ضريبة الميراث. ما هي الضرائب التي تدفع عند الدخول في الميراث بموجب وصية وبموجب القانون

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

اليوم سنهتم بضريبة الميراث. هل يوجد مثل هذا الدفع؟ كم سعره في روسيا عام 2018؟ هل هناك فوائد للسكان في هذه المنطقة؟ وبشكل عام ، ما هي النفقات التي سيتعين على المواطنين مواجهتها عند استلام الممتلكات عن طريق الميراث؟ بعد ذلك ، سنحاول فهم كل هذه القضايا. الأمر في الواقع ليس بالصعوبة التي يبدو عليها.

طرق الميراث

الميراث خاضع لضريبة الدخل الشخصي؟ ام المواطنون معفون من الضرائب؟

أولاً ، دعنا نتعرف على كيفية وراثة الممتلكات. سوف يعتمد مبلغ المال المقدم في عملية تنفيذ المهمة إلى حد ما على هذا.

في روسيا ، يمكن نقل الملكية من الموصي:

• بموجب القانون ؛
• وفقًا لوثيقة الوصية.

هل ستكون هناك ضريبة على نصيب الميراث في هذه الحالة أو تلك؟ ومن ناحيتها كلها؟ ليس من الصعب فهم مثل هذه القضية. خاصة إذا كنت تدرس بعناية قانون الضرائب الحالي للاتحاد الروسي.

الضرائب - أكون أو لا أكون

ضريبة الدخل الميراث ستكونيدفع؟ هل هناك أي مدفوعات ضرائب أخرى تتعلق بمعاملة مماثلة؟

بموجب القوانين الحالية ، لا توجد ضريبة على الدخل من الممتلكات التي يتم الحصول عليها عن طريق الميراث. تم توضيح هذه القاعدة في المادة 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

درجة العلاقة في هذه الحالة لا تلعب أي دور. يُعفى جميع الورثة من الضرائب عند حيازة الممتلكات. لكن هناك استثناءات.

ما هو الخاضع للضريبة

ما الذي يدور حوله؟ لن تكون هناك ضريبة على الميراث العقاري في روسيا. ماذا عن الممتلكات الأخرى؟

ضريبة دخل الفرد بمقدار 13٪ مطلوبة من المواطنين الذين يحصلون عن طريق الميراث بأي شكل من الأشكال على مكافأة مالية لثمار الإبداع والعلم والنشاط الفكري وما إلى ذلك. هذا سيناريو نادر للغاية.

حول المدفوعات الإلزامية

ومع ذلك ، يجدر الانتباه إلى حقيقة أن الحصول على الممتلكات من الموصي ينطوي على عدد من التكاليف. يجب على كل إنسان حديث أن يعرف عنها.

ضريبة الميراث مصطلح يستخدم غالبًا لرسوم الميراث. في هذا السياق سيتم استخدام هذا النوع من العبارة.

الواجب إلزامي. لكن حجمها سيعتمد على طريقة الحصول على الممتلكات من المواطن المتوفى. علاوة على ذلك ، عند تحديد المصاريف الإلزامية للدخول في الميراث ، تؤخذ درجة القرابة في الاعتبار. إذن ما هي الأيدي التي يمكن أن تواجهها في هذه الحالة أو تلك؟

بواسطة will

إذا ، على سبيل المثال ، امرأةحصلت على ميراث ، فهل أحتاج لدفع ضريبة في ظل هذه الظروف؟

دعونا ننظر في الموقف مع الوصية الميراث. تستخدم هذه التقنية في روسيا أكثر فأكثر. يسمح لك بتوزيع الممتلكات بين الورثة خلال حياة المالك السابق. علاوة على ذلك ، يجوز توريث الممتلكات لأطراف ثالثة.

ما هي ضريبة الميراث التي يتم دفعها في شكل واجب الدولة عند قراءة الوصية؟ فيما يلي المصاريف الأكثر شيوعًا:

• الكشف عن الوثيقة - 300 روبل ؛
• تأكيد صحة التوقيعات - 100 روبل ؛
• قبول ورقة الوصية المخفية - 100 روبل ؛
• توفير كاتب العدل لسلامة ممتلكات الشخص - 600 روبل.

