مقدار ضريبة الدخل الشخصي في روسيا. مقدار الخصم الضريبي

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يهتم الكثير من دافعي الضرائب بمبلغ ضريبة الدخل الشخصي في عام 2016. هذه المدفوعات مألوفة ، ربما ، لكل شخص عامل ورجل أعمال. لذا فإن الأمر يستحق الاهتمام به بشكل خاص. سنحاول اليوم فهم كل ما يمكن أن يرتبط بهذه الضريبة. على سبيل المثال ، ما المبلغ الذي سيتعين دفعه بالضبط ، ومن الذي يجب أن يفعل ذلك ، وهل هناك طرق لتجنب هذه "المساهمة" في خزينة الدولة. ما هو المطلوب لهذا؟ فهم القضية ليس بهذه الصعوبة. لكن المعرفة المكتسبة ستساعدك في المستقبل. على وجه الخصوص ، بمجرد أن يكون لديك هذا الدخل أو ذاك. في مثل هذه الأوقات ، تلعب ضريبة الدخل الشخصي دورًا مهمًا. لنبدأ بموضوعنا اليوم. هناك الكثير من الفروق الدقيقة التي يجب مراعاتها.

التعريف

مقدار ضريبة الدخل الشخصي ، بالطبع ، مهم. لكن الأمر يستحق التفكير فيه فقط بعد أن تفهم ما يدور حوله الأمر. أي نوع من الضرائب هذه؟ من يدفع ومتى؟ ربما لا تقلقك على الإطلاق؟ ثم لا معنى له"حفر" في تفاصيل موضوع اليوم.

في الواقع ، ضريبة الدخل الشخصي هي ضريبة يدفعها جميع المواطنين الذين يجنون أرباحًا. ويسمى أيضا الدخل. هذا مبلغ معين يتم حجبه من الأموال التي تتلقاها. ولا يهم بأي طريقة - من الأنشطة الشخصية أو في شكل راتب. لقد حققوا ربحًا - أعطوا جزءًا منه لخزينة الدولة. هذه هي القواعد التي تنطبق على أراضي الاتحاد الروسي.

من يدفع

من يجب أن يقوم بالدفعات ذات الصلة؟ ليس من الصعب التكهن بأن القضية تهم جميع المواطنين الأصحاء. أو بالأحرى دافعو الضرائب الكبار والقادرون. خاصة إذا كان لديهم نوع من الدخل. أي إذا كنت لا تعمل ولا تتلقى أي أموال (معاشات التقاعد والدعم الاجتماعي لا تؤخذ في الاعتبار ، والمنح الدراسية أيضًا) ، فأنت معفي من الدفع.

لكن يجب على المواطن العامل أن يقوم بالدفع المناسب دون أن يفشل. بتعبير أدق ، عادة ما يتم ذلك من قبل صاحب العمل عندما يتعلق الأمر بالتوظيف الرسمي. لكن مقدار ضريبة الدخل الشخصي لا يزال موضع اهتمام للكثيرين. نريد معرفة مقدار ما تحجبه الدولة من أرباحنا!

تخضع للضريبة أيضًا جميع الدخل من بيع الممتلكات (الإيجار والبيع) وأي ربح خارج أراضي الاتحاد الروسي والمكاسب والإيصالات النقدية الأخرى. لكن هناك استثناءات.

لا ندفع

ما هي الاستثناءات؟ متى لن يقلق حجم ضريبة الدخل الشخصي في روسيا المواطن؟ وفي أي حالات له الحق في التهرب من هذا الدفع ،لكن من الناحية القانونية؟ بصراحة ، هناك استثناءات قليلة جدًا.

الهدايا والميراث من الأقارب المقربين لا تخضع لضريبة الدخل. فقط ضع في اعتبارك أن الأقارب المقربين يشملون:

• أزواج ؛
• الأجداد ؛
• الوالدين ؛
• أطفال ؛
• اخوة و اخوات
• احفاد

فقط التبرعات والميراث الواردة من فئات المواطنين المدرجة (حتى الموحدة / المعتمدة) لا تخضع لدفع اليوم. من بين جميع الأرباح المتبقية ، سيتعين عليك إعطاء نسبة معينة من المال. بالإضافة إلى ذلك ، لا تخضع المعاملات مع العقارات المملوكة لأكثر من 3 سنوات لضريبة الدخل الشخصي. هذه كلها استثناءات من القاعدة.

