الضريبة على أرباح اليانصيب في روسيا: مقدار الضريبة المفروضة على الأرباح

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يشارك الكثير من الناس بانتظام في اليانصيب المختلفة ، على أمل تحقيق فوز كبير. للقيام بذلك ، قم بشراء تذاكر يانصيب خاصة أو شارك في العديد من العروض الترويجية التي تقيمها المنظمات التجارية الكبيرة. ولكن في الوقت نفسه ، يجب على جميع المشاركين تذكر الحاجة إلى دفع ضريبة على أرباح اليانصيب. يمكن أن تدفع من قبل إدارة المنظمة التي تدير اليانصيب ، ويمكن أيضًا تنفيذ الإجراء من قبل المتلقي المباشر للجائزة.

ما هو المعدل المطبق؟

تعتمد الضريبة على أرباح اليانصيب في روسيا على مقدار ما يتم منحه للفائز. ومن هذه القيمة يتم دفع رسوم معينة. يعتمد على حالة المتلقي للمال ، حيث يختلف السعر للمقيمين وغير المقيمين.

المكاسب تتمثل في دخل إضافي للمواطن ، لذلك يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي منه:

• 13٪ يدفع من الأشخاص المقيمين في الاتحاد الروسي ؛
• إذا كان الفائز يمثله شخص غير مقيم ، فسيتعين عليه تحويل 30 ٪ من المبلغ المستلم إلى الدولة.

إضافي دائمًا 35٪المدفوع من المكاسب المحصلة نتيجة المشاركة في ألعاب ترويجية أو مسابقات مختلفة. في هذه الحالة ، لا تؤخذ حالة المستلم بعين الاعتبار.

على سبيل المثال ، إذا اشترى شخص روسي تذكرة يانصيب أو شارك في مقامرة أو مسابقات مدفوعة ، فعند الحصول على أي دخل ، سيدفع 13٪ فقط. إذا كان مشاركًا في برنامج تلفزيوني أو اختبار قصير ، فسيتعين عليه بالفعل تحويل 35٪ من المبلغ المستلم إلى الولاية.

الأسعار هي نفسها للمسابقات واليانصيب التجارية أو الحكومية. تم تحديد معدل ضريبة مرتفع على أرباح اليانصيب بنسبة 35٪ للأنشطة الترويجية المختلفة التي تقيمها مراكز التسوق أو المتاجر المختلفة. بمساعدة مثل هذه الإجراءات ، تلفت المنظمات الانتباه إلى أنشطتها من عدد كبير من المشترين المحتملين.

تعزيز مفهوم اليانصيب

إجراء تحفيزي تستخدمه الشركات لزيادة دخلها. في أغلب الأحيان ، يتم تقديم مثل هذه اليانصيب في الأشكال التالية:

• عند إجراء عملية شراء في المتجر ، يتم إصدار شيك به خصم على عملية شراء مستقبلية ؛
• مقالب يتم تنفيذها باستخدام أرقام الهواتف المحمولة ، وعادة ما يتم تنفيذ هذه الإجراءات من قبل مشغلي شبكات الهاتف المحمول ؛
• حيل أخرى يشارك من خلالها العملاء أو العملاء في لعبة غير عادية.

لا يخسر المشاركون في اليانصيب الترويجي أيًا من أموالهم ، لكنإذا حصلوا على ربح كبير ، فإنهم بحاجة إلى الحصول على شهادة خاصة من المنظم تحتوي على معلومات حول قيمة العنصر الذي تم استلامه ، إذا لم يتم تمثيله بمبلغ نقدي. بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى معرفة رقم التعريف الضريبي للشركة التي أصدرت هذه الجائزة. فقط في ظل هذه الظروف ، يمكن للمرء حساب ودفع الضريبة بشكل صحيح على أرباح اليانصيب.

ميزات المشاركة في اليانصيب الأجنبي

يمكن للمواطنين الروس المشاركة في الرسومات المختلفة التي تقام في الدول الأجنبية. في هذه الحالة ، سيتعين عليهم دفع ضريبتين على أرباحهم. يحولون 13٪ من المبلغ إلى الميزانية الروسية ، ويدفعون أيضًا رسومًا منصوصًا عليها في دولة أخرى.

بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري مراعاة محتوى المعاهدات الدولية الموقعة بين روسيا ودول أخرى. في هذه الحالة ، قد يتم تطبيق شروط مختلفة لتجنب الازدواج الضريبي. ما هي الضريبة على أرباح اليانصيب في البلدان الأخرى؟ تتضمن الأمثلة الحالات التالية:

• ألمانيا لا تفرض ضرائب على المكاسب على الإطلاق ؛
• 6٪ مدفوعة في إيطاليا ؛
• في بلغاريا ، يتم تحويل 10٪ من الدخل المستلم إلى الدولة ؛
• في جمهورية التشيك ، تبلغ الرسوم 20٪.

لذلك ، قبل المشاركة في أي يانصيب يتم إجراؤه في ولاية أخرى ، يجب أن تقرر مسبقًا المبلغ الذي يتعين عليك دفعه في شكل ضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن نتذكر أن شروط دفع الرسوم في البلدان الأخرى تختلف اختلافًا كبيرًا عن الشروط المستخدمة في روسيا.

هل لا يمكنني الدفع

تعتبر الضريبة على مكاسب اليانصيب في روسيا كبيرة ، لذلك يفكر الكثير من الأشخاص الفائزين في مسابقات مختلفة في استخدام طرق مختلفة لتجنب الضرائب. يستحسن تحويل الأموال المطلوبة للدولة وإلا يتحمل المواطن المسئولية الإدارية.

ينص التشريع بوضوح على أن الرسوم تُدفع فقط على المكاسب التي لا يتجاوز حجمها 4 آلاف روبل. لذلك ، إذا تلقى الشخص أقل من 4 آلاف روبل ، فلن يضطر إلى تحويل الأموال إلى الخزانة. ظلت الضريبة على أرباح اليانصيب في روسيا دون تغيير منذ عام 2018 ، لذا فقد تكون 13 أو 35٪ في عام 2019 ، اعتمادًا على نوع اليانصيب.

إذا كشف موظفو دائرة الضرائب الفيدرالية أن أي دافع ضرائب لم يدفع المبلغ المطلوب للميزانية ، فسيكون مسؤولاً إدارياً. إذا كان الدخل الذي يتجاوز 300 ألف روبل مخفيًا ، فإن المسؤولية الجنائية ممكنة.

عند الاستحقاق

يجب على الأشخاص الذين يتلقون المال نتيجة المشاركة في اليانصيب أن يفهموا ليس فقط الضريبة المفروضة على أرباح اليانصيب المدفوعة ، ولكن أيضًا متى يتم إكمال هذه العملية. يتم تحويل الأموال إلى الميزانية حتى 15 يوليو من العام التالي للسنة التي تم فيها استلام الدخل.

على سبيل المثال ، إذا حصل مواطن على جائزة في عام 2018 ، فعندئذٍ بحلول 15 يوليو 2019 ، يجب عليه حساب ونقل 13 أو 35٪ من هذا الدخل بشكل صحيح.

كيفية الإبلاغ؟

يجب على كل فائز في مختلف المسابقات ليس فقط دفع ضريبة الدخل من أرباح اليانصيب إلى الخزانة في الوقت المناسب ، ولكن أيضًا تسجيل ظهور هذا الدخل. لهذا ، يتم إعداد إعلان 3-NDFL في الوقت المناسب. يتم نقلها إلى إدارة مصلحة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل ، ومن المهم تقديم الوثائق إلى هذه المؤسسة قبل 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير.

يمكن تقديم الإقرار إلى مفتشي الضرائب بالطرق التالية:

• نقل شخصي للمستند إلى موظف الدائرة ذات الصلة في دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• باستخدام مساعدة ممثل ، حيث سيتعين عليك الاتصال بكاتب العدل مسبقًا لإعداد توكيل رسمي مصدق ؛
• إرسال مستند بالبريد ؛
• استخدام تصريح إلكتروني ، والذي يتم إرساله بعد ذلك إلى دائرة الضرائب الفيدرالية عبر قنوات اتصال خاصة.

