إلى أي تاريخ يجب عليك دفع الضرائب؟ شروط الدفع

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2024-01-17 18:39

نظام إدارة تحصيل الضرائب في روسيا في ظل الظروف الحالية للعجز في الإيرادات الضريبية من حيث دخل الميزانية الفيدرالية فعال للغاية.

الغرض من مثل هذا النظام هو التحكم في تحصيل المدفوعات من دافعي الضرائب في الوقت المحدد. علاوة على ذلك ، في حالة انتهاك هذه المواعيد النهائية ، يخضع دافع الضرائب لعقوبات في شكل غرامات وعقوبات. إذا كانت مبالغ هذه الغرامات للأفراد تصل إلى نسبة مئوية معينة من مبلغ الضريبة ، فإن هذه الأرقام بالنسبة للكيانات القانونية تزيد بشكل كبير. تزيد الغرامات والعقوبات الإضافية من العبء الضريبي على الشركة ، مما يقلل من أرباحها وأموالها للاستثمار في الأعمال. لذلك ، يعد تتبع ومراقبة دفع رسوم الضرائب ضمن الأطر الزمنية المحددة بدقة بموجب القانون مهمة قصوى للشركات الحديثة.

فيما يتعلق بهذا ، تتزايد أهمية السؤال إلى أي تاريخ يجب دفع الضرائب في روسيا.

خيارات ضرائب الشركات في روسيا

قانون الضرائب هو الوثيقة الرئيسية في تشريعاتنا ، والتي تحدد بوضوح المواعيد النهائية لدفع أنواع مختلفة من الضرائب ، وأيضا غرامات على التأخر في السداد

جميع الأشخاص يندرجون تحت فئة الدافعين: الأفراد والكيانات القانونية ، ولكن قد يكون لكل مجموعة شروط الدفع الخاصة بها. لأصحاب المشاريع الفردية ، هناك أيضًا عدد من الميزات.

السؤال عن عدد الضرائب التي يجب دفعها ضمن الإطار الزمني المحدد ينظمه القانون على مستويات مختلفة. تم إنشاء العديد من الأنظمة الأساسية للضرائب على الشركات في روسيا: OSNO ، الأنظمة الخاصة: UTII ، USN ، ESHN. لكل نظام إجاباته الخاصة على السؤال عن عدد الضرائب التي يجب دفعها.

اعتمادًا على النظام المستخدم ، لدى الشركة مواعيد نهائية مختلفة للدفع.

الأنواع الرئيسية للضرائب

يتم توفير الأنواع التالية من الرسوم للمؤسسة دافعة الضرائب بموجب OSNO ، والتي من الضروري النظر فيها بشكل منفصل في مسألة التاريخ الذي يجب دفع الضرائب بحلوله:

• ربح ؛
• على الممتلكات ؛
• على الماء ؛
• على الأرض ؛
• للنقل ؛
• قيمة مضافة ؛
• على الدخل الشخصي ؛
• المكوس ؛
• ميت

عند استخدام أنظمة خاصة ، تُعفى المؤسسة من دفع جزء من الضرائب (على سبيل المثال ، ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة وضريبة الممتلكات) ، واستبدالها بآخرين. يتم استخدام نظام براءات الاختراع فقط من قبل رواد الأعمال الفرديين

مسألة عدد الضرائب التي يجب دفعها ينظمها القانون في قانون الضرائب (على سبيل المثال ، الرسوم الفيدرالية ، أو الأنظمة الخاصة ، أو على المستوى المحليالمستوى الإقليمي (على سبيل المثال ، الممتلكات والأراضي والنقل). إذا صادف تاريخ دفع الضريبة يوم عطلة ، فسيتم تحويلها إلى يوم العمل التالي.

ميزات ضريبة الدخل

تمثل ضريبة الدخل حصة كبيرة في هيكل الإيرادات الضريبية لموازنة الدولة. ونظرًا لأننا نتحدث عن مصدر مهم إلى حد ما لإيرادات الميزانية ، فإن الوفاء بالمواعيد النهائية لدفعها يعد نقطة مهمة جدًا لإدارة الضرائب.

