المالك المستفيد تحديد المالك المستفيد

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

"المالك المستفيد" هو مفهوم يستخدم لجمع وتخزين معلومات معينة حول الشركات التي تتفاعل مع المنظمات المدرجة في الفن. 5 من القانون رقم 115-FZ. تشمل هذه القائمة المؤسسات التي تنفذ عمليات مختلفة تتعلق بالممتلكات والمال. علاوة على ذلك في المقالة سوف نتناول المفهوم نفسه بمزيد من التفصيل ، وشرح معناها. سوف نتعرف أيضًا على عدد من أحكام التشريع الذي يتم تنظيمه من خلاله.

الإطار التشريعي

وفقًا للمعايير المعمول بها ، سيتم تطبيق الابتكار على جميع المؤسسات التي تعمل في سوق الأوراق المالية تقريبًا ، وتخدمها شركات التأمين ولديها حساب مصرفي. وفقًا للقانون الاتحادي بشأن تنفيذ الإجراءات ضد تنفيذ تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب ، فإن المالك المستفيد هو كيان ليس له وضع واضح.

ستهدف جميع المعلومات التي تم جمعها إلى خلق رد فعل مضاد لمختلف الأمور الماليةالمعاملات التي يحظرها القانون. ومع ذلك ، فقد تحدث ممثلو السلطات مرارًا وتكرارًا عن معلومات مخالفة للقانون. مثال على ذلك هو رسالة الميزانية من رئيس الاتحاد الروسي "حول سياسة الميزانية في 2010-2012" بتاريخ 25 مايو 2009 إلى الجمعية الفيدرالية. يحتوي هذا النص على توصيات معينة لتوحيد آلية العمل ضد استخدام اتفاقيات تخفيض الضرائب ومنع الازدواج الضريبي في سياق المعاملات مع الشركات الأجنبية في حال كان غير المقيم في الدولة التي أبرمت معها الاتفاقية هو المستفيد النهائي

السياسة الضريبية للمستقبل

تتضمن خطط الحكومة للسنوات القادمة بعض التغييرات. تم تحديد بعضها في قانون الضرائب للاتحاد الروسي. جوهر هذه التغييرات هو خلق رد فعل مضاد للانتهاكات عندما تستخدم الاتفاقات الضريبية الدولية لأغراض غير قانونية. على أساس القوانين التشريعية ، ينبغي أيضًا تشجيع المنظمات على الانتقال إلى اختصاص الاتحاد الروسي من المناطق البحرية في العالم. لن يتم تطبيق المزايا والتفضيلات الضريبية ، المحددة في المعاهدات الدولية مع الاتحاد الروسي ، إذا كان المالك المستفيد النهائي مقيمًا في الدولة.

تحديد المالك المستفيد

لقد أثيرت بالفعل مسألة الكشف عن المالك المستفيد عدة مرات في الأعمال التجارية الروسية الحديثة ، ولكن بسبب عدم وجود تعريف واضح ، فقد ظلت غير مأخوذة بعين الاعتبار. مثال على ذلكهو بأمر من رئيس الوزراء. وفقًا لهذه الوثيقة ، أرسلت العديد من الشركات ، ومعظمها مملوكة للدولة ، إلى نظرائها طلبًا لتقديم معلومات حول جميع المالكين والمستفيدين النهائيين. ومع ذلك ، وبسبب الافتقار إلى صياغة واضحة لهذا المفهوم والتنظيم القانوني لإجراءات الكشف ، كان من المستحيل تقريبًا توفير المعلومات اللازمة. ومع ذلك ، بالفعل في يوليو 2013 ، بدأت المنظمات المصرفية في تحديد المالك المستفيد للعميل.

قائمة البيانات الشخصية المطلوبة

وفقًا للقانون ، يتعين على الكيانات القانونية التي لديها حساب مصرفي وعملاء المؤسسات التي تجري معاملات بأموال الكشف عن معلومات حول المالكين المستفيدين. يجب أن يتوافق الحجم الإجمالي لتقديم المعلومات وطبيعتها وعملية تقديمها مع الإجراء الذي وافقت عليه حكومة الاتحاد الروسي. ومع ذلك ، نظرًا لحقيقة أن الأحكام الرئيسية لم يتم نشرها حتى الآن ، سيتم إرسال جميع المعلومات وفقًا للقانون رقم 115-FZ واللائحة التي تمت الموافقة عليها في عام 2004 ، في 19 أغسطس ، من قبل بنك روسيا. يحتوي على معلومات حول تحديد شركات الائتمان للمستفيدين والعملاء من أجل اتخاذ إجراءات ضد تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب.

