مخطط العوملة: الوصف ، الأنواع ، العمليات

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

التخصيم أصبح بالفعل لا غنى عنه في المجال التجاري اليوم. في كثير من الأحيان ، يواجه موردو السلع والخدمات خيارًا صعبًا: العمل بنظام الدفع المسبق أو منح عملائهم الحق في تأجيل الدفع؟ يمكن أن يقلل الخيار الأول من عدد العملاء المحتملين للشركة. الثاني - يخلق مخاطر معينة يمكن أن تعرض النشاط التجاري بأكمله للخطر. الوسط الذهبي هنا هو استخدام بعض مخططات العوملة. سيتم تخصيص هذه المقالة لهم.

ما هذا؟

قبل التعامل مع مخططات العوملة ، دعونا نقدم للقارئ تعريف المفهوم الرئيسي.

التخصيم هو تمويل مطالبة نقدية معينة مقابل التنازل. هذا شكل معين من قروض السلع ، حيث يتم نقل حقوق ديون الدائنين إلى طرف ثالث (في هذه الحالة ، عامل). في هذه الحالة ، يتلقى مورد السلع / الخدمات الدفعة المستحقة له بأسرع مما تم الاتفاق عليه في العقد مع المشتري / المستهلك.

هذا المصطلح من أصل إنجليزي. هنا العوملة هي الوساطة.

من يستطيعتعمل كعامل؟ في معظم الحالات ، هذه شركات متخصصة. إدارات التخصيم في البنوك التجارية أكثر شيوعًا في الاتحاد الروسي.

وظائف

سيساعد فهم مخططات العوملة على الإلمام بوظائفها المحددة:

• تمويل الموردين. وهي التجديد السريع لعاصمته
• تحصيل الديون. في هذا الجانب ، هذه وظيفة إدارية.
• تأمين ضد مخاطر عدم السداد (إذا لزم الأمر).

مشاركة

مهما كان مخطط العوملة الذي نعتبره ، ستشارك هذه الأطراف الثلاثة بالتأكيد فيه:

• عامل. هذه إما شركة عوملة منفصلة ، أو قسم بنكي يحمل نفس الاسم.
• مورد السلع والخدمات. يتصرف على التوالي كزبون ودائن.
• زبون. في هذه الحالة المدين

العوملة: كيف يعمل

دعنا ننتقل إلى شرح مباشر. من الأسهل تصور مخطط العوملة في الخوارزمية التالية:

1. يقوم المورد بشحن المنتجات إلى المشتري. في السابق ، وافقوا على الدفع المؤجل لذلك. كقاعدة ، هذا من أسبوع إلى 4 أشهر.
2. يبرم المورد عقدًا مع شركة التخصيم ، وينقل جميع فواتير هذه المعاملة إليها.
3. العامل يدفع الفواتير المستحقة لحساب المورد. في معظم الحالات ، يمثل هذا 90٪ من التكلفة الإجمالية وفقًا لهذه المستندات. يتم إرسال الـ 10٪ المتبقية إلى حساب البائعبعد أن يستلم المشتري بضاعته ، افحصها. بالطبع لا يتم تقديم خدمات التخصيم بالمجان - تحصل الشركة على عمولة معينة من المبلغ الإجمالي للمعاملة
4. يدفع الشراء مقابل المنتج المستلم / الخدمة المحددة بعد الوقت المحدد للعامل.

هكذا يبدو مخطط العوملة المعياري للمشتريات بشكل عام. دعنا ننتقل إلى وصف النقاط المهمة للعملية.

خطوات النشاط

تعرفنا على مخطط العوملة بشرح. الآن سوف نقدم وصفا أكثر تفصيلا لمراحل هذا العمل

نشاط تمهيدي. قبل إبرام اتفاقية مع العميل ، يقوم المتخصصون في شركة التخصيم بتقييم وتحليل القدرات المالية وسمعة عميلهم المحتمل (المشتري في هذه الحالة).

أما بالنسبة للمورد فهو ملزم بتقديم المعلومات الضرورية الموثوقة عن المشتري. كما يبلغ عن شروط الدفع وتسليم البضائع ، ويلتزم بإبلاغ شركة التخصيم بمدى وعي المشتري أثناء التعاون السابق.

التوثيق. نقطة مهمة في مخطط العمل في شراء العوملة هي إبرام اتفاق بين العميل والعامل. يجب كتابة ما يلي في العقد:

• موضوع الاتفاقية.
• حقوق والتزامات جميع أصحاب المصلحة
• وصف إجراءات تمويل العملاء
• حدود القرض.
• وصف الإجراء وشروط نقل الحقوق إليهديون شركة التخصيم
• تكلفة عمل متخصصي العوملة طريقة الحساب بمعامل
• عند الضرورة شرط تأمين في حالة مخالفة المدين لالتزاماته
• شروط العقد.
• مصطلحات أخرى مهمة للأطراف.

