أنواع العمليات المصرفية. خدمات التسوية والنقد. عمليات البنوك بالأوراق المالية

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

قبل أن تعرف أنواع المعاملات المصرفية الموجودة ، تحتاج إلى فهم بعض أهم التعريفات. على سبيل المثال ، ما هي المؤسسة المعنية نفسها؟ في المصطلحات الاقتصادية الحديثة ، يعمل البنك كوحدة مالية وائتمانية تؤدي جميع أنواع العمليات بالنقود والأوراق المالية. بالإضافة إلى ذلك ، فهو مخول بتقديم جميع أنواع الخدمات للأفراد والكيانات القانونية المختلفة ، وكذلك الحكومة بالطبع. يمكنك أن تتخيل هذا الهيكل كمنظمة تجارية تم إنشاؤها لزيادة الأرباح ، وتنفيذ عمليات مصرفية معينة ومنحها حقوقًا حصرية لجمع الأموال من أطراف ثالثة مع التنسيب اللاحق نيابة عنها.

التصنيف الرئيسي

في العالم الحديث ، كل مفهوم تقريبًا له تصنيف معين. لذلك ، يمكننا تسليط الضوء على بعض الأعمال المصرفية الرئيسيةعمليات. لا يوجد سوى ثلاثة منهم:

• جذب الودائع بالعملات الأجنبية ؛
• عمليات ائتمانية ؛
• اكتساب عملاء جدد.

دعونا نفكر في كل منها بمزيد من التفصيل. لذلك ، النوع الأول يهدف إلى جمع الأموال في ظل الشروط المقبولة للتنفيذ فور إبرام العقد بين المنظمات. في المقابل ، تتميز عمليات الائتمان بحقيقة أن الأموال المتضمنة سابقًا يتم توزيعها من قبل البنك نيابةً عنه ويتم تجديدها وفقًا للاتفاقية التي تحدد شروط وأحكام السداد. النوع الثالث مهم بشكل خاص لأن الهيكل المالي المعني ، مثل أي منظمة أخرى ، يحتاج إلى تطوير مستمر. يجب ضمان الحفاظ على العلاقات القائمة وجذب عملاء جدد باستمرار من خلال خلق ظروف مربحة ومواتية للتعاون.

أصناف إضافية

من بين أشياء أخرى ، يمكن تقسيم جميع العمليات والمعاملات المصرفية إلى نشطة وغير نشطة. الأول هو تقليديا الاعتمادات. هذا هو النشاط الرئيسي الذي يتلقى الهيكل أعلاه الدخل منه. عادةً ما تحقق منتجات القروض المصرفية ربحًا من الفائدة التي يدفعها العملاء شهريًا مقابل الخدمات المقدمة. ومع ذلك ، من المهم أن نتذكر أن سعر الفائدة المفروضة على المعاملات النشطة يجب أن يتجاوز مؤشرات المعاملات السلبية. يمكن أن تُعزى جميع الخدمات الأخرى التي يقدمها الهيكل المصرفي بأمان إلى عدد خدمات التسوية ، والتي ، فيبدورها ، لديك أيضًا تقسيم إلى عدة أنواع أساسية.

إذن ، عمليات التسوية تشمل الأصناف التالية: الاستثمار والأنشطة النقدية ، وكذلك الادخار والودائع. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن الأخيرة تحتل دورًا مهمًا بشكل خاص في مجال الخدمات المصرفية. هذا هو النوع الرئيسي من العمليات السلبية. الغرض الرئيسي من أي ودائع هو زيادة الأموال المتاحة للبنك تدريجياً. تنطبق معاملات التسوية من هذا النوع على حسابات ليس فقط مؤسسات الدولة الكبيرة ، ولكن أيضًا المؤسسات الخاصة الصغيرة نسبيًا ، وكذلك الأفراد الذين أعربوا عن رغبتهم في تكليف مدخراتهم بمصرف أو لآخر.

التطورات المصرفية

بمرور الوقت ، أصبحت أنشطة الهياكل قيد النظر باستمرار وبشكل مستمر أكثر تعقيدًا وعالمية ، وبعد ذلك أصبحت الخدمات المقدمة أكثر تنوعًا. توسعت أنواع العمليات المصرفية ، وتغير تنظيم العمل. تم تحديد ظهور أنواع جديدة من الأنشطة من خلال تحقيق قدر كبير من الربح ، مصحوبًا بمخاطر أقل. الإجراءات الموصوفة لها تأثير مفيد على التكوين الإضافي للعمليات خارج الميزانية ، والتي لا يمكن أن تُعزى بشكل واضح إلى الدخل السلبي أو النشط. وعليه فإن أنواع المعاملات البنكية الموضحة غير مشمولة بالميزانية العمومية والعمولة المستلمة منها غير خاضعة للضريبة.

