ضريبة الأملاك الفردية: السعر ، الفوائد ، شروط الدفع

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2024-01-17 18:39

يجب على كل شخص لديه عقار مسجل بشكل صحيح دفع ضرائب للدولة مقابل ذلك. في الآونة الأخيرة نسبيًا ، تم أخذ القيمة الجردية للأشياء في الاعتبار لهذا الغرض ، ولكن الآن يتم تطبيق السعر المساحي. أدت هذه التغييرات في التشريعات إلى حقيقة أن الضريبة على ممتلكات الأفراد قد زادت بشكل كبير. لا يُطلب من المواطنين حساب هذه الرسوم بشكل مستقل ، حيث يتم تعيين هذه المسؤولية لموظفي دائرة الضرائب الفيدرالية. ولكن للتأكد من صحة الحسابات ، يُنصح بدراسة القواعد الأساسية لحساب الرسوم ودفعها بعناية.

تغييرات في التشريع

على أساس القانون الاتحادي رقم 284 ، يتم دفع الضريبة على ممتلكات الأفراد. تم إجراء تغييرات مختلفة على هذا القانون بانتظام ، ولكن الابتكارات تعتبر الأعلى صوتًا والأكثر أهمية ، والتي على أساسها يلزم عدم استخدام سعر المخزون ، ولكن السعر المساحي للحساب. أدى ذلك إلى زيادة كبيرة في المبلغ الذي يجب على المواطنين تحويله إلى الميزانية.

قانون الضريبة علىلا تشمل ممتلكات الأفراد قواعد حساب هذه الرسوم فحسب ، بل تأخذ أيضًا في الاعتبار أيضًا إجراءات تحويل الأموال ، والذين يمكنهم الاستمتاع بالمزايا ، بالإضافة إلى الفروق الدقيقة الأخرى التي يجب على دافعي الضرائب مراعاتها.

ما هو الشيء؟

موضوع الضرائب لهذه الرسوم هو أنواع مختلفة من الممتلكات المملوكة للمواطنين على حق الملكية. وتشمل هذه ما يلي:

• على أساس الفن. 133.1 القانون المدني ، يتم فرض رسوم من مجمع عقاري واحد ، ممثلة بمجموعة من المباني أو الأشياء المختلفة لنفس الغرض ، ويجب أن تكون مرتبطة ارتباطًا وثيقًا ؛
• منازل يستخدمها المواطنون كمساكن دائمة ؛
• شقق في مباني شاهقة ؛
• غرف يمكن أن تكون في نزل أو شقة مشتركة ؛
• منازل كوخ
• جراجات ومباني اخرى مسجلة باسم مواطن
• مساحات خاصة لوقوف السيارات ؛
• إنشاءات غير مكتملة ، وقد تم إدراج هذه الأنواع من الممتلكات في القانون منذ عام 2015 بتعديل الفن. 401 NK.

الشرط الأساسي لفرض ضريبة الأملاك على الأفراد هو أن عقارًا معينًا يجب أن يكون مسجلاً بشكل صحيح للمواطن ، لذلك يجب أن يكون لديه شهادة ملكية.

كيف يتم تحديد الوعاء الضريبي؟

يتم تحديد حجم الرسوم من قبل موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية ، وبعد ذلك يتم إرسال الإيصالات المكتملة إلى دافعي الضرائب.لذلك ، يجب على كل شخص إخطار التفتيش بشأن الأشياء التي تم تسجيلها على أنها ممتلكاتهم.

لحساب الضريبة على ممتلكات الأفراد بشكل مستقل ، تحتاج إلى معرفة العديد من المعلومات المهمة التي ستسمح لك بتحديد القاعدة الضريبية. وفقًا للتغييرات الجديدة في القانون ، من 2015 إلى 2020 ، يتم الانتقال إلى القيمة المساحية عند حساب الرسوم. هذه العملية تدريجية حتى لا يشعر المواطنون على الفور بزيادة ضريبية كبيرة.

لتحديد الوعاء الضريبي ، عليك معرفة المعلومات التالية:

• السعر المساحي لشيء معين مملوك من قبل شخص ، ويمكن الحصول على هذه المعلومات من Rosreestr ، كما يتم تخصيصها لكائنات مختلفة بشكل تدريجي ، حيث يتم تقييم أنواع مختلفة من الممتلكات ؛
• عامل الاختزال المطبق في مناطق مختلفة ، وفي معظم المدن يكون هذا المؤشر 7 ؛
• معدل الضريبة الفيدرالية ، حيث تستخدم العديد من العقارات معدل ضريبة الممتلكات الشخصية بنسبة 0.1٪.

