الحسابات بموجب خطاب الاعتماد هي إجراءات التسويات وأنواع خطابات الاعتماد وطرق تنفيذها

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

عند توسيع نطاق الأعمال ، تجد العديد من الشركات شركاء جدد وتبرم عقودًا معهم. في الوقت نفسه ، هناك خطر الفشل: من الممكن عدم دفع الأموال ، وتجاهل شروط العقد ، ورفض توريد البضائع ، وما إلى ذلك. لحماية أنفسهم وضمان نجاح الصفقة ، يلجأون إلى التسويات عن طريق خطابات الاعتماد في البنك. تضمن طريقة الدفع هذه الامتثال الكامل لجميع الاتفاقيات بين الشركاء وتفي بالمتطلبات والتوقعات من معاملة الطرفين.

جوهر أمر الدفع

خطاب الاعتماد هو التزام مالي للبنك بالدفع عن طريق التحويل المصرفي لمستندات عميل البائع بالمبلغ وبالشروط المحددة في المستند. يتم تحديد جميع التفاصيل من قبل المشتري ، والذي يقدم تقاريره إلى البنك الذي يتعامل معه ، كما يقدم طلبًا كاملاً لفتح هذا الحساب الائتماني. مدفوعات خطاب الاعتماد جيدةطريقة لتأمين المعاملة للشركاء بموجب شروط العقد

هناك أوامر دفع نقدية ووثيقة. النوع الأول هو المستندات الاسمية التي تنص على مساهمة مبلغ معين من قبل فرد أو كيان قانوني لسحبه في بلد آخر. النوع الثاني هو ، في الواقع ، اتفاق يتعين على بنك العميل على أساسه ، وفقًا لتعليماته ، دفع أموال لطرف ثالث. يمكن لهذه المنظمة التجارية أن تطلب من بنك آخر - طرف رابع - إجراء دفعة بعد تقديم المستندات المتفق عليها.

المشاركون في الصفقة

الأشخاص التالية أسماؤهم يشاركون في تنفيذ وتنفيذ هذا النوع من المستوطنات:

• المشتري - فرد أو كيان قانوني (مقدم الطلب ، المستورد) ، يبدأ تسوية بنكية عن طريق خطاب اعتماد بموجب اتفاقية لصالح البائع وتحويل المبلغ المطلوب من المال إلى الحساب المصرفي ؛
• البنك المُصدر: يفتح خطاب اعتماد ويفترض التزامات تجاه البائع نيابة عن المشتري ؛
• البنك الذي يدفع لخطاب الاعتماد (البنك المنفذ) ؛
• بائع (مصدر ، مستفيد) - الشخص الذي يتم فتح خطاب اعتماد لصالحه والذي سيتم استلام أموال حسابه.

يمكن أن يكون البنك المُصدر هو البنك المنفذ في نفس الوقت ، أي أنه يفتح خطاب اعتماد ويدفع لمتلقي الأموال عندما يقدم الأخير المستندات المنصوص عليها في أمر الدفع. ولكن في كثير من الأحيان يتم تحويل سلطة الدفع إلى البنك المنفذ. يحدث هذا بشكل رئيسي عند البائع والمشتريتقع في دول مختلفة. في هذه الحالة ، من غير المناسب إجراء الدفعات عن طريق الشيكات. التسويات عن طريق خطابات الاعتماد هي أفضل طريقة لإقامة علاقة ثقة. لذلك ، لا يعمل البنك المُصدر مع الكاتب بشكل مباشر ، ولكن بإشراك طرف رابع - البنك المنفذ ، والذي يقع في بلد متلقي الأموال. يقوم هذا البنك بإبلاغ البائع بخطاب الاعتماد وشروطه ، ويؤكد صحة التزام الدفع هذا.

تفاصيل مهمة

عند الدفع مقابل البضائع بالطريقة المذكورة أعلاه ، تعمل البنوك فقط مع المستندات المقدمة من قبل مقدم الطلب. هذه المنظمات لا علاقة لها بالمنتج. كما لا تؤخذ الاتفاقيات القائمة بين المشتري والبائع في الاعتبار. توفر المدفوعات غير النقدية عن طريق خطابات الاعتماد الجانب المستندي فقط ، المتفق عليه عند فتح التزام بالدفع. ويجب على الأشخاص الذين يرغبون في استخدام هذا النوع من الدفع أن يأخذوا ذلك في الاعتبار.

الحاجة إلى ضمان بنكي

تقديم قرض للعميل من قبل البنك المنفذ وفقًا لاتفاقية أمر شائع جدًا. غالبًا ما تتم المدفوعات من خلال خطاب الاعتماد عند إجراء معاملات التجارة الخارجية ، أو عند توسيع سوق المبيعات. يحدث أن المورد لا يرغب في توفير البضائع دون ضمان الدفع ، ويرفض المشتري الدفع ، غير متأكد من أن المنتجات المتفق عليها سيتم تسليمها وفقًا لشروط العقد. في هذه الحالة ، تعتبر التسوية بموجب خطاب الاعتماد وسيلة للتوصل إلى إجماع بين أطراف الاتفاقية.

