ما هو حساب الاستثمار الفردي؟ كيف تفتح حساب استثمار فردي؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

منذ عام 2015 ، بدأ نظام جديد للاستثمارات في العمل في روسيا ، وأرباحه معفاة تمامًا من الضرائب. لم يتنحى الوسطاء جانبًا وهم على استعداد لتزويد عملائهم بشروط إضافية للودائع في حساب استثمار فردي. ما هو ، سوف تتعلم من هذه المقالة

التعريف

يمكن فتح حساب استثمار فردي (IIA) من قبل أي فرد مقيم في الاتحاد الروسي في شركة وساطة. يساهم المالك فيها بأموال يمكن أن يستخدمها في إجراء المعاملات بنفسه أو تحويلها إلى إدارة الأمانة. هناك نظام ضريبي خاص لمثل هذه الحسابات. الميزات:

1. يمكن للمقيم فتح حساب استثمار فردي واحد فقط.

2. الحد الأقصى للاستثمار 400000 روبل / سنة.

3. المهل: 3-5 سنوات.

4. يمكن تجديد حساب الاستثمار الفردي ، ولا يتم توفير السحوبات الجزئية.

5. إذا تم إنهاء العقد قبل الموعد المحدد (قبل انتهاء صلاحية 36 شهرًا) ، يفقد العميل جميع المزايا الضريبية.

6. يمكن استثمار الأموال في البنك المركزي ،الآجلة.

7. يمكن تحويل الحسابات بين الوسطاء

خيارات الضرائب

هناك نوعان من المخططات للحصول على مزايا IIS:

1. يتم تخفيض الوعاء الضريبي بمقدار المبلغ الذي تم إيداعه في حساب السنة. قد يكون هذا الخيار مفيدًا للأشخاص الذين يتلقون الدخل الرئيسي في شكل أجور. يتم التعويض في نهاية العام على شكل خصم ، بعد تقديم إعلان 3-NDFL.

مثال. الدخل الخاضع للضريبة للموظف 500 ألف روبل. سيتم دفع ضريبة الدخل الشخصية بمبلغ 65 ألف روبل منها. (13٪). إذا كان الشخص خلال هذه الأشهر الـ 12 يساهم بنفس المبلغ في معهد الدراسات الإسماعيلية ، فسيتم إعادة حساب القاعدة الخاضعة للضريبة بالنسبة له ، مع إعادة ضريبة الدخل الشخصي. سيعمل هذا الخيار حتى لو جلب الاستثمار خسارة صغيرة (تصل إلى 13٪) في السنة. هذا النظام غير متاح لأصحاب المشاريع الفردية على نظام الضرائب المبسط والمتقاعدين والعاطلين عن العمل.

تشبه خوارزمية الاستقطاع تلك المستخدمة ، على سبيل المثال ، عند شراء شقة. اشترى الرجل منزلا. اعتبارًا من العام المقبل ، يبدأ في جمع المستندات الخاصة بالخصم الضريبي ، والذي يتم احتسابه على أساس الراتب الموضح في شهادة 2-NDFL. فقط مبلغ الضريبة المدفوعة في نفس الفترة المشمولة بالتقرير عند شراء الشقة يخضع للاسترداد.

مخطط مماثل يعمل مع IIS. يجب تقديم شهادة فقط للوسيط. ستقوم السلطات الضريبية بإعادة حساب راتب الشخص للعام السابق. إذا لم يتجاوز 400000 روبل ، فسيتم إرجاع 13 ٪ منهإجمالي الدخل (أي 52 ألف روبل). لتأكيد هذه المعاملات ، ستحتاج إلى تقديم شهادة من مكان العمل ، والتي تشير بوضوح إلى مبلغ الضريبة المدفوعة لفترة التقرير السابقة. لذلك بالنسبة للعملاء الذين يتلقون "غير رسمي" ، فإن مثل هذا المخطط غير مفيد.

2. إعفاء كامل من دفع الضرائب على الدخل من معهد الدراسات الإسماعيلية. هذا الخيار مناسب للمستثمرين النشطين

مثال. قرر رجل أعمال خاص استثمار 400000 روبل في شركة وساطة. العائد 30٪ من المبلغ المستثمر. لمدة 3 سنوات سيحصل على 360 ألف روبل. من هذا المبلغ ، سيتعين عليه دفع ضريبة الدخل الشخصي (13 ٪) بمبلغ 46800 روبل. لو كان IIS ، لما دفع المستثمر أموالاً للميزانية. كل 360 ألف روبل. سيكون ربحه الصافي.

مخطط العمل بسيط للغاية: افتح حساب استثمار BCS فردي ← استثمار الأموال ← ابدأ دورانهم ← احصل على ربح في 36 شهرًا ، باستثناء ضريبة الدخل الشخصي.

