عملة الدفع التعريف والميزات والمتطلبات

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

في النشاط الاقتصادي الأجنبي لأي دولة ، يتم الدفع بموجب الاتفاقيات بين الدول بعملة الدفع. سيتم مناقشة هذا التعريف ودوره في المعاملات التجارية بمزيد من التفصيل في المقالة.

نظام الاستيطان العالمي

قبل الانتقال إلى موضوع الدفع ، دعونا نحدد مصطلح "التسويات الدولية". إنها نظام مترابط يتم فيه تنظيم المدفوعات من خلال المطالبات والالتزامات المالية الناشئة عن الدول المشاركة والمقيمين فيها ، ويمثلهم الكيانات القانونية والأفراد.

يشمل نظام التسوية العالمي الدفع مقابل:

• تصدير واستيراد البضائع
• خدمات ومعاملات غير تجارية ، بما في ذلك نفقات الفعاليات الثقافية ، وإدارة السفارات ، ونفقات السفر ، وما إلى ذلك ؛
• خدمة تعمل على عمليات الائتمان والقروض وما إلى ذلك.

لوائح التسوية

يتم توفير الإطار التنظيمي لإجراءات التسويات بين الدول من خلال كل من القوانين الوطنية للدول المشاركة في العمليات الاقتصادية الأجنبية ، وعقود النشاط الاقتصادي الأجنبي الموقعة من قبل دافعي الأموال المتلقية. بالإضافة إلى ذلك ، تأخذ الحسابات في الاعتبار أطروحات القواعد الموحدة الدولية والجمارك في البيئة الاقتصادية الخارجية

الاتفاقات المتعلقة بالعقود بين الدول ، كقاعدة عامة ، تتم بالعملة الصعبة لمعظم البلدان المتقدمة ، لأن المشاركين في المستوطنات لا يملكون عادة وسيلة واحدة للدفع.

الحساب مستحيل بدون فئتين من المواد:

1. تجاري ، ويطلق عليهم أيضًا اسم التجارة. يتم تمثيل هذه المجموعة بوثائق النقل والمستودعات والتأمين: الفواتير ، بوالص الشحن ، سندات الشحن ، إيصالات المستودعات ، إلخ.
2. في المجموعة المالية (الدفع) ، يتم تمثيل المستندات من خلال السندات الإذنية والحوالات والشيكات والسندات الإذنية وغيرها من المستندات التي تعبر عن مطالبة نقدية.

قد لا تتطابق عملات دفع السعر: على سبيل المثال ، قد يحتوي العقد الدولي على وحدة مالية واحدة ، وقد يتم السداد في وحدة أخرى أو حتى في شكل سلعة.

الميزات

عملة السعر هي العملة التي يشار بها إلى تكلفة البضائع. عند اختيار العملة المثلى لتحديد سعر المنتج ، يتم أخذ الظروف المهمة للتسويات بين البلدان في الاعتبار. على وجه الخصوص ، نحن نتحدث عن ظروف العلاقات بين الدول والعادات الدولية. في بعض الأحيان يتم إدراج سعر المعاملة في عملتين أو أكثر ، أو يتم استخدام سلة مالية قياسية لتقليل المخاطر المالية.

أحد العوامل المهمة في كفاءة العملة في المعاملة هو الاختيار الصحيح لسعر العملة وعملة الدفع. ويرجع ذلك إلى تنوع أسعار عقود التصدير والاستيراد ، فضلاً عن الاعتماد عليهابما في ذلك التكاليف الإضافية على طول طريق البضائع من المورد إلى المستلم.

هناك خمسة خيارات رئيسية لتحديد سعر المنتج:

1. من خلال تحديد القيمة بحزم في مرحلة توقيع العقد - في هذه الحالة ، تظل دون تغيير خلال فترة الوفاء بشروط العقد. هذه الطريقة هي الأمثل عندما يكون هناك اتجاه هبوطي في الأسعار العالمية.
2. عند إبرام صفقة ، حدد المبدأ الذي يتم على أساسه تحديد السعر ، بناءً على عروض الأسعار الخاصة بالسوق ذات الصلة في وقت التسليم. وتوضيح التكلفة نفسها يحدث في سياق تنفيذ العقد. يستخدم هذا الخيار عند الزيادة المتوقعة في أسعار السوق.
3. السعر ثابت بشكل واضح في مرحلة توقيع العقد ، ولكن يمكن تغييره في حالة حدوث قفزة في القيمة السوقية فيما يتعلق بقيمة العقد بأكثر من 5 بالمائة.
4. يمكن تحديد السعر المنزلق إذا تغيرت مكونات التكلفة ، على سبيل المثال ، في وقت طلب المعدات. مع ظروف السوق الحالية المرتفعة ، مع الأخذ في الاعتبار مصالح المشتري ، يتم وضع قيود (عن طريق وضع حد عام لتغييرات الأسعار أو توسيع تباينها فقط لجزء من التكاليف ولفترة قصيرة).
5. مع خيار مختلط ، يتم إصلاح جزء من التكلفة بوضوح ، بينما يمكن أن ينزلق الآخر حسب الظروف.