يختار كل دافع ضرائب بشكل مستقل أفضل طريقة يقدم من خلالها إقرارًا إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. في الوقت نفسه ، يجب تقديم إعلان إلى هذه المؤسسة بحلول 30 أبريل من العام التالي للتقرير. إذا لم يكن هناك توثيق خلال الإطار الزمني المحدد في الخدمة الضريبية ، فإن المواطن يتحمل المسؤولية.

ميزات أخرى

هناك بعض الأشياء المهمة التي يجب مراعاتها عند حساب ودفع الضرائب على أرباح اليانصيب. وتشمل هذه:

• بعض المنظمات عند تحويل مبلغ مالي للفائز بشكل مستقل بخصم الضريبة منه وبعدها يدفعها للموازنة فلا يحتاج المواطن للتعامل مع هذاعملية ؛
• إذا تم تقديم الجائزة بواسطة عنصر معين ، فيمكنك معرفة قيمتها من خلال طلب شهادة خاصة من المنظم ؛
• في بعض الأحيان يتم تضخيم قيمة المكاسب الحقيقية بشكل كبير من قبل الإدارة ، لذلك يرفض بعض الفائزين ببساطة مثل هذه المكاسب.

إذا كان المواطن متأكدًا من أن المنظم بالغ عن عمد في تكلفة جائزة معينة ، فيمكنه تقديم شكوى إلى مكتب مكافحة الاحتكار. بناءً على طلبه ، سيتم إجراء فحص غير مجدول. إذا تأكدت شكوك الفائز ، سيتم تخفيض قيمة الجائزة قسرا.

من يتحكم في دفع الضرائب

يجب أن يعرف أي فائز في اليانصيب المختلفة الضريبة التي تخضع لها المكاسب من أجل حساب هذه الرسوم في الوقت المناسب وبشكل صحيح ، والتي يتم تحويلها بعد ذلك إلى ميزانية الدولة. إذا لم يتم استيفاء هذا المطلب ، فسيكون دافع الضرائب مسؤولاً.

في الواقع ، تتحكم دائرة الضرائب الفيدرالية في المكاسب ، ولكن لا يتم إخطار مفتشي الضرائب دائمًا بالجوائز التي يتلقاها المواطنون العاديون. لذلك ، يخفي الناس أحيانًا دخلهم الإضافي. إذا تم الكشف عن مثل هذه المخالفة ، فسيتعين على المخالفين دفع غرامات باهظة.

مكاسب الدولار

ما هي الضريبة التي سيتعين عليك دفعها على أرباح اليانصيب في روسيا إذا حصل الفائز على مبلغ بالعملة الأجنبية؟ في هذه الحالة ، سيتم إجراء التحويل ، حيث يتم استخدام سعر الصرف الساري وقت استلام المكاسب.

لو مواطنيتعامل بشكل مستقل مع حساب الضريبة على الفوز بتذكرة يانصيب ، يوصى بالاتصال بالبنك لتوضيح السعر. بالإضافة إلى ذلك ، سيتعين عليك ملء الإعلان بشكل صحيح ، بما في ذلك دورة محددة مسبقًا فيه.

ماذا لو ربح الشخص سيارة؟

كجائزة في اليانصيب المختلفة ، ليس فقط المبالغ النقدية ، ولكن أيضًا أي أشياء ثمينة يمكن تقديمها. في كثير من الأحيان يتم سحب سيارة كاملة الأركان ، لذلك يجب على متلقي هذه الهدية أن يعرف الضريبة التي تخضع لها مكاسب اليانصيب المقدمة في هذا النموذج. للقيام بذلك ، يتم أخذ القواعد التالية في الاعتبار:

• من هذه الجائزة ، سيتعين عليك دفع 35 ٪ من تكلفة السيارة إلى ميزانية الدولة ؛
• لهذا ، سيتعين عليك أولاً الاتصال بالمنظم للحصول على شهادة خاصة ؛
• يحتوي هذا المستند على معلومات حول القيمة المقدرة للسيارة ؛
• من هذه القيمة يتم تحديد ودفع 35 ٪ ؛
• إذا كان المواطن يعتقد أن المعلومات الواردة في الشهادة غير موثوقة ، حيث أن السيارة في الواقع أرخص ، فيمكنك الاتصال بخدمة مكافحة الاحتكار ؛
• لهذا ، يجب عليك أولاً طلب تقييم مستقل ، والذي سيحدد القيمة السوقية للجائزة ؛
• إذا كان الاختلاف كبيرًا ، فقد يؤثر ممثلو خدمة مكافحة الاحتكار على المنظم ، وبعد ذلك سيتم تخفيض قيمة الجائزة.