الحد الأدنى

قد يختلف مقدار ضريبة الدخل الشخصي. كل شيء يعتمد على الموقف. على سبيل المثال ، يمكنك أحيانًا العثور على ضريبة على الدخل الشخصي بقيمة 9٪ من الأرباح. ليس هذا هو الحدوث الأكثر شيوعًا ، لكنه يحدث. متى؟

إذا كنت تستفيد مما يسمى بالسندات المضمونة بالرهن العقاري الصادرة قبل 1 يناير 2007 ، أو من شهادات الرهن العقاري. بالإضافة إلى ذلك ، فإن مبلغ ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم الصادرة قبل عام 2015 (شامل) سيكون 9٪ من الأموال التي تتلقاها. هذا هو أقل سعر فائدة يمكن العثور عليه فقط في روسيا.

عام

كما قد تتخيل ، هناك سيناريوهات أخرى. علاوة على ذلك ، يمكن دائمًا رؤية القائمة الكاملة مع تعليقات مفصلة على الصفحة الرسمية لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا. سيتم تمييز جميع العناصر بوضوح.للضرائب بدرجات متفاوتة.

ومع ذلك ، إذا درست هذه المعلومات ، فسيكون من السهل جدًا الخلط. بعد كل شيء ، أسعار الفائدة في قضية اليوم لدينا أكثر من كافية. هل أنت مهتم بضريبة القيمة المضافة؟ حجم هذه الضريبة بالمفهوم المقبول بشكل عام هو 13٪. ماذا يعني هذا؟

لا شيء مميز. إن ضريبة الدخل في روسيا غالبًا ما توجد في شكل 13٪ من أرباحك. هذا امر طبيعي. وفقط في بعض الحالات الاستثنائية يمكن أن تزيد أو تنقص.

فقط تذكر أن هذا هو مقدار ضريبة الدخل الشخصي. من الرواتب ومبيعات العقارات والمعاملات الأخرى ، وظائف بدوام جزئي. 13٪ هو المبلغ الذي غالبًا ما يتحمله دافع الضرائب. تعتبر معدلات الضرائب المتبقية على أنها حالات خاصة. لكنهم أيضًا يستحقون التعلم. قد تضطر إلى تقديم أكثر مما تتفاوض عليه!

غير قياسي

الآن بعض الاستثناءات لقواعدهم. تحديد مبلغ ضريبة الدخل الشخصي ليس بالأمر الصعب. خاصة إذا كنت تعرف ما هي الحالات وسعر الفائدة المحدد. بشكل عام ، يجب أن تعطي 13٪ - لقد اكتشفنا ذلك بالفعل. وفي أي الحالات يتم تعيين "الحد الأدنى" أيضًا. وفي أي سيناريو ستعطي الدولة المزيد؟

على سبيل المثال ، إذا حققت ربحًا من السندات. ولكن من المهم هنا مراعاة أن المنظمة يجب بالضرورة أن تكون مسجلة خارج الاتحاد الروسي. في هذه الحالة ، ما عليك سوى دفع 15٪ من دخلك.

لكل الجوائز والمكاسب حدودها الخاصة. مبلغ ضريبة الدخل الشخصي في مثل هذاستكون القضية بقدر 35 في المئة! بالإضافة إلى ذلك ، ينطبق هذا النوع من القواعد على الربح المستلم من الودائع المصرفية ، إذا كان يتجاوز المبالغ المحددة بوضوح. كما ترى ، ليس كل شيء بهذه البساطة في سؤال اليوم. ضريبة الدخل أمر معقد للغاية ، إذا تناولت تفاصيل عنها. لكن هذا ليس كل شيء. هناك فارق بسيط آخر مهم. ولا يجب التغاضي عنها

الاجانب

لا أحد يستطيع الاختباء من ضريبة الدخل. يجب أن تدفع من قبل كل من المقيمين في الدولة وغير المقيمين. فقط بكميات مختلفة. غالبًا ما يتم تحديد مبلغ ضريبة الدخل الشخصي في روسيا لدافعي الضرائب "المحليين" بنسبة 13٪. لكن الاجانب في هذه المنطقة كانوا اقل حظا

لماذا؟ سيتعين عليهم دفع أكثر من ذلك بكثير. كيف؟ بغض النظر عن كيفية تحقيق الربح بالضبط ، يتعين على هؤلاء المواطنين تقديم 30 ٪ من الدخل المستلم في أراضي الاتحاد الروسي. مبلغ كبير يتم تحميله بالضرورة على دافعي الضرائب. في هذا الصدد ، كان مواطنو الاتحاد الروسي أكثر حظًا. إنهم بحاجة إلى دفع ما يقرب من مرتين أقل لخزينة الدولة.