قد تفرض بعض المكاتب الخاصة رسومًا أعلى. لكنهم ، كقاعدة عامة ، لا يختلفون كثيرًا عن قائمة الأسعار المقترحة. بشكل عام ، هناك رسوم لخدمات كاتب العدل ككل ، وليس رسوم الدمغة.

رسوم العقارات

عند الدخول في الميراث ، ما هي الضرائب التي يتعين على الموثقين والخدمات الضريبية تحويلها؟

بغض النظر عن طريقة الحصول على الملكية بالميراث ، يجب على المواطنين تحويل رسوم الدولة بالمبلغ المحدد.

كم تدفع في هذه الحالة أو تلك؟ الجواب يعتمد على قيمة العقار ودرجة العلاقة بين متلقي العقار والموصي.

حاليًا ، تنطبق الأسعار التالية في روسيا:

• 0 ، 3٪ - لأحبائهم ؛
• 0 ، 6٪ - للباقي

سيكون عليك التركيز على هذه المؤشرات. ما الأشياء الأخرى التي يجب تذكرها لجميع المستفيدين المحتملين من الفوائد من الموصيين؟

الحد الأقصى للدفع لأحبائهم

ضريبة الميراث في روسيا لها بعض القيود على المبلغ. لا يوجد حد أدنى للدفع ، ولكن يوجد حد أقصى. لا يتم تحصيل أكثر من مبلغ معين من الوريث.

في عام 2018 ، لا يمكن أن تتجاوز رسوم الدولة لعملية الحصول على الميراث 100000 روبل. هذا هو مبلغ الدفع الذي يتم تحصيله من مستلم واحد مقابل جميع الممتلكات المحولة إليه من هذا الشخص أو ذاك.

وفقًا لذلك ، إذا تلقى المواطن مزايا مادية من عدة موصين ، فسيتعين عليه دفع 200 ألف أو أكثر كحد أقصى. كل هذا يتوقف على عدد المرات التي يتصرف فيها الشخص كوريث لدرجة أو بأخرى.

هام: تنطبق المكافأة فقط على المستفيدين من الترتيب الأول والثاني للخلافة.

الحد الأقصى للأشخاص الآخرين

يتم فرض ضريبة الميراث بموجب الوصية أو بموجب القانون بالمعدلات المحددة. ولكن ، هل هناك أي قيود من حيث واجبات الأطراف الثالثة؟ أم أنهم في نهاية المطاف يعطون نفس قدر أقارب الموصي؟

لا على الإطلاق. تحدد القوانين الحالية للاتحاد الروسي حدًا لواجبات حيازة الممتلكات عن طريق الميراث بمبلغ 1000000 روبل. ينطبق هذا القيد على المواطنين الذين ليسوا قريبين من المتوفى. في هذه الحالة ، لا تلعب طريقة حيازة الورثة أي دور. من خلال تذكر كل هذه القواعد ، سيتمكن الجميع من فهم مقدارهاسوف تجعل له ضريبة الميراث.

تحديد "الأقارب"

الضريبة على ميراث الأقارب - الورثة تهم غالبية المواطنين. خاصة إذا حصل الناس على ممتلكات من المتوفى بموجب القانون. في ظل هذه الظروف ، تلعب الروابط الأسرية دورًا مهمًا. على حسبهم توزع ممتلكات المواطن المتوفى

ضريبة الميراث على شقة أو عقار آخر بمبلغ 0.3٪ من قيمتها بموجب القوانين الحالية يتم تحصيلها من:

• الوالدين ؛
• زوج أو زوجة ؛
• أطفال ؛
• اخوة ؛
• أخت

لا أحد في دائرة الأقارب بموجب القانون. وعليه يدفع باقي الورثة 0.6٪ من قيمة المقتنى

الأسهم والمدفوعات

ولكن ماذا لو حصل الشخص على جزء فقط من الممتلكات؟ على سبيل المثال كيف سيتم احتساب الضريبة عند توريث شقة بين عدة ورثة؟

المشاركة في الممتلكات تسمح لك بتقليل مقدار الواجب. بعد كل شيء ، يتم احتساب "الضريبة" بما يتناسب مع أجزاء الميراث المخصصة لكل مستلم. ومع ذلك ، من المهم أن تضع في اعتبارك الحد الأقصى للمعاملات المعنية.