إذا ربح الشخص سيارة ، فسيتعين عليه الاستعداد لإهدار كبير للمال. إذا لم يكن لدى المواطن المبلغ المطلوب ، فيمكنه ببساطة الرفضجائزة. لن تتمكن من بيع السيارة قبل دفع الضرائب ، لذلك عليك البحث عن مصادر أخرى للتمويل.

ماذا تفعل في حالة عدم وجود الأموال؟

يتم فرض ضرائب على أرباح اليانصيب حتى لو كانت تمثلها الملكية. لا يمكنك بيع الجائزة المستلمة إلا بعد دفع الرسوم ، لذلك إذا لم يكن لدى الشخص المال لدفع الضريبة ، فيمكنه اختيار أحد الخيارات التالية:

• يمكن لأي فائز أن يرفض قبول الجائزة التي يصدر بشأنها بيانًا رسميًا ، لكن نادرًا ما يتخذ المواطنون مثل هذا القرار ؛
• الحصول على قرض من مؤسسة مصرفية يمكن سداده مباشرة بعد بيع العقار المستلم ؛
• استخدام مصادر التمويل الأخرى.

يجب ألا ترفض الفوز ، لأن مثل هذا القرار يعتبر غير مناسب. يمكن بيع السيارة المستلمة أو الممتلكات الأخرى بعد دفع الرسوم ، وبعد ذلك يحصل المواطن على مبلغ كبير من الأموال. ولكن في الوقت نفسه ، من المهم أن تتذكر أنه إذا تم بيع السيارة في غضون 5 سنوات بعد استلامها ، فيجب إعادة 13٪ من الدخل المستلم إلى ميزانية الدولة. لذلك ، غالبًا بعد هذه العملية ، يتبقى لدى المواطن القليل جدًا من المال.

اربح في المراهنات

ما هي الضرائب المفروضة على المكاسب التي يحصل عليها المواطن في مكتب المراهنات؟ الترفيه عن القمار مطلوب بين عدد كبير من المواطنين الروس. لهذا ، غالبًا ما يلجأ الناس إلىالمراهنات.

إذا ربح شخص في الرهانات ، فإنه ملزم بدفع ضريبة على المبلغ الصافي المستلم من المنظم. لذلك تخصم منه الأموال التي يقدمها المواطن أولاً. على سبيل المثال ، رهان مواطن بألف روبل ، لكنه خسر. في المرة التالية راهن بألفي روبل ، وبعد ذلك ربح 5 آلاف روبل. تمثل القاعدة الضريبية بالقيمة التالية: 5000-1000-2000=2000 روبل. يتم تحصيل 13 ٪ من هذا المبلغ ، لذلك يتم تحويل 260 روبل إلى الميزانية

طرق دفع الضرائب

يمكن تحويل الضريبة على الأرباح بطريقتين مختلفتين:

1. يحسب المنظم الرسوم ويدفعها بشكل مستقل. في هذه الحالة ، تقع مسؤولية عدم وجود مبلغ من المال في دائرة الضرائب الفيدرالية على عاتق الشركة. الفائز لن يكون مسؤولا بأي شكل من الأشكال. لذلك ، فهو لا يحتاج حتى إلى معرفة الضريبة على أرباح اليانصيب. يحدد المنظم المبلغ الذي يتعين عليك دفعه للميزانية. يتلقى الشخص صافي ربح فقط.
2. الفائز يقوم بالحساب. في هذه الحالة ، يجب على دافع الضرائب تحديد الضريبة على الفوز بتذكرة يانصيب بشكل مستقل والتي يجب تحويلها إلى الخزانة. إذا لم يتخذ الإجراءات المطلوبة ، فسيتعين عليه دفع غرامات باهظة.

إذا كان الشخص ضعيف المعرفة في كيفية حساب الضريبة بشكل صحيح ، فيمكنه اللجوء إلى متخصص بهذا السؤال.

