إقرار ضريبة الدخل الشخصي للشقة: الإجراء والمستندات الضرورية وحساب مبلغ الخصم الضريبي

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

في روسيا ، يتمتع المواطنون بمجموعة متنوعة من المزايا ، فضلاً عن حقوق وإجراءات دعم الدولة. على سبيل المثال ، يمكنك تعويض نفسك عن بعض تكاليف بعض المعاملات والخدمات. اليوم سنكون مهتمين بإعادة ضريبة الدخل الشخصي للشقة. متى يكون ذلك ممكنا؟ ماذا يتطلب ذلك؟ وكم من الوقت تنتظر الأموال المناسبة؟ سيتم الرد على كل هذه الأسئلة أدناه. مع الإعداد المسبق المناسب ، لن تنشأ أي صعوبات.

التعريف

ما هو استرداد ضريبة الدخل الشخصية لشقة؟ قبل مطالبة الدولة بشيء ما ، من المهم أن تدرك بالضبط ما يمكن أن يعتمد عليه المواطن. خلاف ذلك ، لا يتم استبعاد التوقعات غير المبررة.

يسمى استرداد ضريبة الدخل خصمًا ضريبيًا. يسمح لك بعدم دفع ضريبة الدخل الشخصي أو تعويض نفسك عن جزء من التكاليف المتكبدة مقابل خدمات ومعاملات معينة. في حالتنا نحن نتحدث عن الاستحواذ على العقارات ولا سيما السكن.

مقابل ما يمكنك المطالبة باسترداد الضريبة

NDFL عند شراء شقة يمكنك العودةليس دائما. على العكس من ذلك ، في بعض الحالات ، يمكن للأشخاص الاعتماد على خصمين من الممتلكات في وقت واحد.

عادة ما يواجه المواطنون عند شراء منزل:

• خصم الممتلكات الأساسية ؛
• عودة الرهن.

وفقًا لذلك ، إذا أخذ الشخص شقة برهن عقاري ، فيحق له استرداد مرتين في وقت واحد. في حالة شراء منزل بدون قرض ، سيُعرض على مقدم الطلب فقط خصم ضريبة الدخل الشخصي الرئيسي.

مقدار المبالغ المستردة

ما المبلغ الذي يمكن الاعتماد عليه في هذه الحالة أو تلك؟ للأسف ، من الصعب إعطاء إجابة محددة لهذا السؤال.

النقطة هي أن مبلغ الاستقطاعات الضريبية هو 13 بالمائة من المبالغ المنصوص عليها في الاتفاقيات ذات الصلة. لكن هناك بعض القيود. بمجرد الوصول إليهم ، سيتم فقدان الحق في المطالبة باسترداد الضريبة.

اليوم يمكنك العودة لشراء المساكن:

• 260000 روبل - في شكل خصم الممتلكات الرئيسية ؛
• 390000 روبل - لفائدة الرهن العقاري.

لا يوجد شيء يصعب تذكره في الأرقام المقدمة. بمجرد إرجاع المبالغ المشار إليها ، لن يتمكن الشخص بعد الآن من إصدار استرداد لشراء السكن.

حساب الأموال بسيط للغاية. يمكنك ملء طلب للخصم فقط لمبلغ ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة في فترة ضريبية معينة. نتيجة لذلك ، بإرسال المستندات لعدة سنوات متتالية ، يمكنك تحصيل المبلغ المطلوب من المال.

شروط التسجيل

عودة ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة برهن عقاري لا يختلف كثيرًا عن تسجيل خصم العقار الرئيسي. هاتان العمليتان تخضعان لنفس الشروط لاستعادتها في الجهات المختصة.

لا يحق لكل من يشتري منزلًا استرداد ضريبة الدخل للمعاملة ذات الصلة. للقيام بذلك ، سيتعين عليك التأكد من استيفاء المتطلبات المحددة للتقدم بطلب خصم نوع الضريبة.

وتشمل:

• المتقدم لديه جنسية الاتحاد الروسي ؛
• المعاملة التي يريدون طلب المال من أجلها تم إجراؤها نيابة عن مقدم طلب محتمل ومن أجل أمواله ؛
• المواطن لديه مكان عمل رسمي
• الشخص الذي يطالب باسترداد ضريبة الدخل لديه دخل يخضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪ ؛
• مقدم الطلب لديه تصريح إقامة في الاتحاد الروسي ؛
• خاصية تريد إعادة الأموال الخاصة بها ، الصادرة لمقدم طلب محتمل.