يتم دفع ضريبة الدخل من قبل المؤسسات على الدخل الذي تحصل عليه في شكل إيرادات ، وأرباح الفترة السابقة ، وفروق أسعار الصرف ، وما إلى ذلك. معدل هذه الضريبة هو 20٪ من دخل الشركة.

هذه الضريبة تدفع مقدمًا على مدار العام ، والمبلغ المطلوب يُدفع نهاية العام.

يجب تقديم الإقرار الضريبي نفسه في موعد أقصاه 28 مارس من العام المقبل. يتم أيضًا تحويل المبالغ في موعد أقصاه 28 مارس.

هناك عدة خيارات للدفعات المقدمة لهذه الضريبة:

• المنظمة لا تدفع مدفوعات ، لكنها تدفع ضريبة مقطوعة كل ثلاثة أشهر ؛
• تدفع المنظمة مدفوعات شهرية مقدما بناءً على بيانات الربع الأخير.

كيف يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي؟

ضريبة الدخل الفردي هي ضريبة مباشرة ، يتم احتسابها بمعدل كنسبة مئوية من مبلغ الدخل الذي يتقاضاه الفرد (الاعتباري). يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي على جميع أنواع الدخلعلى دافع الضرائب الذي كان يتقاضاه خلال العام نقدًا وعينيًا. المعدل الأساسي لهذه الضريبة في بلدنا هو 13٪

ترتبط مدة دفع هذه الضريبة بمصطلح دفع الدخل لموظفي المؤسسة. لذلك ، لا يحدد الجدول موعدًا نهائيًا ، لكنه سيشير إلى الموعد النهائي لدفع هذه الضريبة في الإجازة والإجازة المرضية.

كيف يتم دفع الضرائب المحلية؟

الضرائب المحلية تشمل المدفوعات من قبل الكيانات القانونية والأفراد الذين يذهبون إلى ميزانية البلديات.

مواعيد دفع الضرائب العقارية وضريبة النقل وضريبة الأراضي يحددها القانون على المستوى الإقليمي. لا يشير الجدول أيضًا إلى شروط هذه الأنواع من الضرائب ، لأنها مختلفة تمامًا في مناطق مختلفة.

كيف يتم دفع المبالغ في ظل نظام الضرائب المبسط والضريبة الزراعية الموحدة؟

التواريخ الحالية لهذه الضرائب وفقًا لقانون الضرائب للاتحاد الروسي لها حجز واحد. إذا فقدت المؤسسة الحق في تطبيق هذه الأنظمة أو تخلت عنها طواعية ، فيجب عليها دفع هذه الضريبة في الشهر التالي لشهر إنهاء النظام الخاص بحلول اليوم الخامس والعشرين.

متى تدفع ضريبة النقل؟

عندما يُسأل حتى أي تاريخ يجب دفع ضريبة النقل ، يتم تقديم الإجابة أدناه:

• للأفراد - 30 نوفمبر 2018 ؛
• للكيانات القانونية: لكل منطقة في روسيا تواريخها الخاصة.

الدفعضريبة الأرض

الإجابة على السؤال إلى أي تاريخ يجب دفع ضريبة الأرض معطاة أدناه:

• للكيانات القانونية - بعد 1 فبراير من العام المقبل ؛
• للأفراد - حتى 1 ديسمبر (ضمناً).

متى تدفع ضريبة المياه؟

يجب دفع ضريبة المياه لميزانية المنطقة التي يوجد بها مورد المياه. لا توجد إعفاءات لهذه الضريبة. موعد استحقاق سداد ضريبة المياه هو اليوم العشرين من الشهر التالي

دفع ضريبة الأملاك

يرد أدناه إجابة السؤال إلى أي تاريخ تحتاج إلى دفع ضريبة الأملاك:

• للكيانات القانونية ، يتم حساب الدفعات المقدمة على أنها ¼ من الأساس مضروبًا في معدل الضريبة ، في نهاية الربع في موعد لا يتجاوز اليوم الأول من الثلاثين يومًا التالية ؛
• للأفراد - حتى 1 ديسمبر (ضمناً).