التحكم. يشتمل مخطط العوملة لدى الوكالة دائمًا على هذه النقطة المهمة. يتضمن ما يلي:

• التحقق من وفاء المشاركين بالالتزامات المنوطة بهم بموجب العقد. في حالة حدوث مخالفة ، يتم تشكيل دعوى وفقًا لذلك.
• التحقق من تطابق الأصول المعنية مع المتطلبات الموثقة من شركة التخصيم.
• تحليل التقييم: هل يجب تغييره من قبل العميل (البائع) أو العميل (المشتري ، المدين).

متى هو مطلوب؟

بدأنا المقال بحقيقة أن العوملة أصبحت لا غنى عنها في الظروف الحالية للتجارة العالمية. بعد كل شيء ، هناك حالة أن الفترات الفاصلة بين حقيقة شحن البضائع واستلام الدفع لها أصبحت أطول وأطول. يجب ألا ننسى ظروف القوة القاهرة المختلفة التي تصبح فيها هذه الخدمة حيوية.

في المقال قدمنا مخططات العوملة مع او بدون الرجوع. ولكن في أي الحالات يكون استخدامها ضروريًا في حالة العمل؟ فيما يلي حالات العمل الرئيسية:

• الحاجة إلى زيادة عاجلة في رأس المال العامل. تعتبر خدمات التخصيم هنا أكثر ربحية من أخذها على المدى القصيرقروض. هذا السبب هو الأكثر ملاءمة للشركات الصغيرة. لذلك ، يجب القول ، لا توجد شروط متاحة ومفيدة للطرفين للقروض قصيرة الأجل في روسيا حتى الآن.
• جذب العملاء. حتى لا يفوتك عميل مربح ، يريد البائع أن يقدم له أفضل شروط التعاون. لكن في نفس الوقت ليس مستعدا لانتظار السداد بالتقسيط
• العمل مع عملاء جدد. كقاعدة عامة ، غالبًا ما يكون مصحوبًا بدفع غير مستقر. يسمح لك التخصيم بالحصول على مدفوعات مضمونة بعد شحن المنتجات.
• التوريدات من الشركات الصغيرة والمؤسسات إلى الشركات العملاقة. غالبًا ما يتميز الأخير بأنماط عمل غير مرنة مع شروط دفع ثابتة.

متى يكون العوملة غير ممكن؟

أنت تعرف الآن كيف يعمل مخطط العوملة. فيما يلي نعرض قائمة بالحالات التي لا يمكن فيها الاتصال بشركات التخصيم:

• عندما يكون لدى الشركة عدد كبير من المشترين في وقت واحد لديهم ديون مستحقة
• الإشارة إلى الشركات المصنعة المتخصصة.
• الشركات التي تكون إجراءات عملها على النحو التالي: لا يتم إصدار الفواتير مباشرة بعد الشحن ، ولكن بعد اكتمال بعض الأعمال.
• الشركات التي تبرم عقودًا مع مقاولين من الباطن.
• الموردون الذين يقدمون خدمة ما بعد البيع للعملاء.

نلاحظ أيضًا المواقف التالية التي يتعذر فيها تقديم خدمات التخصيم:

• عمل فنيالتسويات بين فروع نفس الشركة ، الشركة
• سداد التزامات الديون ليس للكيانات القانونية ، ولكن للأفراد. التسويات بين مؤسسات الميزانية.

السمات الرئيسية للتخصيم

نقدم مخططات التخصيم للمشتري. لكننا سوف نعرض أيضًا الميزات الرئيسية لهذه الخدمة من أجل إظهار الاختلافات المحددة لها عن القرض في العنوان الفرعي التالي:

• يشير إلى الخدمات قصيرة المدى. قد يكون هناك تأخير في السداد من المشتري لبضعة أيام فقط. الحد الأقصى هو سنة واحدة.
• الخدمة تقدم بدون ايداع
• هو تمويل الأنشطة الحالية المنشأة بالفعل لشركة أو مؤسسة.
• المبلغ يعتمد فقط على حجم مبيعات المورد الزبون
• من المبلغ المدفوع للعميل ، يتم بالضرورة خصم عمولة تقديم الخدمات من قبل شركة التخصيم. هناك أيضًا مخططات يتم فيها سداد مبلغ الدين على أقساط. على سبيل المثال ، النصف - قبل التسويات مع المدين ، والثاني - بعدهم
• الحد الأدنى من الأعمال الورقية (مقارنة بنفس القرض). في الواقع ، كل ما تحتاجه هو فاتورة وفواتير وعقد. قد تكون الأخيرة دائمة. أي بمجرد الانتهاء من ذلك ، سيحصل العميل على تمويل من شركة التخصيم بعد تقديم الفاتورة وبيان الشحن.
• ديون يتم إرجاعها من قبل طرف ثالث. أي أنه يدفع من قبل دافع - المشتري ليس لحساب البائع ، ولكن لحساب العامل.

