الاختراع.

المحاذاة الثانية - فتح IP مع PSN في البداية. هذا الخيار مفضل لأولئك الذين يريدون في البداية تجربة أنفسهم في مجال الأعمال. يتم تقديم الطلب مع حزمة معينة من المستندات ، مما يدل على الرغبة في التقدم للحصول على براءة اختراع.

كيف بالضبط تستمر؟ هذا متروك للجميع ليقرروا. في الواقع ، لا توجد صعوبات في هذه العملية. يجب عليك التقدم لمصلحة الضرائب في مكان تسجيل المواطن.

الإبلاغ

نقطة مهمة هي الإبلاغ عن رواد الأعمال الأفراد. كثير من الناس يسألون هذا السؤال. يعد الإبلاغ عن رواد الأعمال الأفراد بموجب نظام ضرائب براءات الاختراع موضع اهتمام كل من يخطط للاستفادة من هذه الميزة تقريبًا.

الشيء هو أن رواد الأعمال في مثل هذه الحالة يتم تحريرهم من الأعمال الورقية غير الضرورية. وتجدر الإشارة إلى أنه لا توجد تقارير بموجب براءة الاختراع. لا يتعين عليك تقديم إقرارات ضريبة الدخل أو أي وثائق أخرى. وبغض النظر عن النشاط. لا تقدم PSN تقارير للدولة. يهتم العديد من رجال الأعمال بهذه الميزة.

ومع ذلك ، لا تزال هناك استثناءات. إذا كنا نتحدث عن توفير خدمات معينة ، فسيتعين عليك ملء نماذج BSO. هذه هي الوثائق الوحيدة التي تحمل.

Trading و PSN

IP في نظام ضرائب براءات الاختراع (2016 أو أي نظام آخر - ليس مهمًا جدًا) ، المنخرط في التجارة ، لديه أيضًا بعض الميزات. أيها؟

بدلاً من ذلك ، يمكن تسميتها بميزة النظام الضريبي المختار. وتجدر الإشارة إلى أنه لا يجوز لرجال الأعمال استخدام أجهزة تسجيل النقد عند ممارسة الأعمال التجارية. ولكن بناءً على طلب المشتري ، من الضروري تقديم أي دليل على الشراء. على سبيل المثال ، أمر استلام نقدي.

وفقًا لذلك ، حتى في حالة التداول ، لا يمكنك التفكير في الإبلاغ. هذا ، كما تم التأكيد عليه بالفعل ، يجعل الحياة أسهل بكثير. العمل الورقي الجاد الوحيد هو التسجيل المباشر لريادة الأعمال. لا يوجد شيء آخر مميز في روسيا بخصوص IP معلم يتم توفير PSN.

كتب الحساب

ومع ذلك ، سيتعين عليك الاحتفاظ بسجل صغير في حالة حدوث ذلك. لكن كقاعدة عامة ، لم يتم تضمينها في التقارير. الوثيقة المعنية هي كتاب حسابات. يتم تشجيع رواد الأعمال الأفراد الذين يطبقون نظام ضرائب براءات الاختراع ، مثل غيرهم من رواد الأعمال ، على كتابة جميع نفقاتهم ومداخيلهم في مثل هذا الكتاب. لماذا؟

وفقًا للقوانين المعمول بها ، هناك حد للدخل السنوي لبراءة الاختراع. لا يمكن أن يتجاوزوا 60.000.000 ، وبالتالي فإن صاحب المشروع يحتاج إلى دفتر محاسبة أكثر. سيساعد في الإشارة إلى أن الحد الذي تم تعيينه لم يتم استخدامه.

يتم عرض دفاتر تسجيل الدخل والمصروفات فقط بناء على طلب السلطات الضريبية. وليس لأحد آخر. ربما يكون هذا هو التوثيق الجدي الوحيد الذي يواجهه الجميع. في الممارسة العملية ، لا يتم طلب مثل هذه الأوراق في كثير من الأحيان.

أقساط التأمين

مساهمات التأمين لأصحاب المشاريع الفردية في نظام ضرائب براءات الاختراع لها خصائصها الخاصة. تم تصميم الوثيقة قيد الدراسة في الأصل لتسهيل إمساك الدفاتر وإعداد التقارير. لكن لا أحد ألغى مدفوعات التأمين. ماذا يعني هذا؟

ينص قانون تطبيق نظام ضرائب براءات الاختراع على أن المواطن لا يُعفى من أقساط التأمين للحصول على براءة اختراع. هذا يعني أنه سيتعين على صاحب المشروع تقديم مساهمات مناسبة لصندوق التقاعد في الاتحاد الروسي ، وكذلك إلى FFOMS. تنطبق القاعدة على رواد الأعمال الأفراد بدون موظفين ، وعلى أولئك الذين لديهم موظفين في خضوعهم.