حول المستفيدين

كيف يتم احتساب الضريبة على حصة الميراث ، اكتشفنا ذلك. هل هناك فوائد تتعلق بالموضوع قيد الدراسة؟

نعم. أولاً ، ينص على تخفيض معدل الرسوم إلى 0.3٪ من قيمة الممتلكات للأقارب المقربين. لكن هذا ليس كل شيء. في الوقت الحالي من الممكن تحديددائرة المعفيين من واجب الدولة بشكل عام

الفئات التفضيلية تشمل:

• المعوقين والجمعيات ذات الصلة ؛
• أبطال الاتحاد السوفياتي أو RF ؛
• قدامى المحاربين ؛
• مقاتلين
• مسؤولين حكوميين

جميع هؤلاء المواطنين معفون تمامًا بموجب القانون من أي رسوم على استلام الممتلكات عن طريق الميراث. وهذا ليس كل علاوات الدولة. هناك فوائد أخرى.

خصومات ومكافآت أخرى

ضريبة الميراث - بموجب الوصية أو بموجب القانون - تُدفع بالمبالغ المقترحة مسبقًا. لكن ، كما ذكرنا سابقًا ، هناك عدد من الاستثناءات.

النظر في عملية إصدار شهادة الميراث. خدمات التوثيق للأشخاص المعاقين من المجموعة الأولى مدفوعة بخصم 50٪

بالإضافة إلى ذلك ، إليك قائمة بالمواطنين غير المكلفين بالحصول على شهادة من كاتب عدل بالنموذج المعمول به:

• ورثة من مات أثناء أداء الواجب (حماية ممتلكات الدولة ، المواطنون) ؛
• متلقي ممتلكات من مواطنين مضطهدين ؛
• الأشخاص الذين يرثون الودائع المصرفية والرواتب ومزايا التأمين
• أطفال ؛
• عاجز ، له وصي أو وصي

بالإضافة إلى ذلك ، يُعفى من أتعاب كاتب العدل عند وفاة الموصي. لا مزيد من المكافآت والمزايا بموجب قوانين الاتحاد الروسي.

هام: الحق في الإعفاء الضريبي علىيجب توثيق الميراث بدرجة أو بأخرى. سيكون عدم وجود الأوراق ذات الصلة أساسًا للحرمان من المزايا. لذلك يوصى بالاستعداد المسبق لتلقي الميراث.

عقارات للبيع

اكتشفنا ضريبة الميراث التي سيتم فرضها على المواطنين في ظل ظروف معينة. يحدث أحيانًا أن يستلم الشخص العقار بسرعة ويطرحه للبيع.

ماذا يحدث في ظل هذه الظروف؟ وقد تم بالفعل دفع واجب الدولة في استلام الممتلكات من الموصي. والآن عند بيع عقار عليك دفع ضريبة الدخل

هو:

• 13٪ - للمواطنين الروس ؛
• 30٪ - للأجانب.

لا توجد فوائد في هذا الصدد. لا يوجد سوى سيناريو واحد لا يتعين عليك فيه تخصيص أموال لعمليات شراء وبيع الميراث. لكن المزيد عن ذلك لاحقًا.

يتم تحديد مبلغ الدفع بالمبلغ المحدد في اتفاقية الشراء. من هذا المؤشر يجب على دافعي الضرائب البدء.

معفاة من الضرائب على المبيعات

كما ذكرنا سابقًا ، قد يُعفى الشخص في ظل ظروف معينة من الضريبة على الميراث الذي باعه الوريث. ليس من الصعب استخدام الميزة - ما عليك سوى عقد صفقة وتقديم إقرار الدخل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

في روسيا ، الإعفاء من ضريبة الدخل الشخصي على بيع الممتلكات يعتمد على:

• بعد 3 سنوات من الملكية - إذا تم بيع السيارة ؛
• بعد 5 سنوات من الملكية- بالنسبة للعقار.

