إلى أي موعد دفع الضرائب؟ رموز الضرائب وشروط الدفع

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

وفقًا للقانون ، يتعين على جميع الأفراد والكيانات القانونية دفع الضرائب. علاوة على ذلك ، لا يقتصر الأمر على دفعها فقط ، بل لكل ضريبة تاريخها الخاص التي يجب دفعها بحلوله. في هذه المقالة سننظر حتى موعد دفع الضرائب.

ضرائب CBC

بالإضافة إلى حقيقة أن الضرائب يتم تصنيفها وفقًا لمجالات النشاط الضريبي ، هناك تصنيف الميزانية الخاص بها ، والذي ينص على إدخال الرموز الضريبية.

يتم هذا التصنيف لتسهيل دراسة وتحديد نوع وفئة الضريبة. يتضمن كل رمز عددًا من عشرين رقمًا.

يشفر الرمز نوع الدخل الذي يتم دفع الضريبة عليه ، ونوع الميزانية التي يتم دفعها مقابلها. بالإضافة إلى ذلك ، يشار إلى رمز دفع الغرامات والغرامات

الـ 20 رقمًا من الكود مقسمة إلى 4 أجزاء. تشير الأرقام الثلاثة الأولى إلى رمز هيئة الولاية التي تستحق عليها الضريبة ، ويشير الرقم التالي إلى رمز مجموعة الدخل ، ويشير الرقمان التاليان إلى رمز الضريبة أو الدفعة الأخرى ، وبعد ذلك هناك 5 أرقام تشير عنصر الدخل والبند الفرعي ، يحدد الرقمان التاليان رمز الميزانية ،تشير الأرقام الأربعة قبل الأخيرة إلى الغرض من الدفع ، وتشير آخر 3 أرقام من رمز الضريبة إلى مصنف نوع الضريبة.

الضرائب في عام 2017

هذا العام ، تم إجراء العديد من التغييرات على قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، تتعلق بشكل أساسي برجال الأعمال الأفراد والكيانات القانونية. منذ بداية العام ، تم تضمين أقساط التأمين في مدفوعات الضرائب.

تغيرت ضريبة القيمة المضافة منذ بداية العام للكيانات القانونية الأجنبية التي تقدم خدمات عبر الإنترنت. تنص على دفع هذه الضريبة على بيع محتوى الوسائط والقارئات الإلكترونية والتطبيقات لأنظمة التشغيل المختلفة. تتم المحاسبة لمثل هذه المؤسسات في نظام خاص. أصبح الحساب الشخصي لدافع الضرائب على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية متاحًا لهم. كما أصبح من الممكن لهم إجراء تدقيق ضريبي مكتبي.

هذا العام ، من المخطط زيادة الضرائب بمعدل 4٪. إلى أقصى حد ، هذه الزيادة تتعلق بالتبغ والسجائر ، بما في ذلك السجائر الإلكترونية ، والكحول ، بما في ذلك المشروبات منخفضة الكحول (باستثناء البيرة غير الكحولية) ووقود الديزل والبنزين.

فيما يتعلق بضريبة الدخل الشخصي ، تغيرت إجراءات الترميز وإعداد التقارير. أصبح من الممكن دفع هذه الضريبة مقدمًا ، مع مراعاة المدفوعات الزائدة في الفترات السابقة.

في ضريبة دخل الشركات ، تم تغيير معدل الضريبة ، ويمكن تخفيض القاعدة الضريبية بسبب خسائر الفترات السابقة إلى 50٪. يمكن للسلطات الإقليمية تخفيض هذه الضريبة بشكل كبير.

تغيرت معدلات الضرائب لـ MET.

مع النظام الضريبي المبسط ، يمكن أن يصل معدل الدخل إلى 5٪ في عام 2017.يمكن للمنظمات التي تستخدم نظام الضرائب المبسط ، بدءًا من هذا العام ، شطب رسوم الامتحان لموظفيها في عمود "المصروفات". يمكن تخفيض الدخل بمقدار المساهمات التي يدفعها رائد الأعمال الفردي لنفسه بموجب النظام الضريبي المبسط.

بشكل أساسي ، ظلت قائمة الضرائب في عام 2017 كما هي

إلى أي تاريخ يجب عليّ دفع ضريبة الأملاك؟

منذ عام 2016 ، تم تغيير تاريخ دفع ضريبة الأملاك الشخصية من 1 أكتوبر إلى 1 ديسمبر من العام الحالي. يجب دفع هذا النوع من الضرائب من قبل جميع مالكي أي ممتلكات في أراضي دولتنا ، بغض النظر عما إذا كانوا مقيمين أم لا. بمجرد وصول حق الملكية إلى العقار ، ينشأ الالتزام بدفع هذه الضريبة على الفور.

