كيفية حساب ضريبة الدخل: مثال. كيف تحسب ضريبة الدخل بشكل صحيح؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

ستتعلم في المقالة كيفية حساب ضريبة الدخل. سيتم إعطاء مثال بعد أن يكون لدينا فكرة عامة عما سنتعامل معه. بعد كل شيء ، فإن ضريبة الدخل نفسها مهمة للغاية. لديها الكثير من الفروق الدقيقة والميزات المختلفة.

إذن ، يحق لبعض المواطنين التهرب من هذه المساهمة أو ببساطة تقليلها. بالإضافة إلى ذلك ، تكون الحسابات نفسها في بعض الأحيان مربكة للغاية. وسيتعين التعامل معهم ، لأن الأخطاء يمكن أن تجلب الكثير من المشاكل. ولا أحد يحتاجها. دعنا نحاول فهم جميع الفروق الدقيقة في هذه المشكلة. كيف تحسب ضريبة الدخل؟ مثال ، وأكثر من واحد ، سيساعد في فهم هذا

ضريبة الدخل

لكن ما الذي نتعامل معه؟ ما هي ضريبة الدخل؟ من من يشحن؟ كما قد تتخيل ، فإن هذه المساهمة في خزانة الدولة ليست أكثر من دفعة من دافع الضرائب لتوليد الدخل. يتم تحميلها من كل من لديه على أراضي الاتحاد الروسي.أي من المقيمين وغير المقيمين. لا يهم من هو - مجرد فرد أو كيان قانوني أو منظمة أو رجل أعمال فردي. المهم أن للمكلف دخل.

ضريبة الدخل هي المدفوعات الأكثر شهرة وانتشارًا في روسيا. لا أحد يستطيع الاختباء منه. ما لم يكن للمواطنين الذين يعملون بشكل غير رسمي. لكنهم يتصرفون على مسؤوليتهم الخاصة. كيف تحسب ضريبة الدخل بشكل صحيح؟ كم يجب أن أدفع في حالة أو بأخرى؟

أفراد

لنبدأ بالشروط التي تنطبق على الأفراد. بعد كل شيء ، فهم يشكلون غالبية دافعي الضرائب. كما اكتشفنا بالفعل ، يخضع دخلهم للضريبة. فقط ليس دائما. وبأحجام مختلفة.

الحقيقة هي أنه يجب على الفرد دفع هذه المساهمة في أي حالة تقريبًا. نعم ، وبمقدار 13٪ من العائدات. أي عمليات بيع وشراء تخضع لها وكذلك الأجور. المكاسب والكنوز أيضا. هناك استثناءات ، ولكن ليست كثيرة.

على سبيل المثال ، لا يتعين عليك دفع مقابل الدخل الذي تحصل عليه في شكل هدايا من الأقارب المقربين. أو إذا كانت المعاملة تتعلق بممتلكات تمتلكها لأكثر من ثلاث سنوات. من حيث المبدأ ، هذه هي جميع القيود السارية حاليًا. من تأجير العقارات ، من الرواتب ، من بيع شيء ما ، يجب أخذ مبلغ معين من المال وتحويله إلى الدولة. بالمناسبة ، الكنوز والمكاسب تخضع للضريبة بنسبة 35٪

منظمات

ماذا بعد؟ كيف تحسب ضريبة الدخلالمنظمات؟ سيتم إعطاء مثال بعد ذلك بقليل. بدلاً من ذلك ، في الوقت الحالي ، من المفيد معرفة المعدل الذي تحتاج إلى حسابه.

المشكلة أنه لا يوجد تفرد هنا. بدلاً من ذلك ، يقدم نظام ضريبة التردد اللاسلكي العديد من الأساليب والحلول البديلة. على سبيل المثال ، المعدل القياسي للمؤسسات هو 20٪. في بعض الحالات قد تواجه 30٪ و 15٪ و 9٪.

بالإضافة إلى ذلك ، تُعفى الشركات التي اختارت أنظمة معينة كضرائب - على سبيل المثال ، النظام الضريبي المبسط - من ضريبة الدخل. لا ، سوف يدفعون ضريبة الدخل ، ولكن فقط في ظل نظام مختلف. المزيد عنها لاحقًا.

تذكر: بمجرد أن يتعلق الأمر بالمنظمات ، يجب أن تأخذ في الاعتبار ذلك من أجل الإجابة بشكل صحيح على كيفية حساب ضريبة الدخل (مثال على "معدل الدوران" وبدون ذلك سيتم الإشارة إليه أدناه) ، أنت يجب أن تأخذ في الاعتبار كلاً من الدخل والمصروفات لفترة إعداد التقارير الضريبية. من الناحية العملية ، يتم إجراء جميع العمليات الحسابية في أغلب الأحيان مرة واحدة كل ثلاثة أشهر.