إجراء الدفع غير النقدي

يتم تحويل الأموال على شكل خطاب اعتماد على عدة مراحل:

1. توقيع اتفاقية بين بائع البضاعة والمشتري
2. تقديم أحدث طلب إلى البنك المصدر لفتح خطاب اعتماد. إخطار رسمي (عن طريق التلغراف أو البريد) للطرف المقابل (المنفذ) حول فتح خطاب اعتماد للبائع.
3. تسليم البضائع لمشتري
4. تقديم المستندات: من البائع إلى البنك التنفيذي ، ومن الأخير - إلى البنك المصدر ، ومنه - إلى المشتري. شطب الأموال من حساب المشتري
5. تحويل الأموال إلى البنك التنفيذي من المصدر. دفع للبائع.

أثناء المعاملة ، يقوم المُصدر بخصم المبلغ المحدد في العقد من حساب العميل وإرساله إلى البنك المنفذ ، والذي ، على سبيل المثال ، يحدد نموذج تسوية "خطاب الاعتماد" و إيداع الأموال المخصصة لدفع ثمن البضائع ("خطاب الاعتماد المودع"). ولكن هناك أيضًا "خطاب اعتماد مضمون". ثم يتم الدفع فقط بضمان من البنك

عند إيداع خطاب الاعتماد ، يقوم البنك المُصدر بتحويل المبلغ المحدد في العقد إلى البنك المقابل لكامل مدة التزام الدفع. يتم توفير الأموال من قبل المشتري ، أو يتم منحه قرضًا ، يتم بموجبه سداد الدفعات.

في حالة وجود خطاب اعتماد مضمون ، يتلقى البنك المنفذ الحق في خصم الأموال من الحساب المراسلالبنك المُصدر في حدود مبلغ خطاب الاعتماد ، أو يوفر طرقًا أخرى للدفع. إجراء تعويض الأموال للبنك المصدر من قبل الدافع محدد في العقد.

عندما يتم شحن البضائع ، ويؤكد المورد هذه الحقيقة بالوثائق ذات الصلة ، يدفع البنك المنفذ للمعاملة. وبالتالي ، يتم تقليل الوقت المخصص للمستوطنات بشكل كبير.

أنواع خطابات الاعتماد

تنقسم أوامر الدفع البنكية إلى ما يلي:

• غير قابل للنقض: لا يمكن للدافع تغيير شروط الالتزام من جانب واحد ، دون اتفاق مسبق مع المدفوع لأمره.
• قابل للإلغاء: يحق للدافع تغيير شروط العقد دون موافقة مستلم الأموال ويمكنه إلغاؤه قبل نهاية الفترة المتفق عليها.
• مؤكد - يتحمل البنك المنفذ مسؤولية السداد.
• غير مؤكد - لا يتعهد البنك بالتحكم في الدفع
• متجدد (متجدد) - خطاب اعتماد يتكرر عند تكرار المعاملة أو بشكل منهجي.
• تسوية غير نقدية بشرط أحمر - تفويض البنك المنفذ بدفع دفعة مقدمة للبائع بمبلغ معين قبل تقديم المستندات اللازمة.
• قابل للتحويل - ينطبق إذا كان الأشخاص الآخرون هم موردي البضائع. ثم يتغير الإجراء الخاص باحتساب خطابات الاعتماد قليلاً: يطلب البائع من البنك المنفذ التحويل جزئيًا أو كليًا إليهاسلطة استلام الأموال.
• تراكمي - يوفر فرصة لمقدم الطلب لإضافة المبلغ الذي لم يتم إنفاقه أثناء المعاملة إلى خطاب اعتماد جديد محتفظ به في نفس البنك المنفذ (وإلا ، يتم إرجاع الأموال إلى حساب المشتري في البنك المصدر)
• تعميم: يجعل من الممكن استلام الأموال في أي بنك - الأطراف المقابلة للبنك المصدر الذي قدم القرض.

المدفوعات بموجب خطاب الاعتماد هي دائمًا معاملات غير نقدية توفر التسجيل للدفع لفرد واحد أو كيان قانوني واحد فقط.