يجب دفع ضريبة الممتلكات الشخصية من قبل أي مالك ، حتى لو تم إعادة تسجيل ملكية طفل قاصر.

هناك فوائد لدفع ضريبة الأملاك لفئات معينة من الأفراد: الأشخاص المعاقون حتى المجموعة 3 ، والأشخاص المعرضون للإشعاع المشع ، وأبطال الاتحاد السوفيتي ، وحاملي وسام المجد ، والمتقاعدين ، وبعض الأشخاص الآخرين الذين يمكنهم اختر عنصرًا واحدًا من الممتلكات ، وفقًا لمن لن يخضع للضريبة.

تدفع المنظمات أيضًا ضرائب الممتلكات. يتم دفع الضريبة على الممتلكات المدرجة في الميزانية العمومية في الحساب 01. تدفع المنظمات العاملة بموجب UTII و STS ضريبة على العقارات فقط.

في نفس الوقت ، يجوز لكيان قانوني الانسحاب مندفع الضريبة ، إذا كانت تشير إلى استشارة قانونية أو محام ("الأكثر فقرًا") ، أو إذا كانت تعمل في المجال الديني أو في مجال إجراءات السجون ، أو إذا كانت المؤسسة مسجلة في منطقة اقتصادية حرة ، إذا كانت تنتج أطرافًا اصطناعية ومستحضرات تقويم العظام. لا تخضع ممتلكات Skolkovo أيضًا للضرائب ، وكذلك الممتلكات المنقولة المقبولة للمحاسبة بعد 2013-01-01.

تقدم الكيانات القانونية إقرارًا بشأن دفع هذه الضريبة حتى 30 آذار (مارس) التالي للسنة المشمولة بالتقرير. لذلك ، يمكن للمنطقة تحديد موعد دفع ضريبة الأملاك بشكل مستقل.

دفع ضريبة القيمة المضافة

إحدى الضرائب الرئيسية التي تدفعها المؤسسات ، باستثناء أولئك الذين لا يقبلون هذا النوع من الضرائب في الضرائب ، هي ضريبة القيمة المضافة (VAT). يتم دفع هذه الضريبة شهريًا حتى يوم 25.

عند انتهاء الربع الأول من العام يتم احتساب مبلغ الضريبة وهو ما ينعكس في الإقرار. يتم تقسيم المبلغ المستلم إلى ثلاثة أجزاء متساوية ، والتي يتم دفعها شهريًا.

إذا صادف اليوم الخامس والعشرون عطلة نهاية الأسبوع ، فيمكن نقل الدفعة إلى يوم العمل التالي.

يتم دفع ضريبة القيمة المضافة على الواردات في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي بعد دفع ثمن البضائع بموجب العقد أو تسجيل البضائع المستوردة.

في حالة عدم دفع ضريبة القيمة المضافة خلال الوقت المطلوب ، يتم فرض غرامات - حتى 01.10.2017 بمعدل 1/300 من معدل إعادة التمويل ، وبعد ذلك - بمعدل 1/150 من هذا معدل. بالإضافة إلى ذلك ، بالإضافة إلى الضريبة ، يجب عليك ذلكدفع غرامة قدرها 20٪ من مبلغ الضريبة

دفع ضريبة الدخل الشخصي

واحدة من الضرائب الرئيسية للمنظمة هي ضريبة الدخل الشخصي.

في حالة استلام الأجور أو الدخل العيني ، يتم دفع الضريبة إما في يوم إصدار هذه الأنواع من المدفوعات ، أو في اليوم التالي لاستلامها.

في حالة الإجازات المرضية والإجازات والمزايا المدفوعة ، يجب أن يتم الدفع في موعد لا يتجاوز اليوم الأخير من الشهر الذي تم خلاله سداد هذه المدفوعات.

وبالتالي ، بالنسبة للكيانات القانونية ، فإن مسألة تحديد موعد دفع الضرائب أمر وثيق الصلة بالموضوع. يجب أن تكون حريصًا على عدم تفويت الموعد النهائي للدفع ، وإلا يمكنك دفع المزيد.