متى يتم دفع الضرائب في الربع الأول من 2018؟

للحصول على فكرة أوضح عن توقيت دفع الضرائب في الربع الأول من عام 2018 ، إليك جدول يعكس قائمة الضرائب المستحقة ، بالإضافة إلى توقيت الدفع وخيارات أنظمة الضرائب.

التاريخ	ضريبة	الدفع	أساسي	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	إجازة مرضية لشهر ديسمبر2017	+	+	+
16.01.2018	أقساط التأمين	ديسمبر 2017	+	+	+
	المكوس	دفعة مقدمة لشهر يناير 2018	+	+	+
20.01.2018	ماء	الرابع الربع 2017	+	+	+
25.01.2018	ضريبة القيمة المضافة	الرابع الربع 2017	+	-	-
	UTII	الرابع الربع 2017	-	-	+
	المكوس	لشهر ديسمبر 2017	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر أكتوبر 2017	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر يوليو 2017	+	+	+
	MET	لشهر ديسمبر 2017	+	+	+
	رسوم التداول	Q4 2017	+	+	-
30.01.2018	ربح	Q1 2018 (دفعة مقدمة)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	إجازة مرضية لشهر يناير 2018	+	+	+
	استغلال التربة	الرابع الربع 2017	+	+	+
15.02.2018	أقساط التأمين	يناير 2018	+	+	+
	المكوس	فبراير 2018	+	+	+
27.02.2018	ضريبة القيمة المضافة	الرابع الربع 2017	+	-	-
	المكوس	لشهر يناير 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر أكتوبر 2017	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر يوليو 2017	+	+	+
	MET	لشهر يناير 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	إجازة مرضية لشهر فبراير 2018	+	+	+
	ربح	أنا الربع 2018 (مقدما)	+	-	-
		دفعة مقدمة لشهر يناير 2018	+	-	-
01.03.2018	الدفع مقابل التأثير السلبي	لعام 2017	+	+	+
15.03.2018	أقساط التأمين	لـ 02.2018	+	+	+
	المكوس	مارس 2018 (دفعة مقدمة)	+	+	+
27.03.2018	ضريبة القيمة المضافة	الرابع الربع 2017	+	-	-
	المكوس	لشهر فبراير 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر أكتوبر 2017	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر يوليو 2017	+	+	+
	MET	لـ 02.2018	+	+	+
28.03.2018	ربح	الرابع الربع 2017	+	-	-
		دفعة مقدمة 1 متر مربع. 2018	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر فبراير 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	إجازة مرضية لشهر فبراير 2018	+	+	+
	USN	الرابع الربع 2017	-	+	-

متى يجب دفع الضرائب في الربع الثاني من عام 2018؟

يعكس الجدول أدناه بشكل أوضح مواعيد الاستحقاق الرئيسية لضرائب أكبر ، مقسمة حسبالتواريخ.

التاريخ	ضريبة	الدفع	أساسي	USN	UTII
17.04.2018	اشتراكات التأمين	لـ 03.2018	+	+	+
	المكوس	أبريل 2018	+	+	+
20.04.2018	ماء	أنا الربع 2018	+	+	+
	تأثير سلبي	أنا الربع 2018	+	+	+
25.04.2018	ضريبة القيمة المضافة	أنا الربع 2018	+	-	-
	UTII	أنا الربع 2018	-	-	+
	USN	أنا الربع 2018	-	+	-
	المكوس	لشهر مارس 2018	+	+	+
		ضريبة (كحول)يناير 2017	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر أكتوبر 2017	+	+	+
	MET	لشهر مارس 2018	+	+	+
	رسوم التداول	أنا الربع 2018	+	+	-
28.04.2018	ربح	أنا الربع 2018	+	-	-
		Q2 2018 (مقدما)	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر مارس 2018	+	-	-
	استغلال التربة	أنا الربع 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	إجازة مرضية لشهر يناير 2018	+	+	+
15.05.2018	أقساط التأمين	لـ 04.2018	+	+	+
	المكوس	لـ 05.2018	+	+	+
25.05.2018	ضريبة القيمة المضافة	Q1 2018	+	-	-
	المكوس	أبريل 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر فبراير 2018	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر نوفمبر 2017	+	+	+
	MET	أبريل 2018	+	+	+
29.05.2018	ربح	Q2 2018 (دفعة أولى)	+	-	-
		دفعة مقدمة لشهر أبريل 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	إجازة مرضية لشهر مايو 2018	+	+	+
15.06.2018	أقساط التأمين	لـ 05.2018	+	+	+
	المكوس	لشهر يونيو 2018 (دفعة مقدمة)	+	+	+
26.06.2018	ضريبة القيمة المضافة	أنا الربع 2018	+	-	-
	المكوس	لشهر مايو 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لعام 2018 03.	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر ديسمبر 2017	+	+	+
	MET	لـ 05.2018	+	+	+
28.06.2018	ربح	Q2 2018 (مقدما)	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر مايو 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	إجازة مرضية لشهر يونيو 2018	+	+	+

