الضرائب عند بيع المنزل: الأسعار ، ميزات الحساب

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يهتم الكثير من المواطنين بالضرائب عند بيع منزل في روسيا. هل هم حقا موجودون؟ وإذا كان الأمر كذلك ، فما هي الأحجام؟ هل هناك طريقة لتجنب الضرائب؟ سيتعين علينا معرفة كل هذا وليس فقط المزيد. كما تظهر الممارسة ، لا ينبغي أن تكون هناك أي صعوبات حقيقية مع الضرائب. يكفي الانتباه إلى عدة نقاط رئيسية في تشريعات الاتحاد الروسي.

ضرائب المبيعات - أكون أو لا أكون

هل توجد ضرائب في روسيا عند بيع منزل؟ فهم هذه المسألة ليس بالأمر الصعب.

النقطة هي أن الصفقة المذكورة تسمى بيع العقارات. في غضون ذلك ، يتلقى المالك ربحًا. يجب الإبلاغ عن هذه الأموال في الإقرارات الضريبية.

بموجب القوانين الحالية ، عند تلقي الدخل ، يجب على المواطنين إبلاغ السلطات الضريبية عنها. علاوة على ذلك ، يتم فرض ضرائب على معظم الأرباح. يكمن الاختلاف في مقدار الدفعات القادمة

هل أحتاج إلى دفع ضريبة على بيع منزلي؟ بناء على ما تقدم ، يتبع ذلك نعم. لكن في الممارسة العملية ، الأمور ليست بهذه البساطةيبدو. هناك استثناءات لا يلزم فيها تحويل الأموال إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

هام: استخدام المزايا لا يعفي من التصريح بالدخل.

مقدار المدفوعات

سنتحدث عن الحالات الاستثنائية لاحقًا. بادئ ذي بدء ، دعونا نتعامل مع الضرائب عند إجراء المعاملات مع الممتلكات. في حالتنا ، نحن نتحدث عن المبيعات. ما الذي يجب أن يعرفه الجميع عن هذا؟

ما هي الضريبة على بيع المنزل؟ في هذه الحالة ، يتعين على المواطنين تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى سلطات الضرائب. وهي تمثل 13٪ من مبلغ المال المستلم بموجب الاتفاقية

تحديد القاعدة

يجدر الانتباه إلى حقيقة أن التشريع الروسي الحالي ينص على الكثير من الفروق الدقيقة والميزات المختلفة لحساب ضريبة الدخل الشخصي على بيع العقارات.

على سبيل المثال ، قد تكون هناك مشاكل في تحديد الوعاء الضريبي لمزيد من الحسابات. فيما يتعلق بالقواعد الجديدة ، سيتم الآن دفع الضرائب على بيع المنزل ليس فقط مع الأخذ في الاعتبار المبلغ بموجب اتفاقية الشراء ، ولكن أيضًا مع مراعاة القيمة المساحية لـ "العقار".

ماذا يعني هذا؟ إذا كان المبلغ بموجب اتفاقية "بيع" العقار أقل من 70٪ من السعر المساحي للعنصر ، فسيتعين على المواطن دفع 0.7٪ من تكلفة موضوع اتفاقية السجل المساحي.

الفوائد والضرائب

ما هي الضريبة على بيع المنزل التي يجب تحويلها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في هذه الحالة أو تلك؟ من المهم الانتباه إلى حقيقة أن الضرائب لا تحدث دائمًا. في بعض الأحيان يمكن إعفاء المواطنين من المصاريف الإضافية

في روسيا ، قم بتحويل الأموال للإنفاق على العقاراتتكون العملية ضرورية إذا كانت الاستفادة من الصفقة أكثر من 1000000 روبل. في هذه الحالة ، سيكون من الضروري مراعاة أنه في الممارسة العملية يتم أخذ الربح الفعلي للبائع في الاعتبار. ماذا يعني هذا؟

عليك أن تأخذ في الاعتبار الفرق بين التكلفة الأصلية للعقار ومبلغ البيع من قبل المالك الجديد. إذا كان الرقم الناتج أقل من مليون روبل ، فلن تكون هناك ضرائب. خلاف ذلك ، سوف تضطر إلى دفع 13٪ من الدخل.

للأجانب

لكن هذا ليس كل شيء. قد تكون الضريبة على بيع منزل مع أرض أعلى. نحن نتحدث عن حالات يكون فيها البائع مواطنًا أجنبيًا. أي ، غير مقيم في الاتحاد الروسي.

الحقيقة هي أن مثل هذه المعاملات تنطوي على ضرائب أعلى. يحول الأجانب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية 30٪ من الأرباح التي يتلقونها على أراضي الاتحاد الروسي. لحسن الحظ ، فإن غالبية الشعب الروسي لا يواجه مثل هذه المواقف.

هام: يعتبر غير المقيمين أجانب عاشوا في الاتحاد الروسي لمدة تقل عن 183 يومًا خلال العام الماضي.

البيت والأرض - ماذا سيحدث للضرائب

ما هي الضرائب على بيع الاراضي و المساكن؟ في هذه الحالة ، عادة ما يتم تنفيذ معاملة واحدة. لكنها لا تعفى من الضرائب.

عبء نفقات العملية يتحملها بائع الأشياء. من الناحية المثالية ، يُنصح المواطنون بالإشارة في العقد بشكل منفصل إلى مبلغ الأرض وعن المنزل بشكل منفصل.

إذا لم يتم ذلك ، فسيتعين عليك مواجهة أوراق ضخمة وبعض المشاكل. هذا يرجع إلى حقيقة أن المنزل والأرض مستقلانكائنات العقارات. وسيتعين على البائع إبلاغ الدولة بالمعاملة مع كل وحدة من وحدات "العقار".

لهذا من الأفضل إبرام عقدين في وقت واحد. واحد - لبيع الأرض ، والآخر - للمنزل. سيستمر احتساب الضرائب لكل عقار على حدة.

هام: بالنسبة للمشتري لا يوجد فرق في المعاملات. أن يتم شراء منزل ، على أن يتم الاستحواذ على أرض مع منزل بنفس الطريقة. لكل موضوع من بنود العقد ، سيتمكن العميل من التقدم إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية مطروحًا منه طبيعة الملكية.

حول الإبلاغ

ضريبة بيع المسكن بقطعة أرض تحسب لكل غرض على حدة. بالنسبة للمالك السابق ، يمكن أن يترك هذا الموقف الكثير من الإزعاج ، لكن جميعها قابلة للإصلاح.

كما قلنا ، يحتاج المواطنون إلى المساءلة عن أرباحهم. إذا باع المالك ممتلكاته ، فسيتعين عليه تقديم إقرار ضريبي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بحلول 30 أبريل من العام الذي يلي فترة المعاملة.

بمعنى آخر ، إذا تم بيع العنصر في 2018 ، يتم تقديم التقرير قبل 2019-30-04 ، إذا كان في عام 2017 ، فستكون الأوراق مع نموذج ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد في 2018. هذه القواعد مألوفة لجميع دافعي الضرائب تقريبًا.

تواريخ استحقاق الضريبة

إلى أي تاريخ يجب عليك قانونيًا دفع الضرائب عند بيع المنزل؟ الشيء هو أن الإبلاغ عن الأموال وتحويلها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لهما شروط مختلفة. وهذا الموقف يؤدي في بعض الأحيان إلى سوء فهم ما يحدث من قبل السكان.

حساب للدخل مثلنابرزت الحاجة حتى 30 أبريل بعد عام فترة المعاملة. حتى متى سيكون عليك تحويل الأموال على شكل ضرائب؟

يجب أن تتم المعاملات في موعد أقصاه 15 يوليو. هنا ، أيضًا ، العام الذي يلي عام إبرام اتفاقية بيع العقارات من أي نوع هو ضمني.

البيوت القديمة

الآن دعونا نتحدث عن استثناءات ممتعة للقاعدة. كما قلنا سابقًا ، لا يتعين على المواطنين دائمًا تحويل ضريبة الدخل الشخصي بالمبالغ التي تحددها الدولة. هناك استثناءات للقاعدة

لنبدأ بأصحاب العقارات المكتسبة منذ زمن طويل. إذا تم شراء المنزل والأرض قبل عام 2016 ، فسيتعين عليك امتلاك العقار لمدة 3 سنوات على الأقل للإعفاء من الضرائب. بعد ذلك ، أي ربح محصل من المعاملات لا يخضع لضريبة الدخل الشخصي.

وفقًا لذلك ، إذا اشترى مواطن عقارًا قبل عام 2016 وباعه قبل انتهاء فترة 3 سنوات من ملكية الكائن ، فسيتعين عليه تحويل الضرائب بالكامل إلى الدولة.

هام: هذه القاعدة شبه معدومة في الوقت الحالي. في الآونة الأخيرة ، دخلت المبادئ الجديدة للإعفاء الضريبي لبيع "العقارات" حيز التنفيذ.

خاصية جديدة

ماذا أفعل بالأشياء المشتراة بعد 1 يناير 2016؟ تخضع هذه الممتلكات لقواعد الإعفاء الضريبي المختلفة. ما هو؟

من أجل عدم دفع ضريبة على بيع منزل (مع أو بدون قطعة أرض - هذا ليس مهمًا جدًا) ، يجب أن تكون لديك ملكية العنصر بموجب اتفاقية "الشراء" لمدة 5 على الأقلسنوات.

هذا يعني أنه إذا كنت تملك العقار الذي يتم بيعه لأقل من خمس سنوات ، فسيتعين عليك تحويل ضريبة الدخل الشخصي بالكامل إلى سلطات الضرائب. خلاف ذلك ، كل ما تبقى هو تقديم إقرار ضريبي يشير إلى الدخل المستلم.

هام: إذا تم بيع منزل بأرض ، للحصول على مزايا ، فسيتعين عليك مراعاة ملكية كل كائن على حدة. قد يتضح أنك لن تحتاج إلى دفع ضريبة الدخل الشخصي مقابل الأرض ، ولكنك ستحتاج إلى دفع ثمن المنزل بالكامل. إنه وضع طبيعي تمامًا يجب أن يكون كل مواطن معاصرًا له.

بيع الميراث

بعض الناس يفضلون التخلص من الممتلكات الموروثة. على سبيل المثال ، لعدم جدواها. ما الذي يجب الاستعداد له في هذه الحالة؟

ستكون الضرائب المفروضة على بيع المنزل عن طريق الميراث هي نفسها كما في معاملة البيع العادية. تخضع هذه الأشياء لنفس القواعد كما هو الحال في المواقف العامة.

عند الدخول في الميراث ، لا يدفع المواطنون ، بموجب القانون أو الوصية ، أقارب المتوفى المقربين الضرائب. لكن عند بيع الممتلكات ذات الصلة ، يتم تطبيق ضريبة الدخل الشخصي بالكامل.

بيع حصة

هل قام صاحب المعاش ببيع المنزل؟ يجب دفع الضرائب بالكامل. سن التقاعد في هذه الحالة ليس أساسًا للإعفاء من ضريبة الدخل الشخصي.

في الحياة الحقيقية ، يمتلك العقار العديد من الملاك. يمكن لكل مالك بيع حصته في العقار. ماذا يحدث للضرائب مع كل هذا؟

سيتم احتساب NDFL مع الأخذ بعين الاعتبار حصة البائع في الكائن. إذا باع المالك 1/4العقار ، عليه أن يدفع 13٪ من المبلغ المحدد في العقد. في هذه الحالة يجب ألا يقل المبلغ عن 70٪ من تكلفة نفس الحصة حسب السجل العقاري.

إذا كان مبلغ المال المستلم أقل من المبلغ وفقًا لمخزون الجزء المباع من الكائن ، فسيتعين عليك مواجهة معامل 0.7٪. سيتم ضرب القيمة المساحية للحصة في هذا الرقم ، مما يؤدي إلى ضريبة المعاملات.

تعدد المالكين

اكتشفنا ضريبة مبيعات المنازل التي سيتم تحويلها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في حالة أو أخرى. كما تعرفنا على المزايا الضريبية الرئيسية. ليس من الصعب أن تملأهم.

كما قلنا ، يظهر تعدد المالكين للعقارات بشكل متزايد. من خلال إجراء حساب الضريبة عند بيع السهم ، يكون كل شيء واضحًا أيضًا. ولكن ماذا لو تم بيع العقار ككل؟

افترض أن جميع مالكي الكائن يوافقون على إعادة بيع ممتلكاتهم. ماذا سيحدث للضرائب؟

سينقل كل مالك ضريبة منفصلة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، محسوبة بما يتناسب مع جزء العقار المخصص في الكائن. إنها ليست مريحة للغاية ، لكن لا توجد خيارات أخرى.

وفقًا لذلك ، كلما قل نصيب المواطن ، قل يجب تحويله إلى دائرة الضرائب الفيدرالية كضريبة لاتفاقية البيع والشراء.

هام: بالنسبة للمعاملة المذكورة ، سيقوم كل مشارك في المعاملة بإبلاغ السلطات الضريبية بشكل منفصل.

إجراء لعقد الصفقات

سيتعين عليك دفع ضريبة على بيع منزل جديد عندما تكون ملكيته أقل من 5 سنوات (أو 3 إذا كانواحدث قبل 01/2016). النظر في الإجراء بأكمله بمزيد من التفصيل.

تعليمات دفع ضريبة بيع "العقارات" تبدو كما يلي:

1. إبرام صفقة بيع وشراء. من الأفضل إجراؤها بحضور كاتب عدل أو في MFC.
2. اجمع حزمة معينة من المستندات. سوف نلتقي به لاحقا
3. إنشاء الإقرارات الضريبية في شكل 3 ضريبة الدخل الشخصية. يمكنك القيام بذلك بنفسك أو الاتصال بالشركات المتخصصة التي ستساعد البائعين مقابل رسوم.
4. في الوقت المناسب ، تقدم بطلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل أو الإقامة المؤقتة مع الإبلاغ والشهادات المعدة مسبقًا.
5. تحويل الأموال بالمبلغ المحدد إلى مصلحة الضرائب المحلية قبل الوقت المحدد مسبقًا. يُنصح بالاحتفاظ بالإيصال أو الإيصال. يمكن أن تكون مفيدة إذا واجهت خدمة الضرائب الفيدرالية إخفاقات أو ظهرت أسئلة بخصوص تحويل ضريبة الدخل الشخصي للممتلكات.

هذا كل شيء. إذا كنت تستعد مسبقًا للعمليات ، فيمكنك تقليل كل المتاعب إلى الحد الأدنى. المواطنون المهتمون بالضمير ، كقاعدة عامة ، ليس لديهم مشاكل مع الضرائب والتقارير.

مستندات للتقدم إلى خدمة الضرائب الفيدرالية

اكتشفنا كيفية دفع ضريبة على بيع منزل بقطعة أرض. وما الذي يفيد من الوثائق لتنفيذ المهمة؟ لن يتم قبول التقارير الضريبية ببساطة بدون شهادات معينة.

اليوم يجب على بائع "العقارات" أن يحضر معه:

• شكل 3 - ضريبة الدخل الشخصية ؛
• نسخة وأصلية اتفاقية بيع الممتلكات ؛
• مقتطف من USRN ؛
• استلام نقود أوأي مستند آخر يؤكد تحويل الأموال للمعاملة ؛
• معرف مقدم الطلب ؛
• شهادات تؤكد التكاليف الأولية للعنصر المباع
• شهادات ملكية للعقار (وصية ، بيانات ميراث ، تبرعات ، إلخ).

هذا كل شيء. كما تظهر الممارسة ، لا يواجه أصحاب العقارات الضميريين أي مشاكل في بيع ممتلكاتهم. إعلان الدخل سهل أيضا

كيفية حساب الضرائب بشكل صحيح

يتساءل بعض الناس عن كيفية حساب المبلغ التقريبي للضرائب على بيع منزل أو عقار آخر. من الصعب جدًا القيام بذلك بنفسك. خاصة إذا كان الكائن متعدد المالكين.

من الناحية المثالية ، تحتاج إلى الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية والحصول على المعلومات ذات الصلة هناك. تساعد المبالغ التقريبية (وأحيانًا الدقيقة) لضريبة الدخل الشخصي في حساب حاسبات الضرائب الخاصة.

العمل بهذه الخدمة كالتالي:

1. انتقل إلى موقع حاسبة الضرائب.
2. حدد معلمات الدفعة القادمة.
3. اضغط على زر "حساب"

سيظهر مبلغ الدفعة القادمة على الشاشة. سريع وسهل ومريح وخالٍ تمامًا!