مثال. خلال الفترة 2015-2017 ، أودع العميل مبلغ 400 ألف روبل في IIS. ثم باع واشترى البنك المركزي بنفس المال. بعد ثلاث سنوات ، كان الرصيد 200000 روبل ، والربح 800000. بعد 36 شهرًا ، قرر العميل إغلاق حساب الاستثمار الفردي. منذ اختيار النظام الضريبي الثاني ، ستعفيه الدولة من دفع ضريبة الدخل الشخصية بمبلغ 800 × 0.13=104 آلاف روبل. للحصول على مخصصات ، تحتاج إلى تزويد الوسيط بشهادة تفيد بعدم وجود خصومات من النوع الأول خلال الأشهر الستة والثلاثين الماضية.

يمكن للعميل اختيار النظام بشكل مستقلقبل الاستثمار ، ولكن لا يمكن دمجها خلال المدة. بالنسبة للأشخاص الذين ليس لديهم فكرة عن عمل البورصة ، يعد IIS خيارًا استثماريًا محسنًا. مبلغ معقول ، ليست هناك حاجة للتطور بشكل جيد في السوق ، وفرصة الحصول على دخل يتجاوز الودائع المصرفية ، والحوافز الضريبية - كل هذه العوامل تجعل هذه الأداة جذابة للغاية للسكان. بالنسبة للمضاربين ، يعد حساب الاستثمار الفردي فرصة إضافية لتحسين محفظتك الاستثمارية.

عيوب

لا تقل عن المزايا:

1. حساب الاستثمار الفردي هو خيار استثماري محفوف بالمخاطر لا تغطيه الضمانات الحكومية.

2. من المستحسن استخدام هذه الأداة خلال فترات النمو الاقتصادي.

3. حد 400000 روبل. يجعل IIS غير جذابة للغاية بالنسبة لكبار المستثمرين.

4. لا يمكن تحديد الإعفاءات الضريبية "الصحيحة" على الفور.

5. العائد قيمة يمكن التنبؤ بها ويمكن أن تتغير من سنة إلى أخرى. الشركة ، حتى لو حصلت على ربح كبير ، ستعلن فقط عن جزء صغير منها. من المستحيل تتبع "نزاهة" الحسابات

العيب الرئيسي لمثل هذا المخطط هو المخاطر. في غضون ثلاث سنوات ، يمكن للبنك المركزي أن يرتفع السعر وينخفض. لذلك ، في بعض الأحيان يكون من الأفضل رفض الاستثمارات في حساب الاستثمار الفردي. على الرغم من أن قانون الاتحاد الروسي "On the RZB" ينظم موقف المشاركين في السوق ، إلا أنه مخطط واضح لحل الخلافات حولعمليات بأداة جديدة غير مسجلة فيها.

حساب الاستثمار الفردي 2015: كيفية فتح

تحتاج إلى الاتصال بشركة الوساطة التي هي مشارك محترف في سوق الأوراق المالية. يجب أن يكون شكل الملكية JSC أو LLC. غالبًا ما يكون AMC في البنوك الكبيرة. يستخدم IIS لفصل الأصول الموضوعة في سوق الأوراق المالية. هذا المخطط يشبه إلى حد ما الجيش الجمهوري الأيرلندي. ولكن إذا كان هذا الأخير ينص على إمكانية سحب الأموال فقط عند بلوغ عائد المعاش ، فإن الوقت في معهد الدراسات الإسماعيلية يقتصر على 36 شهرًا. يتم فرض الالتزام بحجب الضرائب على الوسيط. يتم احتساب الدخل من هذه العمليات بشكل منفصل. أي أنه من المستحيل إعادة تسجيل حساب جاري لدى وسيط لـ IIS.

الفوائد

في وضع اقتصادي غير مستقر ، من الصعب العثور على خيار استثمار مربح للأموال المجانية مؤقتًا. بعد تعديله لمراعاة التضخم ، ينخفض الدخل من الودائع المصرفية إلى الصفر. ظهور IIS يمكن أن يحسن الوضع

قد تكون هذه الأداة ذات فائدة للعملاء الذين يرغبون في الحصول على دخل أكثر مما يمكن أن توفره البنوك التجارية. باستثمار مبلغ لا يتجاوز 400 ألف روبل ، يمكن للفرد أن يحصل على ربح (يصل إلى 13٪) أو عائد ضريبة الدخل الشخصي ، حتى لو لم يتم إجراء أي معاملات في البورصة. لكن العائد سيكون فقط إذا كانت الأموال متداولة. سيوصي موظفو أي AMC بالترقيات والاستراتيجيات للتمويل. أيًا كان خيار IIS الذي يتم اختياره ، يمكن للمستثمر تداول مشتقات الأوراق المالية لزيادة دخله.

يمكن لأولئك الذين يرغبون في إدارة شؤونهم المالية بأنفسهم فتح حسابات استثمارية فردية في عام 2014 واستخدام المحاكي التجريبي لمعرفة كيفية تداول الأسهم ودراسة النظام الأساسي ومراقبة تغييرات المسار. وعندما تكتسب الخبرة الكافية والمبلغ للاستثمار ، يمكنك الانتقال إلى الصفقات الحقيقية.