متى يجب دفع الضرائب في الربع الثالث 2018؟

يوضح الجدول بوضوح قائمة الضرائب الرئيسية وتواريخ دفعها في الربع الثالث من عام 2018.

التاريخ	ضريبة	الدفع	أساسي	USN	UTII
15.07.2018	مدفوعات التأمين	06.2018	+	+	+
	المكوس	يوليو 2018	+	+	+
20.07.2018	ماء	Q2 2018	+	+	+
	تأثير سلبي	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	ضريبة القيمة المضافة	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (مقدما)	-	+	-
	المكوس	يونيو 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر أبريل 2018	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر يناير 2018	+	+	+
	MET	يونيو 2018	+	+	+
	رسوم التداول	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	ربح	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (دفعة أولى)	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر يونيو 2018	+	-	-
31.07.2018	استغلال التربة	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	إجازة مرضية لشهر يوليو 2018	+	+	+
15.08.2018	أقساط التأمين	04.2018	+	+	+
	المكوس	05.2018	+	+	+
15.08.2018	أقساط التأمين	07.2018	+	+	+
	المكوس	09.2018 (دفعة أولى)	+	+	+
25.08.2018	ضريبة القيمة المضافة	Q2 2018	+	-	-
	المكوس	يوليو 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر مايو 2018	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر فبراير 2018	+	+	+
	MET	يوليو 2018	+	+	+
28.08.2018	ربح	QIII 2018(دفعة مقدمة)	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر يوليو 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	إجازة مرضية لشهر أغسطس 2018	+	+	+
15.09.2018	أقساط التأمين	08.2018	+	+	+
	المكوس	09.2018 (دفعة أولى)	+	+	+
25.09.2018	ضريبة القيمة المضافة	Q2 2018	+	-	-
	المكوس	لشهر أغسطس 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر يونيو 2018	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر مارس 2018	+	+	+
	MET	لشهر أغسطس 2018	+	+	+
28.09.2018	ربح	QIII 2018 (مقدما)	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر أغسطس 2018	+	-	-

متى يتم دفع الضرائب في الربع الرابع 2018؟

يتم عرض المواعيد النهائية لدفع الضرائب في الربع الرابع من عام 2018 بوضوح في الجدول أدناه.

التاريخ	ضريبة	الدفع	أساسي	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	إجازة مرضية لشهر أغسطس 2018	+	+	+
2018-16-10	مدفوعات التأمين	09.2018	+	+	+
	المكوس	لأكتوبر 2018	+	+	+
20.10.2018	ماء	QIII 2018	+	+	+
	تأثير سلبي	Q3 2018	+	+	+
25.10.2018	ضريبة القيمة المضافة	QIII 2018	+	-	-
	UTII	Q3 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (مقدما)	-	+	-
	المكوس	لشهر سبتمبر 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر يوليو 2018	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر أبريل 2018	+	+	+
	MET	لشهر سبتمبر 2018	+	+	+
	رسوم التداول	Q3 2018	+	+	-
2018-30-10	ربح	QIII 2018	+	-	-
		Q4 2018 (مقدما)	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر سبتمبر 2018	+	-	-
31.10.2018	استغلال التربة	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	إجازة مرضية لشهر أكتوبر 2018	+	+	+
2018-15-11	أقساط التأمين	10.2018	+	+	+
	المكوس	11.2018 (دفعة أولى)	+	+	+
27.11.2018	ضريبة القيمة المضافة	QIII 2018	+	-	-
	المكوس	لأكتوبر 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر أغسطس 2018	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر مايو 2018	+	+	+
	MET	لأكتوبر 2018	+	+	+
28.11.2018	ربح	الرابع الربع 2018 (مقدما)	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر أكتوبر 2018	+	-	-
2018-30-11	NDFL	إجازة مرضية 2018	+	+	+
2018-15-12	أقساط التأمين	11.2018	+	+	+
	المكوس	12.2018 (مقدما)	+	+	+
25.12.2018	ضريبة القيمة المضافة	QIII 2018	+	-	-
	المكوس	لشهر نوفمبر 2018	+	+	+
		الضريبة (الكحول) لشهر سبتمبر 2018	+	+	+
		الضريبة (البنزين) لشهر يونيو 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	ربح	دفعة مسبقة عن الربع الرابع 2018	+	-	-
		الدفعة المقدمة لشهر نوفمبر 2018	+	-	-