استقطاعات

ومع ذلك ، فإن مقدار ضريبة الدخل الشخصي ليس هو الشيء الأكثر أهمية. هناك لحظات في قضيتنا الحالية ترضي دافعي الضرائب. هذه هي ما يسمى التخفيضات الضريبية. الشيء هو أنهم هم الذين يجتذبون الكثيرين. في روسيا ، يمكنك استرداد جزء من الأموال التي أنفقتها على خدمات معينة إذا كان لديك دخل خاضع للضريبة.

حجم خصم ضريبة الدخل الشخصي مشابه - 13٪. ولكن يتم تعيين المبالغ الدقيقة ، اعتمادًا على الخاص بكالإنفاق. على سبيل المثال ، إذا كنا نتحدث عن العقارات ، فإن الحد الأقصى الذي يمكن إرجاعه هو 260 ألف روبل. خلاف ذلك ، يتم ببساطة أخذ استرداد 13٪ من النفقات في الاعتبار.

بالإضافة إلى ذلك ، هناك أيضًا خصم خاص متعلق بالراتب. يطلق عليه "للأطفال". سيكون مبلغ خصم ضريبة الدخل الشخصي في هذه الحالة 1400 روبل لكل طفل. واثنين ايضا. لكن بالنسبة للثالث وما يليه - 3000. سيكون نفس مبلغ الخصم بالضبط في حالة تربية طفل معاق.

متى بالضبط ولماذا يمكنني استرداد أموالي؟ كما اكتشفنا بالفعل ، للأطفال. لكن هناك حالات أخرى أيضًا. على سبيل المثال ، لتلقي بعض الخدمات المدفوعة ، وشراء العقارات (بما في ذلك الرهون العقارية) ، وكذلك للتعليم والعلاج. هذه هي الخيارات الأكثر شيوعًا.

الترتيب والتوقيت

مقدار ضريبة الدخل الشخصي معروف لنا بالفعل. والسيناريوهات المحتملة أيضًا. ولكن يبقى الآن معرفة التاريخ الذي يجب أن تسدد فيه دفعة اليوم. بشكل عام ، تتطلب ضريبة الدخل الإبلاغ. يتم تقديمه بحلول 30 أبريل من كل عام. علاوة على ذلك ، سيكون التقرير للعام السابق. لكن دفع ضريبة الدخل الشخصي ممكن حتى 15 يوليو. غالبًا ما يكون هناك دفعة مقدمة. يتم إجراؤه حتى 30 أبريل ، إلى جانب تقديم الإقرار الضريبي. إذا كنت تعمل بشكل رسمي وليس لديك ربح بخلاف راتبك ، فلا داعي للقلق بشأن المواعيد النهائية - ستقع هذه المسؤولية على عاتق صاحب العمل.

يمكن استلام الخصم خلال 3 سنوات من تاريخ المعاملة. لكن كلما كان ذلك أفضل. عادةيوصى بإصدار عائد مناسب في غضون عام. أن تفعل هذا ليس بالأمر الصعب. يكفي تقديم قائمة معينة من الوثائق. يختلف تبعًا للموقف ، لكن بشكل عام يظل كما هو:

• جواز سفر (نسخة) ؛
• طلب خصم (مع بيان تفاصيل الحساب وسبب التقديم) ؛
• إعلان (3-NDFL) ؛
• مساعدة 2- ضريبة الدخل الشخصية ؛
• نسخة من كتاب العمل
• SNILS ؛
• TIN ؛
• شهادة معاش (للمتقاعدين) ؛
• زواج / طلاق / شهادة ميلاد ؛
• مستندات الملكية (للعقار) ؛
• اعتماد وترخيص مؤسسة (عادة للطب والجامعات) ؛
• اتفاقية تؤكد المعاملة (شراء وبيع ، تقديم خدمات ، عقد مع الجامعة) ؛
• مرجع الطالب (للطلاب) ؛
• شيكات وإيصالات لإثبات نفقاتك.

كما ترى ، هناك الكثير من الخيارات. بعد جمع المستندات اللازمة ، اتصل بمكتب الضرائب في منطقتك وانتظر. تقريبًا في غضون شهر أو شهرين سيتم الرد عليك سواء كان هناك خصم أم لا.

إذا كانت الإجابة إيجابية ، فأنت بحاجة إلى الانتظار قليلاً. يتم أيضًا تحويل الأموال لمدة شهرين كحد أقصى. في المتوسط ، يستغرق إكماله حوالي ستة أشهر. أصبح من الواضح الآن مقدار ضريبة الدخل الشخصي التي يدفعها بعض المواطنين وما هي الخصومات التي يمكنهم الحصول عليها.