يترتب على ذلك أن العاطلين عن العمل ، وكذلك أولئك الذين يعملون بشكل غير رسمي أو المعترف بهم كمتقاعدين ، لا يمكنهم المطالبة بخصم ضريبي. لكن هذا ليس صحيحًا تمامًا.

للمتقاعدين والعاطلين

سيتم تقديم مثال لإقرار ضريبة الدخل الشخصي للشقة لاحقًا. تحتاج أولاً إلى التعرف على جميع الميزات والفروق الدقيقة في إيداع الطلبات لدى الهيئات المعتمدة. خلاف ذلك ، قد يُحرم الشخص ببساطة من الخدمة المقابلة.

يمكن للمتقاعدين والعاطلين عن العمل أيضًا التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبة الأملاكعند شراء عقار سكني. يحق لهم ما يسمى بتحويل ضريبة الدخل الشخصي.

في هذه الحالة ، عند حساب المبالغ المعادة لصفقة عقارية ، ستؤخذ الضرائب التي تم دفعها خلال السنوات الثلاث الماضية في الاعتبار. يبدأ العد التنازلي من اللحظة التي يتقدم فيها مقدم الطلب بطلب إلى خدمة الضرائب الفيدرالية للخصم.

هذا يعني أن الحق في تعويض نفقات العقارات على حساب ضريبة الدخل من صاحب المعاش أو المواطن غير العامل ببساطة قد تم إلغاؤه بعد 36 شهرًا من الفصل الرسمي. يستأنف مباشرة بعد ظهور دخل قانوني جديد يخضع لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪.

ريادة الأعمال والعوائد

كيف تملأ 3-ضريبة الدخل الشخصية عند استرداد الضريبة؟ شراء شقة هو صفقة تنطوي على تكاليف كبيرة. ويعتبر سداد حتى ثلاثة عشر بالمائة من النفقات المقابلة مكافأة ممتازة من الدولة. هل يمكن لرجال الأعمال استخدامه؟

نعم ، لكن ليس دائمًا. عادة ما يعمل رواد الأعمال الأفراد مع أنظمة ضريبية خاصة. وسيظهر الحق في استرداد ضريبة الدخل الشخصي مقابل شراء المساكن من رائد الأعمال فقط عند دفع 13 في المائة من الدخل المستلم في شكل ضريبة الدخل. هذا ممكن فقط على OSNO

يترتب على ذلك أنه في ظل الأنظمة الخاصة ، لن يتمكن صاحب المشروع من المطالبة بخصم ضريبي. وليس فقط للسكن. إذا كنت تعمل بنظام الضرائب العام فلن يكون هناك رفض من مكتب الضرائب

مكان التقديم

إرجاع ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة بقرض عقاري أو بدون قرض هي عملية طويلة وشاقة. تمرينيستغرق الكثير من الوقت والجهد.

أين يتم تقديم خصم ضريبي؟ من الناحية المثالية ، تحتاج إلى الاتصال بمكتب الضرائب في مكان إقامة المواطن. لكن يمكنك تقديم طلب في النموذج المحدد في MFC أو المتجر الشامل.

في الآونة الأخيرة ، أصبح استرداد ضريبة الدخل الشخصي ممكنًا في الاتحاد الروسي من خلال صاحب العمل. هذا النهج ليس في الطلب. الشيء هو أنه عند تنفيذه ، لا يتلقى الشخص على الفور قدرًا معينًا من الخصم في يديه. سيتم ببساطة إعفاء راتبه من ضريبة الدخل الشخصي للمبلغ المقابل من المال. هذا الخيار لا يناسب الجميع

حان الوقت للتطبيق

يجب تقديم طلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة خلال فترة زمنية معينة. خلاف ذلك ، قد تواجه رفض تقديم الخدمة المقابلة.

قانون التقادم على استرداد ضريبة الدخل حاليًا هو ثلاث سنوات فقط. خلال هذا الوقت ، يمكنك التقدم بطلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي لشراء سكن أو لأسباب أخرى.