مفتاحميزات القرض

خدمات التخصيم ، على الرغم من أنها تشبه الإقراض في بعض الأماكن ، غالبًا ما يتبين أنها نفس المؤسسات المصرفية ، تختلف عنها في كثير من النواحي. دعنا نقدم الخصائص الرئيسية للقرض لإظهار هذا الاختلاف:

• الإقراض في جوهره طويل الأجل.
• القرض في معظم الحالات يصدر فقط بضمانات.
• مبلغ القرض واضح ومتفق عليه مسبقا في العقد
• يتم إصدار قرض في حالات معينة لبناء مشروع تجاري أو تطويره من نقطة الصفر أو من أوضاع البداية المنخفضة.
• عند الإقراض ، يتم إصدار كامل مبلغ القرض دفعة واحدة.
• للحصول على قرض تجاري ، تحتاج إلى جمع حزمة رائعة من الوثائق. في الوقت نفسه ، لا يعني الحصول على قرض واحد من أحد البنوك على الإطلاق أن القرض التالي سيتم تقديمه إلى القرض المودع. يتم إبرام اتفاقية منفصلة لكل قرض.
• يتم سداد دين مؤسسة مصرفية من قبل الكيان القانوني أو الفرد الذي تم إصدار القرض من أجله.

أصناف التخصيم

عرضنا مخططات التخصيم مع وبدون حق الرجوع. الآن دعونا نلقي نظرة على ماهية خدمات العوملة بشكل عام - دعنا نتعرف على تصنيفاتها.

حسب حالة الديون:

• حقيقي. يتم إبرام اتفاقية التخصيم بعد ظهور التزامات الدين.
• توافقي. التزامات الديون هنا محددة مسبقا.

حسب إقامة المشاركين:

• المحلي. جميع المشاركين في نفس الشيءالدولة.
• خارجي. التخصيم الدولي

بعدد العوامل نفسها:

• مستقيم. هناك عامل واحد
• متبادل. هناك نوعان من العوامل المشاركة في الصفقة.

حسب نطاق الخدمات المقدمة:

• عريض (أو تقليدي). لا يوجد تمويل وتحصيل إضافي للديون فحسب ، بل يوجد أيضًا خدمات المحاسبة والتأمين وغيرها من خدمات العملاء ذات الصلة.
• ضيق (محدود). نطاق خدمات شركة التخصيم ضئيل - تمويل العملاء وتحصيل الديون.

حسب نوع سير العمل:

• تقليدي.
• إلكتروني.

فوائد مهمة

دعنا نحدد المزايا الأكثر إقناعًا للتخصيم:

• لا يوجد إيداع مطلوب.
• متطلبات ملاءة المورد متساهلة نوعًا ما.
• تدفق نقدي مضمون غير منقطع ، وتسريع هذه العملية.
• تنظيم تحصيل ديون المشتري ليس من قبل المورد بل من قبل شركة التخصيم
• إبرام اتفاقية التخصيم هو في الواقع تأمين ضد عدم السداد.
• وفورات على ضريبة الدخل ، والتي يتم خصمها عند شحن البضائع.
• مثل هذا التمويل لا يظهر كقرض ، وهذا هو السبب في أنه لا ينتهك الميزانية العمومية للشركة.
• القدرة على جذب المشترين بنظام دفع مرن.

عيوب كبيرة

دعونا نلقي نظرة على مدى سوء العوملة مقارنة بالإقراض التقليدي:

• لجنة عليا. ما يصل إلى 30٪ سنويًا أو حتى 10٪ من الديونالمشتري
• يجب تقديم تفاصيل عن المشترين.
• من الناحية العملية ، يظل التخصيم بشكل عام قابلاً للتطبيق فقط على المدفوعات غير النقدية.

التخصيم هو خدمة جذابة إلى حد ما لكل من الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. اليوم ، يمكنك اختيار أي مخطط عمل يناسبك والعامل نفسه - بنك أو شركة متخصصة. ولكن من المهم أيضًا مراعاة ليس فقط مزايا نظام الدفع هذا ، ولكن أيضًا ميزاته وعيوبه ، وكذلك الحالات التي لا يتم فيها تقديم مثل هذه الخدمة.