بمعرفة المعلومات الواردة أعلاه ، لن يكون من الصعب حسابها.

كيف تحسب الرسوم

للقيام بذلك ، تحتاج إلى مضاعفة الوعاء الضريبي في المعدل ، مع مراعاة عامل التخفيض. يمكن إجراء الحساب بشكل مستقل أو باستخدام آلات حاسبة بسيطة وبأسعار معقولة عبر الإنترنت. لاستخدام هذه البرامج ، ما عليك سوى إدخال المعلومات الضرورية في النموذج. سيكون حساب ضريبة الممتلكات الشخصيةيتم إنشاؤه تلقائيًا ، وبعد ذلك يمكنك الحصول على أحدث المعلومات.

يجب مقارنتها بالبيانات المتوفرة في الإيصالات الواردة من موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية. ستضمن مثل هذه الإجراءات أن الرسوم تم حسابها بشكل صحيح.

الفترة الضريبية

تُدفع ضريبة الممتلكات الشخصية سنويًا ، ويجب دفع الأموال قبل الأول من كانون الأول (ديسمبر) من العام التالي للتقرير. لذلك ، الفترة الضريبية هي السنة التقويمية.

يشارك موظفو دائرة الضرائب الفيدرالية أنفسهم في الحساب ، وبعد ذلك يرسلون إشعارات بالإيصالات إلى عنوان إقامة كل دافع ضرائب. تنص الوثيقة حتى تاريخ يجب دفع الأموال.

إذا لم يكن هناك إيصال ، فلا يمكن أن يصبح هذا سببًا رسميًا لعدم دفع الرسوم. لذلك ، إذا لم يتلق الشخص مستندًا قبل 1 نوفمبر ، فيجب عليه الحضور بشكل مستقل إلى إدارة دائرة الضرائب الفيدرالية حتى يقوم موظفو هذه المؤسسة على الفور بإعداد إيصال.

ما هي الأسعار المستخدمة؟

معدل الضريبة على ممتلكات الأفراد يعتمد على نوع الشيء الذي يمتلكه المواطن. ثلاثة أنواع من الرهانات تستخدم كمعيار

معدل الضريبة	كائنات تنطبق على
0 ، 1٪	ينطبق هذا المعدل على جميع المساكن والمباني. يتم تعيينه بالإضافة إلى ذلك في وجود كائن بناء غير مكتمل. يتم استخدامه عند حساب الرسوم للمجمعات المختلفة ، إذا كانت تشمل على الأقل سكنيًا واحدًاشيء. يتم استخدامه لمواقف السيارات والجراجات والعديد من المباني الملحقة وغيرها من الهياكل الصغيرة. يُسمح باستخدام هذا المعدل للمنشآت الاقتصادية الكبيرة ، ولكن يجب ألا يتجاوز حجمها 50 مترًا مربعًا. م ، وأيضًا يجب أن يكونوا موجودين في المناطق المستخدمة للزراعة
2٪	مناسب لبيئات البيع بالتجزئة المختلفة ، ومراكز التسوق ، والمكاتب ، ومرافق تقديم الطعام ، والمباني السكنية أو غيرها من المرافق المماثلة. يتم استخدامها من أجل الربح ، لذلك يتم فرض ضريبة أعلى عليهم. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدام هذا المعدل للعقارات السكنية إذا تجاوزت مساحتها 300 متر مربع. م
0 ، 5٪	ينطبق هذا المعدل على جميع الكائنات الأخرى المدرجة في الفن. 406 NK

يمكن لكل منطقة أن تقلل من المعدل ، حيث يتم أخذ نوع معين من العقارات وسعرها المساحي والموقع والمعلمات الأخرى في الاعتبار. يمكن للسلطات المحلية تخفيض ضريبة الممتلكات الشخصية في عام 2018 إلى الصفر ، ولكن تمت زيادتها بحد أقصى ثلاث مرات فقط مقارنة بالمعدل الأساسي الذي حددته السلطات الفيدرالية. لتوضيح السعر ينصح باستخدام الموقع الالكتروني للادارة المحلية

مثال الحساب

على سبيل المثال ، يمتلك المواطن شقة تبلغ قيمتها المساحية 2.3 مليون روبل. لا ينتمي إلى المستفيدين ، لذلك فهو يدفعضريبة الأملاك الكاملة. في المنطقة التي يوجد بها الكائن ، يتم تعيين عامل تخفيض بنسبة 7٪. المعدل 0.1٪

لحساب الضريبة ، يجب عليك أولاً تحديد القاعدة الضريبية ، التي يتم من أجلها تخفيض السعر المساحي بمعامل تخفيض: 23000000 ، 7=1.610.000 روبل. يتم تحصيل 0.1٪ من هذه القيمة ، وبالتالي فإن مبلغ الضريبة هو: 1،610،0000.1 ٪=1610 روبل. هذا هو المبلغ الذي يجب تحويله إلى الميزانية سنويًا.