ما المبلغ الذي سيتعين عليك دفعه بالضبط؟ يفهمهذه المسألة صعبة. بعد كل شيء ، تعتمد المساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية لروسيا بشكل مباشر على دخل المواطن. بالإضافة إلى ذلك ، هناك حد أدنى للخصومات القياسية. يتغيرون سنويا

ينبغي النظر في الوضع لعام 2016. لذلك ، إذا كان دخل المواطن سنويًا لا يتجاوز 300 ألف روبل ، فسيتعين عليك دفع 19356 روبل 48 كوبيل فقط. إذا كان الربح أعلى من الحد المحدد ، فسيتعين عليك تحويل 1 ٪ فقط من الفرق بين الدخل الحقيقي والحد المحدد مسبقًا.

سيتعين على FFOMS أيضًا تحويل الأموال. فقط هو ثابت ، لا يعتمد على ربح رجل الأعمال. تنشئها الدولة سنويا. حتى الآن ، تبلغ المساهمات في FFOMS 3796 روبل و 85 كوبيل.

هذه الاستقطاعات ذات صلة ، كما ذكرنا سابقًا ، لكل من الأشخاص الذين يعملون "لأنفسهم" ولأولئك الذين يوظفون مرؤوسين لمزيد من العمل. وهكذا ، في عام 2016 ، دفع رواد الأعمال الأفراد 23153 روبل 33 كوبيل في شكل مساهمات إلزامية للسلطات المذكورة سابقًا. لا يوجد شيء صعب أو خاص للفهم في هذه العملية.

كيفية فتح IP

كيف يمكنني الحصول على براءة اختراع؟ ما هو المطلوب لهذا؟ لنفترض أنه سيتم تطبيق نظام براءات الاختراع للضرائب في موسكو. في هذه الحالة ، يجب على صاحب المشروع الفردي جمع قائمة معينة من المستندات وتقديمها إلى مصلحة الضرائب في مكان تسجيله. وبغض النظر عن منطقة الإقامة. يمكنك الاتصال ، على سبيل المثال ، مصلحة الضرائب الفيدرالية رقم 10 في موسكو. يقع في شارع بولشايا تولسكايا 15.

يجب أن يحضر المواطن معه (عند الافتتاح الأولي لرائد أعمال فردي ببراءة اختراع):

• بطاقة الهوية (جواز السفر) ؛
• شهادة التسجيل (إذا تم استخدام جواز سفر مدني ، فلا حاجة للورق) ؛
• تطبيق النموذج المعمول به لفتح IP ؛
• تطبيق للنقل إلى PSN ؛
• SNILS ؛
• TIN ؛
• دفعة تشير إلى دفع رسوم الدولة لبدء عمل تجاري.

هذا ينهي جميع الأوراق المطلوبة من قبل السلطات الضريبية. يوصى بتقديم جميع المستندات المذكورة أعلاه مع نسخ. لا يحتاجون إلى أن يكونوا معتمدين.

تعليمات للحصول على براءة اختراع للملكية الفكرية

آخر شيء يوصى بالاهتمام به هو الإرشادات خطوة بخطوة للحصول على براءة اختراع. يواجه بعض رواد الأعمال أو رجال الأعمال المستقبليين أحيانًا بعض الصعوبات مع هذه الميزة. بعد كل شيء ، توفر PSN الدفع للمستند الصادر. وعند فتح مشروع تجاري بأنظمة حساب ضرائب أخرى ، يكفي فقط دفع رسوم الدولة للإجراء.

وفقًا لذلك ، يوفر نظام ضرائب براءات الاختراع لأصحاب المشاريع الفردية خوارزمية الإجراءات التالية:

1. تسجيل IP. لا يوجد شيء صعب في هذه العملية. يكفي إحضار المستندات المذكورة سابقًا إلى MFC أو مصلحة الضرائب الفيدرالية واستلام شهادة التسجيل.
2. خذ استمارة جاهزة للحصول على براءة اختراع. يمكن تنزيله من الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي. النموذج 26.5-1 مطلوب.
3. املأ المستند. إذا ظهرت صعوبات ، يمكنك الاتصال بالمتخصصخدمات المساعدة لفتح الملكية الفكرية والحصول على براءات الاختراع.
4. خذ المستندات المذكورة أعلاه ، لكن أرفق النموذج المكتمل 26.5-1 بها ، بالإضافة إلى شهادة فتح عنوان IP.
5. تقديم طلب النموذج المعمول به إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيل رائد الأعمال. بالمقابل سيحصل المواطن على إيصال للمستندات الجديدة
6. في غضون 5 أيام تقريبًا يمكنك القدوم إلى مصلحة الضرائب والحصول على براءة اختراع. سيتطلب ذلك رقم تعريف ضريبي (TIN) و SNILS وجواز سفر مواطن.
7. احصل على التفاصيل وادفع مقابل براءة الاختراع المستلمة. سيتم احتساب المبلغ اعتمادًا على مدة المستند ، وكذلك على منطقة إقامة المواطن ونوع نشاط رائد الأعمال.