هناك فائدة أخرى سارية المفعول اليوم. ينطبق على الممتلكات التي تم الحصول عليها بأي وسيلة قبل عام 2016. إذا تم بيع مثل هذا العقار ، فسيتم إعفاؤه من الضرائب بعد 36 شهرًا من الملكية من قبل البائع.

ضرائب الممتلكات

لا توجد ضريبة وراثة عقارية على هذا النحو. لكن في الغالب يتوجب على المواطنين التعامل مع رسوم الدولة بمختلف الأحجام

ما هي المدفوعات التي سيتعين على الوريث تسديدها بعد تسجيل الأشياء والاستفادة من الموصي للممتلكات؟ بعد مرور عام من تاريخ إعادة تسجيل حقوق الملكية ، سيحتاج الشخص إلى الدفع:

• ضريبة الأملاك - على العقارات ؛
• ضريبة النقل - لملكية السيارات.

بموجب القانون ، قد يتم إعفاء بعض المواطنين من الضرائب المدرجة. هذا عادة:

• معطل ؛
• المتقاعدين ؛
• قدامى المحاربين.

يتم منح فئات المواطنين المدرجة إعفاءً كاملاً من مدفوعات ضريبة الأملاك فيما يتعلق بشيء واحد فقط من فئة معينة. وفقًا لذلك ، إذا تم استخدام الحق في الحصول على ميزة بالفعل ، فلن يكون من الممكن تجديده. هذه قاعدة قانونية تمامًا صالحة في جميع أنحاء الاتحاد الروسي.

طرق دفع الرسوم

مطلوب دفع ضريبة الوصايا / الميراث القانوني في الوقت المحدد. وجميع رسوم العملية المقابلة أيضًا. وإلا فسيحرم الشخص من الميراث.

كيفية إجراء المعاملات على أراضي الاتحاد الروسي؟ هنابعض السيناريوهات الشائعة إلى حد ما:

• نداء إلى مكاتب النقد في البنوك الروسية ؛
• معاملة من خلال الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ؛
• إيداع الأموال من خلال أجهزة الصراف الآلي / محطات الدفع ؛
• الدفع من خلال المحافظ عبر الإنترنت ؛
• باستخدام مسجلات النقد لدى الموثقين أو خدمة الضرائب الفيدرالية (حسب نوع الدفع).

كما تظهر الممارسة ، فإن عملية تحويل الأموال لا تسبب أي صعوبات. لكن المواطن يحتاج للاستعداد

ما هو المطلوب للدفع

كيف بالضبط؟ مطلوب:

1. حدد كيفية دفع الرسوم أو الضرائب.
2. تعرف على تفاصيل المنظمة المستفيدة. على سبيل المثال ، مكتب كاتب العدل أو مكتب الضرائب المحلي.
3. أحضر جواز سفرك ، والإيصال (يفضل) ، والهاتف المحمول ، والمال (نقدًا أو بالبطاقة المصرفية).
4. قم بالدفع باستخدام أوراق معدة.

هذا كل شيء. في الحياة الواقعية ، الدفع المباشر للرسوم / الضرائب والاستعداد لها لا يسبب أي مشاكل خاصة. وغالبًا يمكنك التعامل مع المهام في بضع دقائق.

هام: إذا تم بيع الممتلكات ، فسيتعين إرسال عدد من الأوراق إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لدفع الضريبة. على سبيل المثال عقد البيع وشهادات الميراث. بالإضافة إلى ذلك ، يجب عليك إعداد إقرار ضريبي في النموذج المحدد.

الخلاصة

اكتشفنا اليوم المدفوعات التي سيواجهها الورثة. علاوة على ذلك ، تمكنا من دراسة جميع الرسوم والضرائب المحتملة التي تنشأ لمتلقي الممتلكات منالموصيون.

لا توجد ضريبة ميراث مباشرة في روسيا. في السابق ، كان من الضروري أن يواجه الأفراد الضرائب بموجب وصية. ولكن منذ عام 2005 ، تم إلغاء الدفع المقابل. هذه التقنية قللت بشكل كبير من العبء على الورثة