هل يمكنني تغيير السعر المساحي؟

بعد إدخال التغييرات ، لاحظ الكثير من الناس أن رسوم الملكية قد زادت بشكل كبير. هذا يرجع إلى حقيقة أن السعر المساحي أعلى بكثير من مؤشر المخزون. لذلك ، كثير من الناس على يقين من أن هذه القيمة مرتفعة بشكل غير معقول. لذلك ، من الممكن تقليل هذا الرقم. للقيام بذلك ، يتم تقديم طلب مبدئيًا إلى اللجنة المشتركة بين الإدارات مع المستندات الأخرى:

• أوراق عنوان على الكائن ؛
• الوثائق التي تؤكد أن السعر المساحي مرتفع بالفعل ، والذي سيتعين عليك استخدام خدمات المثمن المستقل مسبقًا ؛
• نسخة من جواز سفر المواطن

إذا تم إصدار إجابة سلبية على هذا الطلب ، فعندئذ مع المستندات المذكورة أعلاه ورفض كتابي ، يجب عليك الذهاب إلى المحكمة. إذا كانت نتائج التقييم المستقل بالفعل أقل بكثير من المؤشر الذي حددته اللجنة ، فقد تتخذ المحكمة قرارًا إيجابيًا للمدعي.

ما هي الفوائد؟

يجب على كل شخص يمتلك أشياء مصممة بشكل صحيح دفع ضريبة الممتلكات الشخصية نيابة عنه. ظلت المزايا لأصحاب المعاشات والمواطنين الآخرين بعد إدخال التغييرات. تم سرد كل منهم في الفن. 407 NK.

يحصل المواطنون على إعفاء من نقل هذه الرسوم:

• أبطال اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية والاتحاد الروسي ؛
• أشخاص حائزين على وسام المجد من الدرجة الثالثة ؛
• مواطنين معاقين من اول مجموعتين
• معطل منذ الطفولة ؛
• مشاركين في الأعمال العدائية أو الحرب الوطنية العظمى ؛
• أشخاص يعملون في قسم الشرطة أو أجهزة أمن الدولة ؛
• الأشخاص الذين لديهم الحق في تلقي أنواع مختلفة من الدعم الحكومي بناءً على وضعهم المالي أو حالتهم الصحية أو عوامل أخرى ، وبالتالي يتم تصنيفهم على أنهم فئات ضعيفة من السكان ؛
• مواطنون يتعرضون للإشعاع نتيجة الحوادث في مختلف المرافق المحمية ؛
• عسكري بأكثر من 20 عامًا من الخبرة ؛
• أشخاص يشاركون في التجارب النووية أو في القضاء على حوادث مختلفة ؛
• مواطنون هم أفراد في عائلة رجل عسكري متوفى كان معيلهم ؛
• المتقاعدين حسب العمر

في كل منطقة ، يمكن للسلطات البلدية أن تنشئ بشكل مستقل مزايا مختلفة لفئات معينة من السكان ، لذلك يُنصح بالتعرف على إمكانيات الحصول على إعفاءات مباشرة على الموقع الإلكتروني للإدارة المحلية.

امتيازات قد تقدم للشقق أو الغرف أو المنازل أو الخاصةالمباني والهياكل المستخدمة لإجراء الأنشطة الإبداعية. تنطبق أيضًا على قطع الأراضي التي توجد عليها مباني تصل مساحتها إلى 50 مترًا مربعًا. م بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك الحصول على إعفاء لدفع رسوم مرآب أو مكان لسيارة ، صادرة في الممتلكات.

يتم تقديم مزايا ضريبة الممتلكات الشخصية في شكل إعفاء كامل من الرسوم. في الوقت نفسه ، يتم تقديمها لشيء واحد محدد فقط ، وبالتالي ، إذا كان المواطن الذي لديه الحق في استخدام هذا الإعفاء يمتلك عدة شقق ، فإنه يُعفى من دفع الضريبة على كائن واحد فقط ، وللثاني ، يتم احتساب الرسوم على أساس عام بالكامل.