الأنشطة خارج الميزانية العمومية معروفة جيدًالفترة طويلة ، ولكن في الآونة الأخيرة أصبح الطلب عليه بشكل خاص. يكتسب نوعان من أصنافها شعبية نشطة: الصرف والخدمات المالية. وتشمل هذه تقليديا إدارة الأسهم ، والأنشطة الاستشارية ، والتخطيط لكل من وظائف الضرائب والميزانية. يجب عليك أيضًا الانتباه إلى ما يسمى بأعمال الضمان. كما أنه ينتمي إلى العمليات خارج الميزانية العمومية. السمة المميزة هي أن البنك في هذه الحالة لا يعمل فقط كوسيط ، ولكن أيضًا كمشارك مباشر في أي معاملة. الخدمات المذكورة أعلاه لها تأثير كبير على التطوير العام للنشاط المالي للهيكل المعني ، لأنها تسمح بتوسيع حدود التطبيق.

الأوراق المالية

يشير هذا المصطلح إلى مستند يصادق على حقوق الملكية المرتبطة به ، ولديه أيضًا القدرة على التداول بشكل مستقل في السوق ويمكن أن يكون هدفًا كاملاً لأي معاملات (على سبيل المثال ، الشراء والبيع). من المهم أن تتذكر أن الأوراق المالية هي مصادر للدخل الدائم أو لمرة واحدة ويمكن تصنيفها كنوع من رأس المال النقدي. وبالتالي ، فإن إجراءات نقل هذه المستندات تتم بعد تسجيلها في سجل خاص. بالإضافة إلى أن تغيير الملكية يعني نقل جميع الحقوق المبينة فيها.

الأوراق المالية غالبًا ما تستخدم لتنظيم الأنشطة والأداء الناجح للكيانات التجارية المختلفة. هناك ائتمان(الكمبيالات والسندات) ووسائل الدفع (الشيكات). تم تصميم كل هذه المستندات لضمان نقل بسيط وسريع للحقوق لكل من المزايا المادية وأي مزايا أخرى. وبالتالي ، فإن جميع عمليات البنوك التي لديها أوراق مالية تنقسم إلى فئتين رئيسيتين:

• إصدار المستندات الخاصة بهم من هذا النوع ؛
• إجراءات مع مواد العملاء.

بعد الحصول على ترخيص خاص ، يحق للهياكل الموصوفة أعلاه ممارسة إدارة الثقة للوثائق الصادرة وفقًا للاتفاقية المبرمة ، في كثير من الأحيان مع الكيانات القانونية ، ولكن في بعض الأحيان مع الأفراد. بالإضافة إلى ذلك ، يصبح من الممكن تنفيذ العمليات التالية للبنوك التي لديها أوراق مالية: إصدار وبيع وشراء وتخزين وحساب المواد المذكورة أعلاه ، والتي تُستخدم كوثائق دفع. هذا يساعد على جذب الأموال للحسابات والودائع.

دعنا نفكر في كل نوع من أنواع العمليات المذكورة أعلاه بمزيد من التفصيل. لذا ، فإن الفئة الأولى تعني عمولة المعاملات مثل الشراء والبيع من قبل بنك تجاري على نفقته الخاصة وبالأصالة عن نفسه. يمكن اعتبار السمة المميزة حقيقة أن الكيان القانوني فقط هو الذي يمكن أن يعمل كتاجر. الفئة الثانية من النشاطيتم تحديدها من خلال إبرام المعاملات التي يكون فيها البنك التجاري مجرد محامٍ أو وكيل بالعمولة ، وتكون جميع أفعاله مشروطة بالاتفاقية ذات الصلة. في المقابل ، يتم التعبير عن نشاط الإيداع في أداء الخدمات ، والتي تتمثل في تخزين الشهادات والمحاسبة عن الحقوق. مرة أخرى ، هذه الميزة متاحة فقط للكيانات القانونية. بالإضافة إلى ذلك ، من المهم ملاحظة أن إبرام ما يسمى باتفاقية الإيداع ليس أساسًا لنقل الملكية.

جميع عمليات البنوك التجارية ذات السندات الإذنية المتعلقة بفئة الإدارة تهدف إلى إجراء تخلص من الأوراق المالية. في الوقت نفسه ، يجب تنفيذ الإجراءات نيابة عن هذا الهيكل مقابل مكافأة متفق عليها مسبقًا طوال مدة العقد بالكامل لصالح الشخص الذي أبرم مثل هذا الاتفاق مع البنك. وتجدر الإشارة إلى أن الأوراق المالية نفسها لا تخضع فقط للتحويل إلى حيازة ، ولكن أيضًا الأموال التي سيتم استثمارها لاحقًا فيها ، وكذلك المواد التي تم الحصول عليها نتيجة للإدارة. أخيرًا ، نلاحظ أن النشاط ذو طبيعة المقاصة يحدد الالتزامات المتبادلة للطرفين. يمكن أن تكون هذه عمليات جمع وتعديل وتسويات للمعلومات المتعلقة بالمعاملات المتعلقة بالأوراق المالية والإعداد اللاحق لوثائق محاسبية مختلفة.