علاوة على ذلك ، يمكنك المطالبة بالأموال لجميع الأشهر الـ 36 السابقة دفعة واحدة. غالبًا ما تستخدم هذه التقنية عند شراء منزل بقرض عقاري أو في حالة ضريبة الدخل الشخصي للخدمات التعليمية.

تعدد المتطلبات

تناقش أدناه أمثلة على عوائد ضريبة الدخل الشخصية عند شراء شقة. إنها توضح بوضوح مقدار الأموال وكيف يمكن إرجاعها لمعاملة عقارية.

كم مرة يمكنني الاتصال بالخدمات المعتمدة بالبيانات ذات الصلة؟ مجموعة لانهائية. حتى هؤلاءحتى يتم استنفاد الحدود المحددة مسبقًا على خصومات الممتلكات. الشيء الرئيسي هو إعداد نموذج ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد. لا يمكن استرداد قيمة الشقة في حالة عدم وجود مثل هذا المستند.

من الناحية العملية ، يتقدم الأشخاص عادةً إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لاسترداد الأموال لعدة سنوات متتالية. لكن هذا لا يعني أنك لن تكون قادرًا على التقدم بطلب لاسترداد الضريبة مرات أكثر.

دليل سريع - انتقل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية

كيف أتقدم بطلب خصم السكن؟ كل هذا يتوقف على الوضع المحدد. افترض أن شخصًا ما يتقدم شخصيًا إلى هيئة مرخصة (MFC أو FTS) للحصول على خدمة.

ثم يحتاج إلى القيام بما يلي:

1. قم بإعداد حزمة معينة من المستندات للنظر في طلب للخصم. تختلف مكوناته حسب الحالة المحددة.
2. املأ نموذج ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد. لا يمكنك المطالبة باسترداد ثمن شراء شقة بدون إقرار ضريبي.
3. املأ طلب النموذج المعد لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي.
4. تقديم طلب مع المستندات المعدة مسبقًا إلى دائرة الضرائب الفيدرالية أو MFC في مكان تسجيل مقدم الطلب.
5. انتظار رد من مصلحة الضرائب بخصوص توفير خدمات استرداد ضريبة الدخل
6. انتظر تحويل الأموال إلى الحساب المحدد في التطبيق.

يبدو أنه لا يوجد شيء صعب في العملية. في الواقع ، فإن التحضير لإصدار إقرار ضريبة الدخل الشخصي للشقة يسبب الكثير من المتاعب. هذا ينطبق بشكل خاص على تشكيل حزمة من الوثائق لتنفيذ المهمة.

المكونات الرئيسية

كيفية إجراء عملية شراءالشقق واسترداد الضرائب؟ 3-NDFL هو النموذج الذي يجب تعبئته دون فشل في هذه الحالة. لا يمكنك الاستغناء عن الإقرارات الضريبية. وما هي المستندات الأخرى التي ستكون مفيدة لتنفيذ المهمة؟

في الواقع ، لا يوجد الكثير منهم. سيحتاج الشخص إلى المستندات التالية لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة:

• جواز سفر مقدم الطلب ؛
• تطبيق النموذج المحدد ؛
• عقد بيع او رهن
• مستخرج من USRN للإسكان ؛
• إيصالات تؤكد حقيقة دفع الأموال للمعاملة ؛
• شهادات دخل.

بدون كل هذا لايمكن لمشتري العقارات أن يتأقلم. كما ذكرنا سابقًا ، سيتعين عليك الحضور إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لملء ضريبة الدخل المكونة من 3 أفراد. المبالغ المستردة للشقة في حالة عدم وجود مثل هذا التصريح لن تكون ممكنة. سيتم رفضه ببساطة.

للرهن العقاري

إذن ، استرداد ضريبة الدخل في روسيا عملية مسؤولة تتطلب اهتمامًا كبيرًا وإعدادًا مسبقًا.

لقد نظرنا في المستندات الرئيسية لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي عند شراء شقة. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما يكون من الضروري توفير حزمة إضافية من المراجع. على سبيل المثال ، عند إجراء خصم عقاري لرهن عقاري ، عليك نقله إلى الجهة المرخصة:

• جدول سداد الفائدة على القرض العقاري ؛
• شيكات وإيصالات تثبت تحويل الأموال لقرض عقاري ؛
• كشف حساب بنكي.