كيف تستفيد من حق الانتفاع

من أجل عدم دفع الضرائب ، عليك تأكيد حقك في الإعفاء. للقيام بذلك ، تحتاج إلى نقل المستندات اللازمة إلى موظفي مصلحة الضرائب الفيدرالية ، والتي تشمل:

• نسخة من جواز السفر ؛
• وثائق الكائن ؛
• أوراق تؤكد الحق في الحصول على مخصصات ويمكن تقديمها بشهادة معاش أو وثيقة عسكرية أو وثائق أخرى.

من المستحسن تقديم هذه الأوراق من بداية العام ، لأنه إذا تم إرسال إيصال بالفعل دون مراعاة الفوائد ، فسيتعين عليك الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية لإعادة الحساب.

متى يدفع المستفيدون الضريبة

حتى الفئات المميزة من المواطنين ، في ظل ظروف معينة ، يجب أن تدفع ضريبة على ممتلكات الأفراد. هذا يشملالمواقف:

• قيمة العقار تتجاوز 300 مليون روبل ؛
• هناك عدة أنواع متطابقة من العقارات ؛
• الكائن يستخدم لنشاط ريادة الأعمال ، وبالتالي فهو يولد دخلاً.

في معظم المناطق ، حتى العائلات الكبيرة تعتبر مستفيدة.

كيف اعرف مقدار الضريبة؟

إذا كنت بحاجة إلى التأكد من صحة حساباتك ، فأنت بحاجة إلى معرفة الضريبة على ممتلكات الأفراد. هذه المعلومات واردة في الإيصال ، الذي يرسله موظفو مصلحة الضرائب الفيدرالية في مكان إقامة دافع الضرائب.

أيضًا ، يمكن العثور على المعلومات اللازمة في حسابك على الموقع الرسمي للتفتيش.

من السهل جدًا معرفة ضريبة الملكية عن طريق رقم التعريف الضريبي (TIN) للفرد على هذه البوابة. يتم توفير البيانات أيضًا على بوابة خدمات الدولة.

إذا كانت إجراءات التنفيذ قد بدأت بالفعل ضد المدين ، نظرًا لوجود دين كبير ، فيمكن عندئذٍ تقديم المعلومات من قبل محضري الديون ، والتي تحتاج إلى الانتقال إلى موقع الويب الخاص بهذه الخدمة وإدخال بيانات حول المواطن.

عواقب الانتهاكات

إذا تم انتهاك شروط الضريبة على ممتلكات الأفراد أو تم تحويل مبلغ أقل من المبلغ المذكور في الإيصال ، فهذا يعد انتهاكًا كبيرًا للقانون ، وبالتالي يتحمل المواطنون المسؤولية الإدارية. وتقدم على شكل غرامة مقدارها 20٪ من مبلغ الضريبة

بالإضافة إلى ذلك ، يتم تحصيل الفائدة عن كل يوم تأخير في السداد ، ولهذا الغرضيتم أخذ معدل إعادة التمويل في الاعتبار.

إذا أصبح الدين كبيرًا ، يمكن لدائرة الضرائب الفيدرالية مقاضاة المتخلف ، وبعد ذلك سيجمع محضرو الديون الأموال. لديهم القدرة على استخدام العديد من وسائل التأثير ، لذلك قد يتم الاستيلاء على حسابات المواطنين أو ممتلكاتهم ، وسيكون من المستحيل أيضًا مغادرة البلاد.

إذا كان لدى هيئة التفتيش على الإطلاق دليل على التهرب الضريبي الخبيث والمتعمد ، فقد يتسبب ذلك في تحميل غير دافع الضرائب المسؤولية الجنائية.

وبالتالي ، يجب دفع الضرائب على الممتلكات المملوكة للأفراد على كل كائن من هذا القبيل. لهذا ، يتم استخدام السعر المساحي الآن وفقًا للتغييرات الجديدة في التشريع. يتم تحديده نتيجة لتقييم خاص يتم إجراؤه كل خمس سنوات. إذا لزم الأمر ، يمكن الطعن في هذا المؤشر في المحكمة. يجب على كل شخص فهم القاعدة الضريبية والمعدل والمعايير الأخرى من أجل التحقق بشكل مستقل من صحة الحسابات التي يقوم بها موظفو دائرة الضرائب الفيدرالية.