الشروط

شروط خاصة تحدد السعر والاقتباس ، وفي حالة عدم تكافؤهما ، الدفع بتحويل العملة. مع أسعار الصرف غير المستقرة من هؤلاءتعتمد الظروف إلى حد كبير على مدى فعالية الصفقة الاقتصادية الخارجية.

عملة السعر تعني الوحدة المالية التي يتم فيها تحديد تكلفة البضائع المباعة. هنا ، لكل طرف في الصفقة مصالح خاصة به: فالمصدر مهتم بعملة ذات سعر صرف يتزايد باطراد ، بينما المستورد أكثر ربحية مع نظير يميل سعر صرفه إلى الانخفاض.

من أجل تقليل المخاطر المالية ، عادة ما تكون عملة السعر واحدة من العملات الوطنية المستقرة للدول المتقدمة. هناك أيضًا ممارسة للتعبير عن سعر البضائع بعدة أشكال.

عملة الدفع هي الوحدة التي يستقر بها المصدر والمستورد مع بعضهما البعض. انها ليست بالضرورة مساوية لعملة السعر ، وهذا شائع بشكل خاص في حسابات البلدان النامية.

يتميز حجم التجارة الخارجية في البلدان المتقدمة أيضًا بالتسويات في شكل مدفوعات بالعملات الوطنية لهذه الدول ، عندما تكون قابلة للتحويل بحرية. إذا كانت عملة البلد المستورد لا تحتوي على هذه الخاصية ، فسيتم استخدام نظير احتياطي. في حالة المقاصة الاقتصادية ، تكون عملة الدفع هي نفسها كما هو محدد في الاتفاقية المعنية.

قواعد إعادة الحساب

عند إبرام عقد بين المشاركين في التسوية ، يجب أن يوافق ويصلح الشروط التي بموجبها سيتم إعادة حساب عملة السعر إلى عملة الدفع. هذا يعني إشارة في العقد:

• تاريخ إعادة الحساب ، وعادة ما يساوي يوم الدفع أو اليوم السابق ؛
• نوع السعر - السوق الحالي ،دورة التحويل البنكي أو غيرها ؛
• سوق العملات ، الذي تستخدم أسعاره عند حساب الأسعار.

انخفاض سعر الصرف محفوف بخسائر المصدر الذي يحصل على مبلغ أقل بعملة السداد. زيادة سعر الصرف تضرب على جيب المستورد يضطر لدفع مبلغ كبير

الحجوزات

إذا تم تحديد سعر العقد ليس في سلة العملات ، ولكن بعملة وطنية واحدة فقط ، فهناك بنود تمنع المشاركين من تأثير المخاطر المالية. وفقًا لهم ، من الممكن إجراء تعديل نسبي لسعر العقد في حالة حدوث تغيير غير مواتٍ في سعر الصرف أو انخفاض في القوة الشرائية لأنواع معينة.

محاسبة عمليات التصدير

في النشاط الاقتصادي الأجنبي ، غالبًا ما تكون هناك حالات لا تتطابق فيها عملات العقد والدفع. وإذا فجأة لم يتم الإشارة إلى شروط إعادة الحساب والحجوزات المذكورة أعلاه في العقد ، فإن البنوك تسترشد بالقواعد التالية:

• سعر الصرف الرسمي للعملة الوطنية إلى العملات الأجنبية ، الذي حدده البنك الرئيسي للدولة في يوم الدفع ؛
• إذا تم استخدام إحدى عملات كومنولث الدول المستقلة أو دول البلطيق ، يتم إجراء التحويل بالسعر الذي تحدده بورصة العملات بين البنوك في موسكو ؛
• بأحدث سعر لـ Financial Times - في جميع الحالات الأخرى.

عندما لا يتم توضيح الشروط الواردة في العقد ويتم استخدام الطرق المذكورة أعلاه ، فإن البنك يخاطر بفقدان الإيرادات. هذا يهدد المشروع مع الفرضغرامات (0.3٪ من مبلغ الدخل الضائع). الحد الأقصى للعقوبة يقتصر على مبلغ العائدات غير المستلمة.

مدفوعات الجمارك

هم من أهم المكونات في تحديد الربحية وملاءمة إبرام عقد الاستيراد والتصدير ككل. الرسوم الجمركية هي:

• ضريبة القيمة المضافة ؛
• رسوم الاستيراد والتصدير
• رسوم الإنتاج ؛
• مدفوعات لتخزين البضائع.

يتم الدفع أيضًا في حالة الإجراءات الجمركية الناشئة عن استيراد وتصدير البضائع إلى أراضي الدولة. عادة ما يتم سداد المبلغ من قبل مالك البضائع المنقولة أو من قبل شركة لديها رخصة وساطة تقدم هذه الخدمات. يمكن أن تكون عملة المدفوعات الجمركية إما الروبل الروسي (في حالة استيراد البضائع إلى أراضي الاتحاد الروسي) أو عملة أجنبية مسعرة من قبل البنك المركزي. ويمكن دفعها بالصيغ التالية:

• non-cash - في شكل أمر دفع ، بطاقات جمركية ، مقاصة مبالغ مقدمة ، إيداع نقدي ؛
• نقدًا - في هذه الحالة ، يتم إصدار أمر ائتمان مناسب.