يمكن قول ما يلي حول دفع ثمن براءة الاختراع:

1. يجب سداد الدين بالكامل في موعد لا يتجاوز تاريخ انتهاء صلاحية الورقة. تنطبق القاعدة على براءات الاختراع الصادرة لمدة لا تزيد عن 6 أشهر.
2. 1/3 من تكلفة براءة الاختراع في موعد لا يتجاوز 3 أشهر من تاريخ بدء المستند ، والباقي - حتى نهاية طلب PSN. ذات صلة بنظام مُستخدم لأكثر من ستة أشهر (ضمناً).

يجب على كل مواطن يخطط لفتح رائد أعمال فردي وتطبيق براءة اختراع في إدارة أنشطته أن يتذكر كل هذا. كقاعدة عامة ، من الأفضل سداد الديون على الفور. سيوفر لك هذا من المشاكل والشيكات غير الضرورية.

هكذا يتم تسجيل IP. نظام ضرائب براءات الاختراع هو ما يجعل الحياة أسهل بالنسبة لبعض رواد الأعمال. من السهل استخدامه. الانتقال إلى مخطط حساب مماثلالضرائب طوعية. لا أحد لديه الحق في إجباره. هذا اختيار حر لبعض رواد الأعمال.

حول قيمة براءات الاختراع

وكم ستكون تكلفة براءة الاختراع هذه أو تلك؟ مسألة أخرى تهم جزء من السكان. بعد كل شيء ، من المهم دائمًا فهم مدى ملاءمة تطبيق نظام ضرائب معين.

اليوم يستطيع الجميع حساب تكلفة براءة الاختراع بنفسه. من أجل عدم الخوض في جميع التفاصيل الدقيقة وميزات الحسابات ، يوصى باستخدام خدمة خاصة موجودة على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية.

يمكنك العثور على حاسبة تكلفة براءات الاختراع على الصفحة - براءات الاختراع. هنا تحتاج إلى اختيار:

• سنة إصدار البراءة ؛
• مدة الوثيقة
• منطقة إقامة المواطن (منطقة ، مدينة) ؛
• نوع النشاط
• عدد الموظفين

بعد تعيين البيانات ذات الصلة ، فقط انقر فوق الزر "حساب". سيظهر نقش بتكلفة براءة الاختراع على الشاشة ، بالإضافة إلى إرشادات حول كيفية دفع ثمن المستند. مريحة وبسيطة وسريعة. يستطيع كل مواطن في دقائق معدودة أن يفهم كم ستكلفه هذه البراءة أو تلك ، دون الخوض في الفروق الدقيقة لحساب التكلفة.

النتائج والاستنتاجات

ما هي الاستنتاجات التي يمكن استخلاصها؟ المواطن في الحالة قيد الدراسة لا يدفع أي ضريبة. لا ينص نظام براءات الاختراع الخاص بفرض الضرائب على الملكية الفكرية في البداية إلا على سداد الوثيقة ، فضلاً عن التنفيذأقساط التأمين. ولا أكثر. هذه التقنية تخفف العبء بشكل كبير عن كاهل كل من السلطات الضريبية ورجال الأعمال

يساعد نظام براءات الاختراع وقانون العمل الحر ، المعتمد في روسيا ، على "الخروج من الظل" للسكان الذين يقومون بأعمال تجارية بأنفسهم ، ويكسبون دخلاً غير قانوني. بعد كل شيء ، لا يخفى على أحد أن رواد الأعمال الفرديين غالبًا ما يكون لديهم الكثير من الأعمال الورقية ، فضلاً عن المساهمات والضرائب المختلفة. لذلك ، فإن نظام الضرائب المدروس مثالي للعديد من العاملين لحسابهم الخاص.

التسجيل ، كما ذكرنا سابقًا ، لا يستغرق الكثير من الوقت. يسمح عدم وجود وثائق غير ضرورية والحاجة إلى تقديم مستندات الإبلاغ حتى لرجل أعمال مبتدئ بتجربة نفسه في مجال نشاط معين. يمكننا القول أنه بعد دفع براءة الاختراع وعمل أقساط التأمين ، يحق للمواطن أن ينام بسلام - لن يكون مدينًا للدولة وسلطات الضرائب. إن الانفتاح على رائد أعمال فردي بنظام ضرائب براءات الاختراع أسهل مما يبدو.