برنامج التعليم المالي: العمليات الائتمانية للبنوك التجارية

2025 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2025-01-24 13:11

مع انتقال روسيا إلى نظام السوق ، حدثت تغييرات ضخمة في القطاع المصرفي.

إذا كان التمويل المبكر من الميزانية ونفذته الدولة ، فعند ظهور المؤسسات ، التي يمكن أن يكون شكل ملكيتها خاصًا وعامة ، هناك حاجة إلى موارد مالية جديدة. وقد أدى ذلك إلى زيادة عدد المؤسسات المالية التجارية.

أحد العناصر الرئيسية للعمل هو العمليات الائتمانية للبنوك التجارية. هم مصدر الدخل. ينقسم كل الدخل إلى قسمين: أحدهما يذهب إلى الصناديق الاحتياطية ، والآخر - لدفع أرباح الأسهم لأولئك الذين لديهم أسهم في هذه المؤسسة.

العمليات الائتمانية للبنوك التجارية هي نظام للعلاقات بين الدائن (تمثله مؤسسة مالية) والمقترض (بمعنى آخر ، المدين). تعتمد هذه العملية على توفير البنك لمقدار معين من الموارد الماليةكيان قانوني وفرد. في هذه الحالة يجب الحفاظ على الشروط التالية:

1. مدفوعة. لا يتم إصدار المبلغ المطلوب (ائتمان) مجانًا. يلتزم المقترض بدفع نسبة معينة للبنك.



لذلك ، عند سداد قرض ، ستعيد مبلغًا أكبر بكثير من المبلغ الذي اقترضته من مؤسسة مالية.

2. إلحاح. جميع عمليات الائتمان للبنوك التجارية لها شروطها الخاصة. في حالة مخالفتك يتم تطبيق العقوبات عليك
3. الاسترجاع. لا أحد يعطي هدايا هذه الأيام. لذلك ، سيتعين عليك إعادة الأموال المستلمة في الوقت المحدد بعد فترة زمنية محددة.

أنواع العمليات الائتمانية للبنوك التجارية

جميع عمليات الائتمان للبنوك التجارية لها تصنيفاتها الخاصة. العامل الرئيسي هو تقسيم الأنشطة حسب موضوع الإقراض:

• يمكن أن تكون هذه عمليات نشطة - مثل نظام الإجراءات الذي يعمل فيه البنك كمقرض. يتم تحقيقه في الغالب في شكل قروض وقروض ؛
• العمليات السلبية هي نظام لجذب الأموال من العملاء أو البنوك الأخرى. في هذه الحالة ، ستكون المؤسسة المالية هي المقترض بالفعل. يقبل البنك الأموال على نفس شروط السداد (سوف تسترد أموالك) والإلحاح (الوقت الذي فتحت فيه الإيداع) والدفع.



أي مع هذا النهج ليس أنت ، لكن البنك سيدفع لك فائدة

وفقًا لشكل التنفيذ ، تنقسم جميع عمليات التلاعب بالائتمان إلى:

• قروض
• ودائع.

هناك نوعان آخران من العلاقات المالية مع البنك. يمكن أن يكون الإقراض:

• مباشر. يمكننا التحدث عن هذا النوع في حالة دخول العميل في البداية في اتفاقية مع البنك لتوفير مبلغ معين.
• غير مباشر. في الآونة الأخيرة ، تم استخدام نوع تجاري من الإقراض على نطاق واسع ، عندما تعمل الشركات ككيانات. يتم إضفاء الطابع الرسمي على هذه العلاقات في شكل كمبيالة. إذا كان هناك أي سوء تفاهم ، فالمقرض له كل الحق في تحويل القرض إلى إدارة البنك.

يتم تنفيذ محاسبة العمليات الائتمانية لبنك تجاري باستخدام حسابات خاصة. هم:

• الدرجة الأولى - يتم تسجيل جميع المعلومات حول الأشخاص الذين تم إصدار القرض لهم ؛
• الدرجة الثانية - يتم تسجيل جميع المعلومات حول شروط القرض.

يسمح لك نظام التسجيل والمراقبة هذا بإجراء أنشطة مالية مختصة ، وتحديد غير دافعي الرسوم وفرض العقوبات. بناءً على هذه الحسابات ، يتم أيضًا إنشاء السجل الائتماني للمقترض.