قواعد الإعلان

إذا كان المواطن لا يعرف كيف يملأهذه الوثيقة الرسمية ، يمكنه أن يأمر بتجميعها في مكتب استشاري خاص. هذه المنظمات تتقاضى رسومًا كبيرة مقابل خدماتها. في الواقع ، يعتبر الإعلان سهل التشكيل ، لذلك ما عليك سوى اتباع بعض التوصيات:

• يجب تنزيل النموذج الحالي على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية ؛
• بالإضافة إلى ذلك ، يحتوي هذا الموقع على برامج خاصة تعمل على تبسيط عملية ملء الإعلان بشكل كبير ؛
• بمساعدة مثل هذه البرامج ، يتم إجراء حساب الضريبة تلقائيًا بعد إدخال معلومات حول مبلغ المبلغ المستلم ؛
• إذا لزم الأمر ، يمكنك القدوم إلى إدارة مصلحة الضرائب الفيدرالية وطلب المساعدة من موظفي هذه المنظمة.

بالإضافة إلى التصريح مرفقة بشهادة تم الحصول عليها من الجهة المنظمة ونسخة من جواز السفر ووثائق أخرى. إذا دفع المنظم الضريبة من تلقاء نفسه ، فلا داعي لتقديم أي مستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

عقوبة المخالفة

يجب على أي شخص يشارك في اليانصيب المختلفة أن يفهم ما إذا كانت أرباح اليانصيب تخضع للضريبة. في هذه الحالة ، لن تكون هناك مشاكل مع موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية. إذا حصل مواطن على جائزة ، فسيتعين عليه دفع ضريبة ، وإلا فسيتعين عليه مواجهة عواقب غير سارة. يتم تقديمها في الأشكال التالية:

• إذا لم يتم تقديم إقرار ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في الوقت المحدد ، يتم دفع غرامة قدرها 5٪ من الضريبة المحسوبة بشكل صحيح ، ويتم فرض مثل هذه الغرامة علىكل شهر تأخير
• المبلغ الإجمالي لغرامة التصريح لا يمكن أن يتجاوز 30٪ من الرسوم ، لكن لا يمكن أن يكون أقل من ألف روبل ؛
• إذا تهرب مواطن من دفع الرسوم على الإطلاق ، فسيتم فرض غرامة قدرها 20 ٪ من الرسوم ؛
• إذا كان هناك دليل على التهرب المتعمد ، تزداد الغرامة إلى 40٪

بالإضافة إلى ذلك ، لكل يوم تأخير ، يتراكم على موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية عقوبات. لحساب العقوبة ، يتم أخذ معدل إعادة التمويل المحدد من قبل البنك المركزي في الاعتبار. إذا فاز الشخص بجائزة كبيرة ، فسيكون الدين كبيرًا. إذا تجاوزت قيمتها 300 ألف روبل ، فيمكن تطبيق عقوبة السجن لمدة تصل إلى عام واحد. بالإضافة إلى ذلك ، يتم دفع غرامة من 100 إلى 300 ألف روبل.

لذلك ، يجب على كل شخص يحصل على جائزة أن يتعامل بمسؤولية مع عملية دفع الضريبة على الدخل المستلم. خلاف ذلك ، سوف تضطر إلى مواجهة عواقب سلبية.

الخلاصة

إذا ربح شخص في اليانصيب ، فعليه دفع الضريبة في الوقت المحدد. غالبًا ما يتم تنفيذ الإجراء من قبل المنظم ، لذلك فهو المسؤول عن الحساب الصحيح والتحويل في الوقت المناسب للمبلغ المطلوب من الأموال.

إذا تم التعامل مع العملية من قبل الفائز ، فلا يجب عليه فقط تحويل المبلغ المطلوب من الأموال إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، ولكن أيضًا تقديم إعلان 3-NDFL خلال الإطار الزمني المحدد. إذا لم يتم استيفاء هذه المتطلبات ، فسيتعين عليك دفع غرامات وغرامات كبيرة. إذا ربح مواطن روسي يانصيبًا في بلد آخر ، إذنأحكام المعاهدات الدولية.