بناءً على القانون ، من أجل تنفيذ عملية تحديد هوية الفرد ، من الضروري تحديدالتالي:

• اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم العائلة ؛
• تاريخ الميلاد ؛
• العنوان الفعلي للإقامة أو الإقامة المؤقتة ؛
• رقم ضريبي شخصي (إن وجد)
• المواطنة
• للأجانب - تفاصيل من الوثيقة التي تشير إلى الحق في البقاء على أراضي الاتحاد الروسي (بطاقة الهجرة) ؛
• تفاصيل وثيقة الهوية.

تفسير مفهوم المستفيد

في القانون رقم 115-FZ ، ليس المالك المستفيد هو التعريف الجديد الوحيد. إلى جانب ذلك ، يتم استخدام مصطلح "المستفيد". تحدد اللائحة إجراءات القيام بتحديد هوية هذا الأخير. إنها منشأة لصالحها يتم تنفيذ إجراءات معينة في سياق المعاملات المالية. لماذا المالك المستفيد القانوني هو المؤسس؟ هيا نكتشف. المشاركون الذين ينفذون أنشطتهم على أساس اتفاقية وكالة واتفاقية وكالة وإدارة الثقة يخضعون للتحديد. قد يكون المستفيد كيانًا قانونيًا أو فردًا. هذا بالضبط ما يقوله القانون. لكن المالك المستفيد ليس سوى فرد. ماذا يعني ذلك؟ بمعنى آخر ، المالك المستفيد للكيان القانوني هو مؤسس المشروع.

إجراء الإعداد

وفقًا للقانون ، يجب على المؤسسات المصرفية طلب معلومات للإفصاح عن المستفيد والمالك المستفيد. وهذا بدوره قد يؤدي إلى بعضالصعوبات. وهي مرتبطة بحقيقة أن تعريف المالك المستفيد موصوف بشكل أوضح في القانون. لكن إجراء تثبيته مربك إلى حد ما ، لأنه لهذا يجب الاعتراف به كشخص مشار إليه في القانون كمالك مستفيد. التشريع لا ينص على مثل هذه المتطلبات. في هذا الصدد ، لا يحق للبنك أن يطلب من العميل بيانات غير مذكورة في قائمة تحديد هوية المالك المستفيد.

جمع المعلومات

عند جمع معلومات عن المالك المستفيد ، يحق للمؤسسات المصرفية استخدام أي مستندات يقدمها العميل. ما هو مدرج في قائمتهم؟ عادة ما يكون هذا استبيانًا للمالك المستفيد وأنواع مختلفة من التطبيقات وخطابات إلى البنك. ماذا يقول القانون عن هذا؟ تنص اللائحة على أنه إذا لم يتم العثور على المالك عند تحديد هوية المالكين ، يتم التعرف على الهيئة التنفيذية للمستخدم على أنها المالك.

يهدف هذا الابتكار إلى تحديد الشركات ذات اليوم الواحد. على الأرجح ، سيتم تطبيقه على المؤسسات التي لا يمكن تحديد المالك المستفيد. تشمل هذه المنظمات ما يلي:

1) شركات غير ربحية ليس لها مالك لكن يوجد مستفيدون

2) الصناديق المشتركة

3) شركات مساهمة مع عدة مالكين ، كل منها لا يفي بمعايير المالك المستفيد.

4) الشركات التي لديها أعضاء يمتلكون أصولًا باستخدام الثقةتصاميم

فئات منفصلة (خاصة) للمؤسسات

تشمل فئات أطراف العلاقات غير المطلوبة للكشف عن معلومات حول المالكين المستفيدين ما يلي:

1) الجهات الحكومية ؛

2) السلطات المحلية

3) أموال خارج الميزانية مملوكة للدولة ؛

4) المنظمات أو الشركات التي يمتلك الاتحاد الروسي والكيانات المكونة له والبلديات المختلفة أكثر من 50٪ من رأسمالها ؛

5) دولة أجنبية أو منظمة دولية أو وحدة إدارية إقليمية لدولة أجنبية ذات صفة قانونية مستقلة ؛

6) مصدري الأوراق المالية.

الاستثناءات المعتمدة

كقاعدة عامة ، تتطلب معالجة المعلومات الشخصية لكل شخص أو مؤسسة أو كيان تجاري موافقته الكتابية. ومع ذلك ، فن. ينص 6 من القانون رقم 152-FZ بشأن المعلومات الشخصية على الظروف التي لا تكون فيها الموافقة على معالجة البيانات مطلوبة. وتشمل هذه:

1) الظروف المنصوص عليها في المعاهدات أو القوانين الدولية التي تسمح بتحقيق الأهداف المحددة ؛

2) بعض الصلاحيات أو الواجبات الوظيفية التي تمنحها تشريعات الاتحاد الروسي لتشغيل المشغلين