ما فائدة الدولة

من المحتمل أن يعترض المشككون على أن الحكومة لن تتبرع فقط بـ 52 ألف روبل. في العام. يمكننا القول أن هذا هو المبلغ الذي دفعته الدولة لتحسين الثقافة المالية للسكان. في روسيا ، لا يزال الكثير من الناس متحيزين ضد سوق الأوراق المالية. خلطها بـ "الفوركس" ، فهم يستثمرون في شراء العقارات والودائع. هذا يعيق النمو الاقتصادي بشكل كبير. ولعل هذه هي الطريقة التي تخطط بها الحكومة لدفع تطورها.

الخيار الأفضل لاختيار

أول ما يجب الانتباه إليه هو توفر مصادر الدخل الخاضعة لضريبة الدخل الشخصي. إذا لم يكن هناك شيء ، فمن الأفضل الاستثمار وفقًا للمخطط الثاني. بعد ذلك ، يجدر حساب الدخل المخطط مطروحًا منه الخصومات الضريبية. يقدم الوسطاء مخططات ربح إضافية:

1. تحصل Finam على 8٪ شهريًا إضافيًا على رصيد الأموال.

2. تقدم BCS واحدة من ثلاث استراتيجيات استثمار مع عائد متوقع من 10-25٪. لكن مثل هذه الاستثمارات ستؤتي ثمارها في موعد لا يتجاوز 7-13 سنة.

تظهر الإحصائيات أن IIS أكثر ربحية للأشخاص الذين يتجاوز دخلهم الشهري 35-40 ألف روبل. أعضاء الطبقة الوسطىأكثر معرفة بالقراءة والكتابة من الناحية المالية ، ولديها موقف نشط في الحياة. الاستثمار طويل الأجل بدأ للتو في التطور في روسيا. يؤدي إلغاء التراخيص من مكاتب التصميم "الموثوقة" إلى إبطاء هذه العملية فقط. لذلك ، من الممكن تحسين الثقافة المالية للسكان من خلال إصلاحات طويلة الأجل. من وجهة النظر هذه ، اتفاقات الاستثمار الدولية هي إضافة إلى نظام مدخرات التقاعد ، والحوافز الضريبية تزيد فقط من جاذبية الاستثمارات.

IIS مقابل NPF مقابل الودائع

الاختلاف الرئيسي هو أن الأداة الجديدة تسمح لأصحاب الحسابات باختيار موضوع الاستثمار بشكل مستقل. يلتزم المنظمون بتزويد عملائهم بالخدمات والمنتجات والخدمات التي ستسمح لهم باتخاذ قرارات مستنيرة وإدارة المخاطر. IIS هو بديل حقيقي للودائع ، والتي لها تأثير ضار على الاستثمارات في البنك المركزي. يأمل الخبراء أن الأموال التي تجتذبها الأداة الجديدة ستذهب إلى سوق الأسهم. وفقًا لدراسة أجراها Sberbank-CIB ، يمتلك المستثمرون الأجانب حوالي 70 ٪ من الأسهم الروسية التي يتم تداولها بحرية.

تمرين عالمي

حساب الاستثمار الفردي موجود منذ فترة طويلة في البلدان المتقدمة بشكل أو بآخر: ISA في المملكة المتحدة (يشارك 50٪ من السكان) ، TFSA في كندا ، IRA في الولايات المتحدة (39٪) ، إلخ. أدوات تساعد المواطنين العاديين على زيادة مدخراتهم من خلال التداول في سوق الأوراق المالية. تم إنشاء النظير الروسي لزيادة جاذبية الاستثمارات في عيون السكان. بموجب القواعد الجديدة ، يُعفى المستثمرون الذين امتلكوا وحدات أو أسهمًا لأكثر من ثلاث سنوات ثم قرروا بيعهادفع ضريبة الدخل الشخصي

حساب الاستثمار الفردي: سبيربنك

نظم وسيطBKS مع البنك الذي يحمل نفس الاسم إجراءً. في نهاية شروط وديعة "حساب الاستثمار" بعائد 9.5٪ ، سيتم تحويل جميع الأموال إلى IIS ، التي سبق فتحها في AMC. في هذه الحالة ، سيحصل العميل على مكافأة إضافية بنسبة 2.1٪ سنويًا. يمكّن Sberbank عملائه أيضًا من فتح IIS. شروط الخدمة - قياسي. لا توجد فرصة لزيادة رأس المال أكثر.

السيرة الذاتية

منذ 2015-01-01 ، ظهرت أداة جديدة لتوليد الدخل في روسيا - حساب استثمار فردي. يمكنك فتحه في AMC لمدة 3 سنوات على الأقل. يجب التعامل مع اختيار خيار المزايا الضريبية بحذر شديد: الأول يسمح لك بالحصول على دخل مضمون بمقدار ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة للسنة. والثاني مناسب للمستثمرين النشطين الواثقين من ربحية معاملاتهم. يجب أن يتم الاختيار قبل تحويل الأموال. لا يمكن تغيير القرار خلال مدة العقد. الأداة الجديدة هي بديل جيد للإيداع ، لأنها تتيح لك الحصول على دخل أعلى مقارنة بما يمكن أن تقدمه البنوك.