ضرائب دخل الشركات

يمكن دفع هذا النوع من الضرائب كل ثلاثة أشهر في شكل مدفوعات مسبقة ، أو ربما كل شهر وفي نهاية الربع. يتم دفع الضريبة عن العام السابق قبل 28 مارس من العام التالي للفترة الضريبية. عند إجراء دفعات مقدمة كل ثلاثة أشهر ، يتم سداد هذه الضريبة قبل اليوم الثامن والعشرين من الشهر الذي يلي نهاية ربع السنة. عند دفع الدفعات المقدمة كل شهر ، تتم إضافة الدفعات الشهرية إلى شروط الدفع السابقة حتى اليوم الثامن والعشرين من الشهر الضريبي الحالي.

ضرائب أخرى على الكيانات القانونية

يتم دفع الضرائب من قبل الكيانات القانونية بالترتيب التالي:

• المؤسسات العاملة بموجب النظام الضريبي المبسط تدفع الضريبة عن العام الماضي حتى 31 مارس من العام الحالي ، للأرباع - حتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر التاليربع مدفوع ؛
• يقوم IPs العاملون في ظل النظام الضريبي المبسط بتسديد دفعات ربع سنوية بنفس طريقة المؤسسات ، وفي العام الماضي يدفعون الضرائب قبل 1 مايو (في حالة UTII ، يتم السداد قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر بعد الربع المدفوع) ؛
• في حالة سداد الضريبة الزراعية الموحدة ، يتم دفع كامل المبلغ لفترتين: المرة الأولى - قبل 31 مارس عن العام السابق ، والمرة الثانية - قبل 25 يوليو - للربع الأول من العام السنة الحالية
• ضريبة استخراج المعادن تُدفع شهريًا حتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي للدفع ؛
• يتم دفع ضريبة المياه كل ثلاثة أشهر بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي للربع المدفوع.

خصوصيات دفع الضرائب من قبل الأفراد

على عكس الكيانات القانونية التي يتعين عليها حساب مقدار الضرائب بأنفسهم بمساعدة الأفراد المعنيين ، يتم إعفاء الأفراد من مثل هذا العمل. تتم جميع المدفوعات نتيجة لاستلامهم إشعارًا ضريبيًا لدفع الضرائب. في السابق ، كانوا يرسلون إلى دافعي الضرائب - الأفراد عن طريق البريد. منذ عام 2017 ، إذا كان الفرد مسجلاً على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية ولديه حساب شخصي خاص به هناك ، فسيتم عرض إشعار الدفع فيه.

يحدد هذا الإشعار معدل الضريبة ، والقاعدة الخاضعة للضريبة ، والمبلغ الواجب دفعه وحتى تاريخ الضريبة الواجب دفعها.

هناك حالات لا تملك فيها مصلحة الضرائب الفيدرالية معلومات حول أي كائنعقار لفرد أو لسيارة مملوكة له. في هذه الحالة ، يجب على الفرد نفسه إخطار IFTS بهذا الأمر ، وإلا فقد تتعرض لغرامات وفقًا لنفس مبدأ الكيانات القانونية.

المواعيد النهائية لدفع الضرائب من قبل الأفراد

ضريبة النقل للعام الماضي يجب على الأفراد الدفع قبل 01.10 (بينما قانوني - حتى 01.02 بالتزامن مع تقديم الإقرار). بالإضافة إلى ذلك ، يتم تنظيم هذا النوع من الضرائب من قبل السلطات المحلية ، والتي قد تحدد مواعيد نهائية مختلفة لدفعها ، بالإضافة إلى تقسيمها إلى مدفوعات مسبقة للكيانات القانونية.

شروط دفع ضريبة الأرض تتطابق بشكل أساسي مع شروط ضريبة النقل. إذا تم تنفيذ هذا القسم ، واستمر وصول الإشعارات الضريبية ، فيجب عليك زيارة دائرة الضرائب الفيدرالية لإعلامهم وإعادة حسابهم.

في الختام

إلى أي موعد دفع الضرائب؟ هذا السؤال ليس تافهًا ، لأن التأخر في السداد يؤدي إلى غرامات تزيد من المبلغ الذي ستحوله إلى الدولة في أي حال. يتلقى الأفراد حسابات جاهزة لدفع الضرائب ، ويجب على الكيانات القانونية أن تحسب بشكل مستقل المبالغ الخاضعة للخصم لصالح الدولة. هذا لا يعتمد على ما إذا كانت المنظمة لديها قسم محاسبة أو أن شخص واحد يؤدي كلا من واجبات المدير والمحاسب.