كما تبين الممارسة ، لا يختلف تنفيذ عائد الرهن العقاري كثيرًا عن المتطلباتخصم الممتلكات العادية. يمكنك تقديم طلب على الفور لكلا النوعين من استرداد ضريبة الدخل الشخصي.

إذا كان هناك عائلة

سيتعين على الأشخاص الذين لديهم عائلات التعامل مع المزيد من الأعمال الورقية. يحتاجون إلى إعداد قائمة إضافية بالوثائق.

عادة ما تكون:

• شهادة زواج
• شهادة انهاء الزواج
• شهادات ميلاد لجميع الأطفال القصر ؛
• اعتماد شهادات ؛
• اتفاقية ما قبل الزواج (إن وجدت).

بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك إحضار المستندات إلى الهيئات المعتمدة التي تشير إلى استخدام الأموال الشخصية أثناء المعاملة. عندها فقط الزوج الذي تم استخدام أمواله لشراء منزل سيكون له الحق في إعادة الممتلكات. خلاف ذلك ، لكل من الزوج والزوجة الصلاحيات المقابلة.

من خلال صاحب العمل

كما ذكرنا سابقًا ، يمكن إرجاع ضريبة الدخل الشخصي للشقة من خلال صاحب العمل. هذه ليست الخدمة الأكثر شعبية ، لكنها لا تزال موجودة.

للاستفادة من هذا العرض ، يوصى باتباع خوارزمية الإجراءات التالية:

1. للقيام بتكوين حزمة من المستندات لتسجيل الخصم الضريبي. لقد تعرفنا بالفعل على مكوناته المحتملة.
2. املأ نموذج الطلب
3. تقديم طلب إلى صاحب العمل.

بعد ذلك ، إذا تم ملء جميع المستندات بشكل صحيح ، وقدمت أيضًا إلى صاحب العمل بالكامل ، يمكنك انتظار تحرير الأجور منضريبة الدخل

هام: يوصى باستخدام هذه الطريقة مع أصحاب عمل موثوق بهم

طلب وقت المراجعة

هل تخطط لاسترداد ثمن شراء شقة؟ 3-NDFL - المستند الذي يجب تعبئته بنفسك أو الاتصال بشركة تجارية تقدم خدمات من هذا النوع. يتم تقديم مثل هذا الإقرار الضريبي للنموذج المحدد إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في نسخة واحدة.

ما مدى سرعة معالجة الاستقطاعات الضريبية؟ هذه ليست أسرع عملية. يستغرق الأمر من 1.5 إلى 2 شهرًا للنظر في الطلب بالشكل المحدد. سيمر نفس القدر من الوقت قبل تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للمستلم.

في حالة التقدم بطلب للحصول على خصم السكن من خلال صاحب العمل ، ستستغرق العملية وقتًا أقل بكثير - شهر واحد فقط. لكن هذه التقنية ليست شائعة جدًا في الممارسة.

هل يمكنهم الرفض

هل العودة للشقة الصادرة؟ 3-NDFL يتم ملؤها وإرفاقها بحزمة الوثائق ذات الصلة؟ بعد ذلك ، على الأرجح ، سيتم منح الطلب. لكن هل يمكنهم رفض الخصم الضريبي؟

نعم ، ولكن فقط إذا كان هناك سبب وجيه. يجب أن يتم تبرير مثل هذا القرار كتابيًا من قبل السلطات الضريبية.

قد يتم رفض خصم الممتلكات إذا:

• حزمة غير مكتملة أو غير صالحة من المستندات المقدمة ؛
• لا أو إقرار ضريبي غير صحيح ؛
• معاملة تتم نيابة عن شخص آخر ؛
• انقضاء فترة التقادم ؛
• مواطن غير متطابقالمعايير المعمول بها والتي يظهر بموجبها الحق في إصدار الخصم ؛
• تم استنفاد الحدود الموضوعة على المبالغ المستردة للممتلكات.

ماذا تفعل إذا حرم الشخص من خصم الضرائب؟ كل هذا يتوقف على الوضع المحدد في الحياة. في كثير من الأحيان ، في غضون شهر ، يمكنك تصحيح سبب الرفض وإعادة التقدم بطلب إلى خدمة الضرائب الفيدرالية للحصول على خصم. في هذه الحالة ، لن تضطر إلى التقدم بطلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصية مرة أخرى.