لـ IP

يتم إيلاء اهتمام خاص لأصحاب المشاريع الفردية. لماذا ا؟ الحقيقة هي أن هذا النوع من النشاط يتم اختياره في أغلب الأحيان من قبل المواطنين الذين يرغبون في العمل من أجل أنفسهم. وكما تبين الممارسة ، فإنهم يختارون نظامًا خاصًا للضرائب. خاصة عندما يتعلق الأمر بنوع من "العمل المستقل" أو "كتابة الإعلانات". يمكن تحويل معظم أنشطة رواد الأعمال إلى نظام ضريبي مبسط. ثم لا تحتاج إلى التفكير مليا في كيفية حساب الضريبة بشكل صحيح علىربح. سيوضح المثال أدناه مدى سهولة وبساطة كل شيء.

لماذا يحدث هذا؟ مع ظهور النظام الضريبي المبسط ، يمكنك الاعتماد على الضرائب في شكل 6٪ من الأرباح المتلقاة. أي ، لا يتم أخذ أي تكاليف في الاعتبار هنا. في الواقع ، مثل هذا المخطط يجعل الحياة أسهل بكثير لأصحاب المشاريع الفردية. لا توجد أوراق وتقارير غير ضرورية ، ولا عذاب مع الحسابات. يكفي معرفة الرياضيات على مستوى المدرسة المتوسطة أو الثانوية. وهذا كل شيء

للراتب

كيف تحسب ضريبة الدخل (مثال على حسابات الهموم والمصالح كثيرة)؟ تم تفويت ميزة واحدة تتعلق بالأفراد. بالنسبة لهم ، يمكن تخفيض ضريبة الدخل بمقدار معين إذا كان للموظفين أطفال قاصرين. تسمى هذه العملية بعلاوة الطفل

لذا ، إذا كان الدخل السنوي لا يتجاوز 280.000 روبل ، وأيضًا إذا كان للمواطنين أطفال قاصرين (أو طلاب / طلاب / متدربين / مقيمين بدوام كامل حتى سن 24 عامًا) ، يمكن للمرء أن يأمل في الحصول على تخفيض في الوعاء الضريبي. هذا يؤدي إلى انخفاض المدفوعات للسلطات الضريبية.

1400 روبل خصم لطفل وطفلين. لمدة 3 أو أكثر ، وكذلك للأطفال المعوقين - 3000. في بعض الحالات ، يكون 6 و 12 ألفًا ، على التوالي ، لكن هذه الظواهر لا تكاد تُلاحظ في روسيا. أيضا ، يحق للأفراد الحصول على خصم ضريبي مضاعف إذا رفض الزوج / الزوجة هذه الميزة.

المبدأ العام

كيف تحسب ضريبة الدخل لقسم منفصل وليس فقط؟ هناسوف تساعد صيغة واحدة يمكن فهمها حتى لتلميذ المدرسة. أي يكفي استبدال جميع القيم الضرورية بها من أجل الحصول على المبلغ المستحق للدفع. ينطبق على جميع ضرائب الدخل. لا يهم من تتعامل - مع فرد أو مؤسسة أو رائد أعمال فردي.

ما الذي سيساعد في حساب المبالغ المستحقة؟ صيغة تتكون من عنصرين فقط. الأول هو معدل الضريبة. إنه ، كما اكتشفنا سابقًا ، مثبت في هذه الحالة أو تلك على وجه التحديد. والثاني هو ما يسمى القاعدة. إذا قمت بضرب هذين المكونين معًا ، فستحصل على مبلغ ضريبة الدخل

حول القاعدة

لدى الكثير من الأسئلة حتى هنا. كيف تحسب ضريبة الدخل؟ لا يمكن إعطاء مثال وفهمه بالكامل حتى نفهم ماهية القاعدة الضريبية. إذا كان الرهان مكونًا معروفًا ، فإن الموقف مع العنصر الثاني يكون أكثر صعوبة.

القاعدة الضريبية ليست أكثر من المبلغ الخاضع لضريبة الدخل. من ذلك سوف تضطر إلى البناء على الحسابات. قد تنخفض في بعض الحالات. التعريف غير الصحيح يؤدي إلى حسابات غير صحيحة ومشاكل مع سلطات الضرائب

القاعدة الضريبية للأفراد هي ببساطة دخلهم. عندما يتعلق الأمر بالشركات وريادة الأعمال ، يمكننا القول إنها تتكون من أرباحها ونفقاتها. أي أن القاعدة في هذه الحالة ستسمى المبلغ المستلم بعد خصم الخسائر والتكاليف. أيضا ، عند الحديث عن الأفراد ، من الجدير بالذكر - الضرائبستؤخذ الخصومات للأطفال في قاعدة البيانات في الاعتبار دون فشل. الآن بعد أن أصبحت تعقيدات العملية معروفة ، يمكنك التفكير في كيفية حساب ضريبة الدخل لشهر أو ربع أو سنة في حالة أو أخرى.

للأفراد

لنبدأ مع الأفراد. لديهم أقل المشاكل. على سبيل المثال ، أنت تعمل في شركة ، وراتبك 19000. وفي نفس الوقت سيكون ربحك 228000 روبل في السنة. يوجد ثلاثة أطفال - 5 ، 11 و 25 سنة ، والوالد الثاني لا يعمل.

في سيناريو مشابه لمدة شهر يتم الحصول على الصورة التالية:

(19000 - 1400 × 2) × 0 ، 13=2106.

بدون استقطاعات للأطفال ، إذا لم تكن هناك خصومات ، فعليك فقط الدفع:

19000 × 13٪=2470.

خلال العام ، في كلتا الحالتين ، يتراكم مبلغ الضرائب 25275 و 29640 روبل على التوالي. لا شيء صعب ، أليس كذلك؟ لا توجد مشاكل حاليا

منظمات

لكن مع المنظمات ، كل شيء أكثر تعقيدًا. بعد كل شيء ، هنا تحتاج إلى معرفة بالضبط البيانات التي ستؤخذ في الاعتبار في النفقات والإيرادات والخسائر والأرباح وما إلى ذلك. يشعر الكثير بالخوف والذعر بمجرد أن يفكروا في الأمر. فكيف تحسب ضريبة الدخل؟ سيكون المثال الأبسط.

إذن ، هناك شركة حصلت على 4،200،000 روبل من الأرباح عن هذا الربع. تم إنفاق 1 مليون على رواتب الموظفين وضريبة القيمة المضافة والإهلاك والمواد الخام ، وفي الفترة المشمولة بالتقرير الماضي ، بلغت الخسارة الضريبية 200000. نحن نتعامل مع منظمة عادية في روسيا ، وليس مع مؤسسة أجنبية.

ثم اتضح أن معدل الضريبة لدينا سيكون 20٪. حيثيتم تعريف القاعدة على النحو التالي:

(4،200،000 - 1،000،000 - 200000)=3،000،000 روبل.

من هذا المبلغ سنقوم بكل الحسابات. كل ما تبقى الآن هو ضرب الأساس في الرهان. اتضح:

3،000،000 × 0 ، 2=600000 روبل.

بهذا المبلغ ، سيتم احتساب ضريبة دخل المنظمة.

للبيان

حساب المدفوعات المطلوبة بأيديكم ليس بالأمر الصعب. لكن الإشارة إليها في الميزانية العمومية لم تعد مهمة سهلة. بعد كل شيء ، هناك العديد من الرموز والمكونات المختلفة. يعكس كل عنصر دخلاً وإيصالات وخسائر ومصروفات معينة. سيتعين علينا أخذها في الاعتبار ووصفها.

هنا يجب أن تفكر فقط في الرموز الأساسية. هذا هو:

• 90.01 - الإيرادات ؛
• 90.03 - ضريبة القيمة المضافة ؛
• 91.01 - الدخل من غير المبيعات ؛
• 90.02 - تكلفة الإنتاج

من حيث المبدأ ، يحاول المواطنون في أغلب الأحيان قراءة مراسلات الحسابات بعناية ومقارنتها بمصروفات الدخل. كل شيء بسيط للغاية عندما تعرف ما هي المعلومات التي يمكنك الوصول إليها. تتوفر المراجع في البرامج ذات الصلة لإعداد التقارير. كل التعليقات موضحة مقابل الحسابات

ريادة الأعمال

النقطة الأخيرة التي يجب مراعاتها هي نشاط ريادة الأعمال. كيف تحسب ضريبة الدخل الشخصي؟ سيكون المثال في هذه الحالة أبسط مما في حالة الأفراد. لقد قيل بالفعل أن رواد الأعمال يعملون في أغلب الأحيان على النظام الضريبي المبسط. لذلك ، سوف يأخذون معدل ضريبة قدره 6 ٪. حدد القاعدة أيضًاسهل للغاية - كل ما تلقيته في هذه الحالة خاضع للضريبة.

لذا عليك فقط أن تأخذ دخل العام وتضربه في 6٪. على سبيل المثال ، الربح السنوي 269000 روبل. ثم سيتعين عليك أن تدفع لهيئات الضرائب وفقًا لذلك:

269000 × 0 ، 06=16140 روبل.

بالإضافة إلى تحويل مبلغ معين من الاشتراكات إلى صندوق التقاعد والتأمين الصحي. لكن هذه قصة مختلفة تمامًا.

كما ترى ، لا يوجد شيء صعب في هذا الأمر. بسبب هذه الميزات للنظام الضريبي في روسيا ، تزدهر الأعمال التجارية في ظل النظام الضريبي المبسط. لا توجد تقارير غير ضرورية ، ميزانيات ضخمة ، حسابات متعددة ، وما إلى ذلك.

بشكل عام ، يمكن حساب ضريبة الدخل باستخدام آلات حاسبة خاصة عبر الإنترنت. إنه ليس الخيار الأفضل ، لكن له مكانه. هناك أيضًا خدمات تشكل بيانًا للتقرير الموازي لك. يمكنك استخدامها ، لكنك ما زلت بحاجة إلى إساءة استخدامها.