ميزات دفع الضرائب في كازاخستان

تتم مناقشة السؤال إلى أي تاريخ يتعين عليك دفع الضرائب في كازاخستان أدناه. ترد المصطلحات في الجدول.

الالتزام	الموعد النهائي
الدفعة: PIT من دخل الموظف ، مساهمات التقاعد ، المساهمات الاجتماعية	يناير - 25 فبراير
	فبراير - 25 مارس
	مارس إلى 25 أبريل
	أبريل - 25 مايو
	مايو - حتى 25 يونيو
	يونيو إلى 25 يوليو
	يوليو - حتى 25 أغسطس
	أغسطس - 25 سبتمبر
	سبتمبر - 25 أكتوبر
	أكتوبر - 25 نوفمبر
	نوفمبر - 25 ديسمبر
	ديسمبر - 25 يناير

السؤال حول عدد الضرائب التي يجب دفعها بحلول تاريخ الاستحقاق في كازاخستان ينظمه القانون أيضًا.

الموعد النهائي لدفع رسوم العقارات في الدولة للأفراد حتى 09/30 / 2018.

متى يجب على المالك الوحيد الدفع؟

تتم مناقشة السؤال إلى أي تاريخ يتعين عليك دفع الضرائب لرواد الأعمال الفرديين أدناه.

يحتوي جدول مساهمات العاملين لحسابهم الخاص لعام 2018 على جميع التواريخ المطلوبة.

مساهمة	المبلغ ، فرك	التاريخ
تأمين تقاعد خدمة الضرائب الفيدرالية	26545	31.12.2018
التأمين الصحي FTS	5840	31.12.2018
تأمين التقاعد PFR من الدخل أكثر من 300000 روبل. في السنة	1٪ من الدخل فوق 300000 روبل	2019-01-04
مساهمات FSS	0، 2٪ من الحد الأدنى للأجور	15 من الشهر التالي

عقوبات ضريبية

دفع الضرائب المتقادم يستتبع عقوبات معينة ضد المدين.

لكل ضريبة تاريخ استحقاق محدد. خلال هذه الفترة يجب على دافع الضرائب الوفاء من أجل إيداع المبلغ الذي يحتاجه. سبق إرساله من مكتب الضرائبوثيقة إخطار ، لا تشير فقط إلى المبالغ والحسابات ، ولكن أيضًا إلى تاريخ الدفع. في الوقت الحالي ، يمكنك أيضًا أن تتعرف بسهولة على تواريخ دفع الضرائب من بوابة خدمات الدولة.

خيارات معاقبة دافع الضرائب في حالة التأخر في السداد هي كالتالي:

• يتم احتساب الغرامة وفقًا لمقدار الضريبة نفسها ؛
• يتم تحديد العقوبة كنسبة مئوية من المبلغ الذي لم يتم دفعه في الوقت المحدد ؛
• مبالغ قضائية.

في الختام

يتم تنظيم المواعيد النهائية لدفع الضرائب في بلدنا بشكل صارم ويتم تحديدها بموجب القانون على المستويين الفيدرالي والإقليمي. يجب على كل من الأفراد والكيانات القانونية الامتثال لها.