حول ملء الإقرار

إذا كنت تخطط لإصدار عائد لشراء شقة ، فيجب ملء ضريبة الدخل المكونة من 3 أفراد ، كما تم التأكيد سابقًا ، دون فشل. هذا هو شكل من أشكال الإبلاغ عن الدخل. يمكن طلب نموذج من النموذج المعمول به من مصلحة الضرائب الفيدرالية أو MFC.

لملء المستند المقابل ، من الأفضل استخدام البرامج المتخصصة. إنهم يساعدون في إنشاء تقارير ضريبية بسرعة في شكل ضريبة دخل شخصية 3 عند إرجاع الضريبة على شقة وليس فقط.

عادة ، لإكمال المستند المقابل بنجاح ، يجب عليك تحديد:

• معلومات رقم التعريف الضريبي (TIN) ومعلومات جواز السفر ؛
• معلومات من شهادة ضريبة الدخل الشخصية 2 ، بالإضافة إلى الدخل الشخصي الآخر ؛
• بيانات من مستندات الدفع للسكن.

بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري دراسة تسميات الكود المقترحة. اعتمادًا عليها ، سيتغير الغرض من الإقرار الضريبي. لا يوجد شيء صعب في هذا

نموذج إعلان

اكتشفنا كيفية معالجة استرداد الضريبة عند شراء شقة. 3-ضريبة الدخل الشخصية تعلمت أيضا لملء

يمكنك أن ترى أعلاهنموذج الإقرار الضريبي وإكماله. إذا ظهرت مشاكل أثناء إنشاء المستند ذي الصلة ، يمكنك ، كما هو موضح أعلاه ، الاتصال بشركات خاصة متخصصة. مقابل رسوم ، سيساعدونك في إصدار خصم ضريبي ، وكذلك إنشاء تقارير في شكل ضريبة دخل شخصية.

بعد الرد من دائرة الضرائب الفيدرالية

لكن ماذا لو تلقى المواطن بالفعل ردًا من السلطات الضريبية بخصوص توفير خصم ضريبي؟ نحتاج أن نرى ما قررته دائرة الضرائب الفيدرالية

إذا تم رفض الخدمة ، فسيتعين عليك التحقيق في سبب القرار. إذا كنت تستطيع إصلاحه ، يجب أن تسرع. سيكون لدى المواطن 30 يومًا فقط لتصحيح الوضع. وإلا ، فسيتعين عليك ملء الطلب من البداية. واتصل بدائرة الضرائب الفيدرالية أيضا.

إذا تمت الموافقة على طلب الخصم الضريبي الخاص بك ، فلا داعي لفعل أي شيء. فقط كن صبورا وانتظر بعد بضعة أشهر يتم تحويل المبلغ المستحق للخصم إلى الحساب البنكي الموضح في الطلب

هام: لا يتم استرداد ضريبة الدخل الشخصية للشقة نقدًا.

الخلاصة

كيف تملأ 3-ضريبة الدخل الشخصية لشراء شقة؟ لن تجعلك الإجابة على هذا السؤال تفكر لفترة طويلة. لقد رأينا مثالاً لإدخال البيانات في التقارير الضريبية.

من الآن فصاعدًا ، من الواضح متى وتحت أي شروط يمكن إصدار استرداد لشراء العقارات. هذا ، مع الإعداد المناسب وفي الوقت المناسب ، لن يكون أصعب عملية. من المستحسن فقط أن تبدأ بملء إعلان 3-NDFL. سيتم تنفيذ عائد الشقة بعد إنشاء التقارير الضريبية بشكل كبيراسرع وبدون صعوبات جدية.

إذا لم يكن لدى الشخص الوقت أو الرغبة في التقدم بشكل مستقل إلى السلطات لاسترداد ضريبة الدخل ، فيمكنه اللجوء إلى مساعدة الشركات الوسيطة الخاصة. تساعد هذه المنظمات في توجيه الطلبات إلى مختلف الخدمات والهيئات للحصول على خدمات معينة. استرداد ضريبة القيمة المضافة ليست استثناء. صحيح أن هذا السيناريو يحدث كاستثناء. المساعدة في الخصومات عادة ما تكون خدمة مكلفة. وغالبًا ما يتم التخلي عنها ببساطة.

من المهم ملاحظة أنه يمكن للمواطنين البالغين فقط التقدم لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي.