المدفوعات عن طريق خطابات الاعتماد: المخطط والمزايا والعيوب

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

شكل خطاب الاعتماد للدفع بمثابة أداة غير نقدية. إنه التزام كتابي من البنك ، الذي يكون عميله هو المشتري (أو المستورد) ، بدفع مبلغ محدد للبائع (أو المصدر). كما تم الاتفاق على مواعيد ومبالغ الدفع وفق الشروط.

المفهوم والجوهر

دعونا ننظر في جوهر التسويات عن طريق خطابات الاعتماد ومخطط التفاعل بين المشاركين.

خطاب الاعتماد - شكل من أشكال الدفع في كل من المستوطنات الأجنبية والمحلية. يتم استخدامه في المعاملات التي تنطوي على أنواع مختلفة من المخاطر المتزايدة (على سبيل المثال ، المقاول ، أداء العقد ، جودة المنتج ، التأخير ، عدم السداد) لأنه يقلل منها.

أطراف التسوية

دعونا ننظر في الجوانب الرئيسية للتسويات عن طريق خطابات الاعتماد ومخططات التفاعل بينها.

من بين الجوانب الرئيسية للمستوطنات ، يتم تمييز الأنواع التالية.

الرئيسي (المستورد) - يقدم طلبًا لفتح خطاب اعتماد في بنكه وأمواله لتغطية الدفعمصدر. للمستورد الحق في المطالبة بتعويض من مصرفه لتغطية الخسائر الناتجة عن إهمال أو تقصير من جانب المؤسسة المالية. يجب على المستورد تغطية المبالغ المدفوعة للمصدر وكذلك التكاليف والعمولات المحتملة.

يقوم بنك المستورد (البنك الافتتاحي) بتشكيل خطاب اعتماد وفقًا لأمر مكتوب من المستورد ، يتعهد فيه بالدفع بشكل مستقل للمستندات المقدمة من المستفيد من خطاب الاعتماد ، إذا كانت شروطه تم لقاؤه. لا يقوم البنك بتحليل مسار المعاملة ، ولكنه يتخذ قرارًا بشأن الدفع أو الرفض بناءً على المستندات المقدمة.

بنك وسيط (استشارة ، تفاوض ، تأكيد) ، والذي ، بناءً على شروط خطاب الاعتماد ، يمكنه أداء الوظائف:

1. إعلام البنك - يُعلم المستفيد بفتح خطاب اعتماد ويعمل كوسيط في المراسلات بين البنك الافتتاحي والمُصدِّر. غير ملزم بدفع خطاب الاعتماد
2. تفاوض البنك: يخطر ويتحقق من امتثال المستندات ، ويعمل نيابة عن المدير ، أي بنك المستورد.
3. البنك الذي يؤكد خطاب الاعتماد ، والذي يفترض التزامًا تجاه المستفيد.

المصدر ليس عليه التزامات ، ويقدم المستندات وفقًا لخطاب الاعتماد ويدفع لها.

الأنواع الرئيسية لخطابات الاعتماد

دعونا ننظر في التسويات عن طريق خطابات الاعتماد ، ومخطط وأنواع هذا النوع من التفاعل.

تقسيم خطابات الاعتمادوفق معايير مختلفة. بعض العناصر المدرجة أدناه تستخدم على نطاق واسع في المعاملات الدولية.

فصل خطابات الاعتماد من حيث فتح الالتزامات المصرفية:

• استئناف خطاب الاعتماد: يحتفظ البنك بالحق في إلغاء أو تعديل التزاماته دون موافقة المستفيد حتى يتم التعرف على مستندات البنك الوسيط.
• خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء: لا يمكن تغييره أو إلغاؤه دون موافقة جميع الأطراف المعنية. التغيير باطل إذا لم يوافق عليه أحد الطرفين

فصل خطاب الاعتماد بطريقة الدفع:

• خطاب الاعتماد النقدي: يتم الدفع فورًا بعد تقديم المُصدِّر للمستندات.
• خطاب الاعتماد مع الدفع المؤجل: يتعهد البنك بالدفع لفترة مؤجلة (على سبيل المثال ، 30 يومًا من تاريخ الإرسال) عند تقديم المستندات وفقًا لشروط خطاب الاعتماد خلال فترة الصلاحية.
• خطاب اعتماد يتعلق بتاريخ استحقاق يلزم البنك بقبول المدفوعات في أيام العطلات. بمجرد الموافقة ، تنتهي صلاحية خطاب الاعتماد ويتم استبداله بسند إذني التزام.
• خطاب تفاوض - يمنح البنك الافتتاحي البنك الوسيط الحق في التحقق من امتثال المستندات لخطاب الاعتماد والدفع للمستفيد.

فصل خطاب الاعتماد بسبب دور البنك الوسيط:

• خطاب اعتماد مؤكد - تمت إضافة بنك تأكيد إلى خطاب الاعتماد الذي فتحه بنك المستورد.
• خطاب الاعتماد غير المعترف به - نوع خطاب الاعتماد ،التي لم يتم تأكيدها من قبل البنك الوسيط ، ويتم الدفع للمصدر فقط من قبل البنك المدين.

أنواع أخرى

يمكن أن تكون خطابات الاعتماد الأخرى من الأنواع التالية:

• خطاب الاعتماد الاحتياطي (الضمان) هو ضمان بنكي يفرض التزامًا بدفع المبلغ المطلوب إلى المستفيد إذا لم يقدم الدافع دفعة مقدمة خلال الوقت المتفق عليه بين الطرفين أو لا يفي بالالتزامات الأخرى المضمونة بواسطة خطاب الاعتماد ؛
• ينطبق خطاب الاعتماد المتجدد على عمليات التسليم المتكررة المتتالية لنفس المنتج على مدار فترة زمنية طويلة ؛
• خطاب الاعتماد على التوالي - يفتح المشتري خطاب اعتماد للواردات من أجل مستفيد محدد ، وتضمن العائدات من خطاب اعتماد التصدير المدفوعات على ائتمان الاستيراد.

الفوائد

دعونا ننظر في مزايا التسويات عن طريق خطابات الاعتماد ومخطط التفاعل بين الطرفين.

فوائد للبائع أو المصدر:

• تقليل المخاطر التجارية للمعاملة ، أي مخاطر رفض قبول البضائع وعدم الدفع من المستورد ؛
• التمويل المسموح به للمعاملة عن طريق تحويل خطاب الاعتماد إلى المورد ؛
• القدرة على خصم المستحقات حتى تاريخ الاستحقاق وتأمين الدفع في تاريخ محدد مسبقًا.

فوائد للمشتري أو المستورد:

• التقليل من مخاطر النقل
• استحالة كسر المواعيد ؛
• حماية ضد الدفع غير المبررديون

كيف تعمل العملية

دعونا ننظر في الخيارات الممكنة وجوهر التسويات عن طريق خطابات الاعتماد. يبدو المخطط كما يلي:

1. إبرام اتصال بين المستورد والمصدر وإنشاء خطاب اعتماد كطريقة لدفع ثمن البضائع.
2. يقوم المستورد بإبلاغ البنك بفتح خطاب اعتماد للمصدر ويقدم تغطية مالية.
3. يقوم بنك المستورد بإخطار بنك المصدر (البنك الوسيط) بفتح خطاب الاعتماد ، ويوجهه لإخطار المصدر.
4. يتحقق البنك الوسيط من صحة خطاب الاعتماد المخطر من قبل البنك المستورد ثم يمرره إلى المصدر.
5. يقوم المصدر بإرسال البضاعة وتحرير المستندات وفقًا لشروط خطاب الاعتماد.
6. يقدم المصدر حزمة من المستندات للبنك وفقًا لشروط خطاب الاعتماد.
7. يقوم بنك المصدر بفحص المستندات (العدد والنوع) وإرسالها إلى المؤسسة المالية للمستورد.
8. يتحقق بنك المستورد من صحة المستندات ، إذا كانت سليمة ، يرسل الدفعة إلى بنك المصدر والمستندات إلى المستورد.
9. الدفعة المستلمة تقيد إلى المصدر.

العناصر الرئيسية لمخطط المستوطنات باستخدام خطاب اعتماد

أمر فتح خطاب الاعتماد يجب أن يحتوي على العناصر التالية:

• مكان وتاريخ تقديم الطلب ؛
• مستفيد
• مبلغ خطاب الاعتماد ؛
• تاريخ ومكان صلاحية خطاب الاعتماد ؛
• مكان الدفع (فتح البنك أو البنك المرسل) ؛
• نوع الدفع ؛
• عمليات التسليم الجزئية (مسموح بها ، محظورة) ؛
• مكان التحميل والوجهة ؛
• وصف المنتج ؛
• الكمية
• السعر وأساسه (وفقًا لشروط التجارة الدولية) ؛
• شروط التسوية الخاصة ؛
• المستندات المطلوبة للدفع ؛
• مصطلح لشحن البضائع ؛
• وقت تقديم المستند ؛
• رسوم بنكية ؛
• نوع خطاب الاعتماد ؛
• رقم حساب الدافع
• الختم والتوقيعات

مخطط التسوية من وجهة نظر المصدر

دعونا ننظر في إجراءات التسويات عن طريق خطاب الاعتماد ومخطط التفاعل من جانب المصدر.

خطاب الاعتماد هو الشكل المفضل للدفع بالنسبة للمصدر لأنه التزام بالدفع للبنك وليس للمستورد. إذا امتثل المصدر لشروط خطاب الاعتماد ، فسوف يتلقى الدفع بغض النظر عن الوضع والوضع المالي للمستورد. يتلقى المصدر الدفع بعد التسليم وتقديم المستندات للبنك.

خطاب الاعتماد يحمي المصدر من الانسحاب من الصفقة أو رفض قبول البضائع. وهذا يسمح للمصدر بالحصول على قرض لتمويل إنتاج السلع ، وهو مضمون بخطاب اعتماد.

من الممكن استخدام forfaiting والدفع المسبق في حالة الدفع المؤجل.

خطاب الاعتماد هو طريقة دفع مفيدة للمصدر عندما يستوفي جميع الشروط. إذا قدم المصدر مستندات متناقضةتم العثور على بيانات أو أوجه قصور ، على سبيل المثال ، عدم وجود مجموعة من سندات الشحن ، أو التأكيدات اللازمة في المستندات الصادرة عند الطلب ، أو تلوث بوالص الشحن ، ثم سيتم حجب الدفع للمصدر. تشمل الأخطاء الأخرى التي يرتكبها المصدر عند تقديم المستندات ما يلي:

• تصنيف خاطئ للمستندات ؛
• تعليم غير صحيح لمكان التحميل والوجهة ؛
• عدم الامتثال لخطاب الاعتماد ؛
• وصف البضائع في المستندات ؛
• لا توجد مستندات إضافية تظهر في النص.

خطاب الاعتماد هو طريقة دفع تستغرق وقتًا طويلاً ليس فقط بسبب الحاجة إلى إعداد دقيق للمستندات ذات الصلة ، ولكن يتطلب أيضًا مراجعة مفصلة لشروط خطاب الاعتماد والعقد والاتساق بين البائع والمشتري ، وكذلك التحقق من الأحكام من حيث المعلومات والتناقضات.

مخطط الدفع من وجهة نظر المستورد

دعونا ننظر في التسويات عن طريق خطابات الاعتماد ومخطط التفاعل فيما يتعلق بالمستورد.

باستخدام خطاب الاعتماد ، يطلب المستورد من المصدر تقديم المستندات ذات الصلة واستيفاء جميع شروط خطاب الاعتماد. باختيار المستندات وشروط تسليم البضائع الصحيحة ، ينظم المستورد مسار المعاملة. من خلال تحديد شروط خطاب الاعتماد ، يكون للمستورد ضمان حسن الأداء للعقد ، لكنه لا يحميه من انسحاب المصدر من العقد.

يتطلب خطاب الاعتماد أحيانًا من المستورد تخصيص الموارد المالية قبل إبرام اتفاقية - دفعة مقدمة. ومع ذلك ، هذا ليس كذلكشروط الدفع للمصدر. إن قبول المستورد لخطاب الاعتماد كشكل من أشكال الدفع يضعه في وضع أفضل مما في حالة التحويل غير المشروط للدفع قبل تنفيذ الأمر. يتمثل أحد الجوانب غير المواتية لاستخدام خطابات الاعتماد كشكل من أشكال الدفع من قبل المستورد في مشاركة موارده المالية قبل التسليم ، في حالة عدم وجود ضمان أداء العقد من المصدر. تطلب بعض البنوك من المستورد دفع أكثر من المبلغ المنصوص عليه في خطاب الاعتماد لتأمين الفروق في أسعار الصرف. يمكنك دفع فاتورتك بحد ائتمان ، ولكن يجب أن يقبل البنك طريقة الدفع هذه.

نموذج الدفع المستندي: مجالات التطبيق

دعونا ننظر في مخطط التسوية لخطاب الاعتماد المستندي.

يشتمل على طريقة دفع مستندية مشروطة وغير قابلة للإلغاء تضمن مصالح كلا طرفي المعاملة. خطاب الاعتماد هو التزام البنك

خطاب الاعتماد المستندي في التجارة الخارجية هو التزام كتابي من بنك المستورد بدفع مستحقات المصدر مقابل تقديم المستندات الخاصة بتسليم البضائع. في مثل هذه الحسابات ، يكون العميل مستوردًا يقدم طلبًا إلى مصرفه لفتح خطاب اعتماد للمصدر.

مزايا نظام تسوية خطاب الاعتماد المستندي كالتالي:

• قواعد شفافة وشعور بالأمان. بفتح خطاب اعتماد بناءً على طلب المستورد (المشتري) ، يتعهد البنك بذلكدفع المستفيد (المصدر ، البائع) مبلغ معين. يجب على المستفيد استيفاء جميع شروط خطاب الاعتماد ، أي في الوقت المحدد ، إرسال البضائع أو أداء الخدمة وتزويد البنك بالمستندات التجارية اللازمة وفقًا لشروط خطاب الاعتماد. يصبح التزام البنك بفتح خطاب الاعتماد مستحق الدفع في التاريخ الناشئ عن شروط المستند.
• ضمان أمن المعاملة. المستورد واثق من أن الدفع سيتم فقط على أساس المستندات التي تؤكد التنفيذ السليم للعقد التجاري وفقًا لشروط خطاب الاعتماد.
• تقليل المخاطر. يسمح الإجراء بتقليل المخاطر الناشئة عن معاملات البيع والشراء.
• المرونة. يمكنك تخصيص الشروط حسب خصوصيات الصفقة والقدرة على إجراء التغييرات أثناء سريانها.
• مجموعة واسعة من الأنواع والأشكال المختلفة: الاعتمادات المستندية العادية ، وخطابات الاعتماد الاحتياطية ، وخطابات الاعتماد للاستيراد والتصدير ، وخطابات الاعتماد في التجارة المحلية.

نموذج مستندي موصى به للشركات:

• متخصص في التجارة الداخلية أو الخارجية ؛
• الموردين (المصدرين) والمستلمين (دافعين).

هذا النوع من التسوية يستخدم كشرط بموجب معاملة تجارية.

مخطط تسوية الائتمان المستندي هو نوع من تسوية المدفوعات التي يمكن أن تقضي على المخاطر التشغيلية لكلا طرفي العقد. يمكن أن تحد هذه الحقيقة من مخاطر التحصيل ومخاطر الدفع للمصدر ، حيث إنه يتلقى الأموال عند العرضالمستندات المقابلة لخطاب الاعتماد. من ناحية أخرى ، يمكن للمستورد أن يقلل بشكل كبير من مخاطر المنتجات والجودة من خلال طلب تضمين المستندات المواصفات التفصيلية المتعلقة بالبضائع التي يشترونها. إذا تم تأكيد خطاب الاعتماد من قبل بنك محلي ، فيمكن أيضًا تقليل مخاطر البلد.

من بين أشكال الاعتمادات المستندية:

• خطاب اعتماد قابل للإلغاء. مخطط التسوية الخاص بها هو كما يلي: يمكن تغيير هذه التسويات أو إلغائها من قبل البنك الافتتاحي في أي وقت دون إشعار مسبق للمستفيد ، وأحيانًا حتى ضد إرادته ، حتى يتم قبول المستندات.
• خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء - التزام البنك بالدفع إذا كان يجب على المصدر تقديم المستندات اللازمة خلال الفترة المحددة. لا يمكن إجراء التغييرات على الشروط إلا بموافقة جميع أطراف الصفقة. فقط هذا النوع من خطاب الاعتماد يضمن مصالح المصدر بالكامل.

ما هي المستندات المستخدمة في العمليات الحسابية

دعونا ننظر في سير العمل المستخدم. يتضمن مخطط تسوية خطاب الاعتماد:

• حساب تجاري
• وثائق تأمين ؛
• شهادة المنشأ
• بوليصة الشحن البحري ؛
• إيصال ؛
• بوليصة شحن للسكك الحديدية مكررة ؛
• بوليصة الشحن الجوي ؛
• فاتورة سيارة

تسوية مخطط مع مراعاة شركة النقل

ترتبط التجارة الدولية باستمرار بأنواع مختلفة من المخاطر. يخشى التاجر ما إذا كان العميل سيدفع المبلغ المطلوبالمبلغ ، يشعر العميل بالقلق بشأن ما إذا كان البائع سيرسل البضائع. إلى جانب ذلك ، لا يرغب أي منهما في تعريض أعماله التجارية لمخاطر إضافية.

كان هذا الخلاف شرطًا أساسيًا لظهور أداة تضمن لكلا الطرفين الوفاء بالالتزامات التعاقدية.

تلعب شركة النقل دورًا مهمًا في مخطط تسوية خطاب الاعتماد المستندي.

تستخدم خطابات الاعتماد لاستيراد جميع أنواع المنتجات عند استخدام شركات النقل.

الميزة الرئيسية لخطاب الاعتماد المصرفي هو أنه يوفر ضمانًا للتسليم والدفع مقابل البضائع. يتطلب ذلك مشاركة طرف ثالث ، والذي سيراقب استيفاء شروط الصفقة لكل من الشركة المصنعة والعميل. القاعدة هي أن الضامن منظمة مصرفية دولية. الهياكل المصرفية التي يتم جذبها في نفس الوقت - بنوك الدول المرسلة والدول العميلة - تستخدم أيضًا على نطاق واسع في الممارسات الدولية.

الخلاصة

بموجب خطاب الاعتماد ، فهم الالتزام الكتابي للبنك بدفع مبلغ معين للمستندات المقدمة في الوقت المناسب وفقًا للشروط والأحكام المتفق عليها. هذا هو الشكل الأكثر شيوعًا للتسويات الدولية والوطنية ، مما يضمن مصالح جميع أطراف العقد.