خدمة العملاء المباشرة

خدمات التسوية والنقد هي وظيفة مهمة أخرى للهياكل المصرفية ، والتي تتضمن العمل مع كل من الأفراد والكيانات القانونية. رئيسي لهاتتمثل المهمة في تقديم مجموعة كاملة من الخدمات للعملاء الذين تقدموا بطلبات. قد يشمل كلاً من التخزين والحركة وتسجيل الموارد المالية. وبالتالي ، يمكن تقسيم خدمات التسوية والنقد إلى عدة فئات رئيسية: المعاملات غير النقدية والنقدية والعملات الأجنبية ، وكذلك الاستحواذ. من أجل الإدارة المالية الفعالة ، توفر الهياكل المصرفية حزم خدمات متطورة. من بين هؤلاء ، يمكنك اختيار أفضل ما يلبي متطلبات وتوقعات العميل.

المعاملات غير النقدية

تتميز الحسابات المذكورة أعلاه تقليديًا بالتنفيذ الفعال لجميع الطلبات ، والإخطار المنتظم باستلام أو إنفاق الأموال المتاحة ، وإعداد وتوفير النتائج الوسيطة والنهائية لجميع العمليات الجارية. يتم التحكم في إجراءات إجراء المعاملات النقدية من قبل كل من البنك والعميل الذي تقدم إليه. يتم نقل المراسلات والأوامر بين الطرفين المذكورين بطريقتين. الأول - الكلاسيكي - يتضمن تسليم المستندات الورقية شخصيًا أو من خلال الأشخاص المصرح لهم. كان الخيار الثاني يكتسب شعبية بنشاط خلال السنوات القليلة الماضية. هذه هي الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. تسمح لك طريقة الإدارة هذه بتشغيل الموارد المالية عن بُعد. النظام المقدم مستخدم بالفعل في العديد من المؤسسات ، حيث يمكن إرسال جميع الطلبات والمتطلبات عبر الإنترنت ، مما يتيح لك متابعة الطلبات بسرعة وكفاءة.

معاملات العملة

لكل شركة حساب مصرفي خاص بها. نادرًا ما تُستخدم مثل هذه الحسابات لتلقي نوع دخل سلبي ، لأن الهدف الرئيسي هو توفير وصول سريع وموثوق إلى الأموال المقيدة من خلال قنوات مختلفة لإرسال الطلبات. يمكن الاحتفاظ بحساب مصرفي بالروبل وبالعملة الأجنبية. يتم استخدام الخيار الأخير بنشاط إذا نفذت المنظمة أنشطتها باستخدام الأوراق النقدية الأجنبية. في مثل هذه الحالات ، سوف تحتاج إلى فتح ثلاثة حسابات: جارية ، وحسابات عبور ، وحسابات. الأول ضروري للتخلص المباشر من العملة المتاحة ، والثاني يحتفظ بسجلات الأموال الواردة ، والثالث يستخدم لحساب العملة المكتسبة في السوق المحلية. توفر العمليات على حساب مصرفي بالعملة الأجنبية لمالكها مجموعة كاملة من الخدمات: الحصول على الأوراق النقدية وبيعها لاحقًا بناءً على طلب العميل ؛ نشاط التحويل بيع أرباح العملات الأجنبية ؛ تحويل الأموال وفقًا لمعاملات التصدير والاستيراد المبرمة للمالك.

اكتساب

يخفي هذا المصطلح المثير للاهتمام وظيفة مستخدمة على نطاق واسع - إجراء المدفوعات ببطاقة مصرفية عند الدفع مقابل سلع وخدمات مختلفة في منافذ البيع بالتجزئة. تصبح هذه الإجراءات متاحة فقط بعد إبرام عقد منفصل. يشار إلى الكيان المسؤول عن تقديم الخدمات المذكورة أعلاه باسم المشتري. في عددتشمل المسؤوليات توفير وتركيب المعدات المناسبة في منافذ البيع بالتجزئة ، بالإضافة إلى صيانتها اللاحقة ، وبالطبع التنفيذ في الوقت المناسب لجميع الأنشطة المتعلقة باستخدام البطاقات البلاستيكية. وتجدر الإشارة إلى أنه يتم توفير فرص مماثلة لقبول المدفوعات عبر الإنترنت. في مثل هذه الحالات ، يتم استبدال محطات قراءة البطاقات ببرامج خاصة ، يقوم المشتري بملء نماذجها. تسمى هذه الخدمة الحصول على الإنترنت.

النقدية

مثل جميع أنواع العمليات المصرفية المذكورة أعلاه ، تتضمن هذه الفئة إجراءات مع الشؤون المالية للعميل الذي تقدم بطلب. بعد إبرام عقد التسوية والخدمات النقدية ، تُمنح المنظمة الفرصة لإصدار دفتر شيكات. من الضروري تلقي النقد ، والذي يمكن استخدامه لاحقًا لتمويل الأنشطة التجارية للشركة ، ودفع ثمن سلع الموردين ، وكذلك دفع رواتب الموظفين. في العالم الحديث ، تعد البطاقة المصرفية للشركات بديلاً ممتازًا لدفتر الشيكات المعروف. بالتوازي مع تسجيله ، يتم إجراء فتح حساب متخصص ، والذي بموجبه ستكون مؤسسة الائتمان قادرة على الاحتفاظ بسجلات لجميع الإجراءات التي يتم تنفيذها معها.

يسمح لك تسجيل كل معاملة ببطاقة مصرفية بتلقي كشف حساب بجميع المبيعات في أي وقت وحساب الأموال المتبقية. بجانب،بمساعدة الخدمة المذكورة أعلاه ، يمكنك إجراء حسابات لتغطية التكاليف في فئتين: نفقات التشغيل والنفقات العامة ، بالإضافة إلى التكاليف المرتبطة مباشرة بالنشاط الرئيسي. يتضمن السابق شراء المعدات المكتبية والقرطاسية والبرامج الضرورية ومواد التدريب. يُنسب أيضًا إلى الفئة المعروضة الدفع مقابل خدمات مختلف الخدمات ذات الصلة (على سبيل المثال ، البريد أو البريد السريع). في المقابل ، النوع الثاني من المصاريف التي يمكن دفعها بالبطاقة المصرفية للشركات يشمل التسويات مع الموردين ، ونفقات التمثيل والسفر (التي تتكون من حجز وشراء التذاكر ، ودفع غرف الفنادق ووجبات الطعام للموظفين ، وتأجير السيارات).

بالإضافة إلى ذلك ، تشمل هذه الفئة أيضًا التسويات مع الأطراف المقابلة التي ترتبط خدماتها مباشرة بخط العمل الرئيسي. يجب أن نتذكر أن جميع النفقات المقدمة للدفع بواسطة بطاقة مصرفية للشركات يجب أن تُنسب إلى المحاسبة الضريبية فقط إذا تم تنظيمها وتأكيدها من خلال الوثائق ذات الصلة وفقًا لقانون الضرائب الحالي. وبالتالي ، فإن الوظيفة المذكورة أعلاه توفر للكيان القانوني العديد من الميزات المفيدة وهي طريقة لحل مجموعة واسعة من المشاكل. نسرد بعضها:

• تبسيط إجراءات التسويات بالعملة الأجنبية ؛
• تحسين أمان وموثوقية العمليات الجارية (مع تقليل احتمالية ضياع أو سرقة الأموال ، وفي حالة فقدان البطاقة نفسها ، يمكن حظرها بسهولة) ؛
• توفير كبير للوقت (لا حاجة للوقوف في قائمة الانتظار في مكاتب النقد بالبنك) ؛
• إمكانية الوصول على مدار الساعة إلى التمويل (على سبيل المثال ، لزيادة أو تقليل الحد الحالي) ؛
• توفير تحكم بسيط وسريع في الأموال الخاضعة للمساءلة (ربط خيار إعلام الرسائل القصيرة ، بالإضافة إلى تقديم طلبات للحصول على بيانات مع تفاصيل مفصلة عن النفقات) ؛
• توفير تباين الإدارة اعتمادًا على النموذج المعتمد (تقسيم بطاقات الموظفين إلى مجموعات أو ربط الكل بحساب واحد بحد مشترك) ؛
• توسيع الفرص (إجراء المزيد من المدفوعات ، مدفوعات المبلغ المقطوع لمبالغ أعلى بكثير من المبالغ المتاحة للتسوية باستخدام الأوراق النقدية النقدية ، وإجراء عمليات شراء عبر الإنترنت).

في الختام

بناءً على ما سبق ، يمكننا أن نستنتج أن العمليات المصرفية تهدف إلى التفاعل الوثيق بين مؤسسة مالية والعميل الذي تقدم بطلبات وتشمل مجموعة واسعة من الخدمات المتنوعة. ومع ذلك ، لا يزال هناك نوعان رئيسيان. هذه خدمة إدارة النقد والائتمان. ويشمل ذلك العمليات المختلفة على حساب مصرفي ، وقبول مستندات الدفع ، وإصدار دفاتر الشيكات ،اصدار الشهادات والكشوفات المطلوبة بخصوص حالة الحساب الجاري للعميل والإجراءات بالبطاقات البلاستيكية وغير ذلك الكثير.