التفاصيل الدقيقة للعملية

عند معالجة التزامات الدفع من هذا النوع ، يجب على العملاء مراعاة بعض الفروق الدقيقة:

1. في حالة حدوث تغيير في شروط خطاب الاعتماد القابل للإلغاء أو إلغائه ، يجب على البنك المُصدر إبلاغ مستلم الأموال بهذه الحقيقة. يجب أن يتم ذلك في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي لليوم الذي تم فيه إجراء التغييرات.
2. يعتبر خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء معدلاً أو ملغياً عندما يتلقى البنك المنفذ موافقة مستلم الأموال. التعديل الجزئي لشروط خطابات الاعتماد من قبل الأخير غير مسموح به.
3. لإجراء تغييرات أو إلغاء خطاب اعتماد مؤكد ، يلزم الحصول على موافقة البنك المرشح ومستلم الأموال.
4. الحسابات بموجب خطاب الاعتماد عبارة عن مدفوعات تقوم بها المؤسسات التجارية ، وبالتالي ، يتعلم متلقي الأموال عن فتح التزام نقدي مباشرة من البنك المصدر أو من البنك الذي يتعامل معه (معموافقة الأخير).
5. هذا النوع من المدفوعات يتم فقط عن طريق التحويل المصرفي.
6. مدفوعات الأموال بموجب خطاب الاعتماد تحكمها اتفاقيات العملاء مع البنوك والاتفاقيات المبرمة بين الأخير.

استمارة الطلب

لدفع ثمن البضائع بالطريقة المذكورة أعلاه ، يقدم الدافع طلبين إلى البنك ، وهما تعليمات للبنك لفتح خطاب اعتماد. يتم تقديم الطلب بالشكل الذي طورته الشركة نفسها. في هذه الحالة ، يجب الإشارة إلى البيانات التالية:

• التاريخ ورقم المستند ؛
• مبلغ الدفع ؛
• تفاصيل جميع أطراف المعاملة: الدافع ، البنك المُصدر ، المنظمة المنفذة ، مستلم الأموال ؛
• نوع خطاب الاعتماد ؛
• فترة صلاحيتها ؛
• قائمة بالوثائق التي سيقدمها متلقي الأموال ، ومتطلباتها والتاريخ النهائي لتقديمها ؛
• كيف يتم تنفيذ خطاب الاعتماد ؛
• الغرض من هذه الدفعة ؛
• المرسل إليه ، المرسل إليه ، الوجهة ؛
• تاريخ إغلاق عملية تحويل الأموال ؛
• نسبة عمولة البنوك من المعاملة واجراء السداد

هذه قائمة بالمعلومات الأساسية ، ولكن قد تحتوي الوثيقة على أي بيانات تهم مقدم الطلب. توجد معلومات أكثر تفصيلاً في لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي الصادرة في 19 يونيو 2012 N 383-P "بشأن قواعد تحويل الأموال" (البند 6.7).

طرق تنفيذ الاعتمادات

هناك عدة طرق تستخدمها البنوك للدفع مقابل المعاملات علىغير النقدية:

1. إجراء الدفع بعد أن يقدم البائع المستندات اللازمة.

2. السداد المتأخر: يتم بعد أيام قليلة من استلام البنك لقائمة المستندات المتفق عليها أو بعد فترة معينة بعد شحن البضاعة.

3. إجراء دفعة مختلطة: يتم دفع جزء من المبلغ عند تقديم المستندات ، وجزء - بعد أيام قليلة من الشحن.

4. قبول الكمبيالة: يتم قبولها من قبل البنك المصدر أو المنفذ وتدفع في الوقت المتفق عليه.

5. التفاوض على المستندات: يقوم البنك المنفذ بشراء كمبيالة (مسودة) مسحوبة على بنك مختلف تمامًا ، أو المستندات عن طريق التقدم إلى المستفيد (البائع) أو الوعد بدفع السلفة قبل اليوم المصرفي الذي يجب أن يتلقى فيه البنك استردادًا من البنك المصدر. تستخدم هذه الطريقة عندما يريد صاحب البضاعة استلام النقود على الفور ، ويريد المشتري دفع ثمن البيع بالجملة بعض الوقت بعد استلامه.

إيجابيات المطلوبات المصرفية

المدفوعات عن طريق خطابات الاعتماد هي معاملات مالية لها عدد من المزايا وهي:

• إسناد المسؤولية إلى المنظمات التجارية عن شرعية المعاملات النقدية في شكل خطاب اعتماد ؛
• ضمان الدفع للبائع بالكامل ؛
• إرجاع المبلغ كاملاً للمشتري في حالة إلغاء البيع ؛
• الامتثال الكامل لشروط العقد بين الطرفين بسبب سيطرة البنك ؛
• الحفاظ على أموال المشتري داخل المنظمة.

سلبياتالتسويات من خلال خطاب اعتماد

بالإضافة إلى الجوانب الإيجابية ، فإن أوامر الدفع هذه لها بعض العيوب ، وهي:

• في كل مرحلة من مراحل المعاملة ، من الضروري توفير عدد كبير من المستندات ؛
• ارتفاع تكلفة هذه الدفعة غير النقدية لكلا الطرفين.

على الرغم من الإزعاج الموجود مع طريقة الدفع هذه ، فإن التسويات عن طريق خطابات الاعتماد المستندية تضمن نجاح المعاملة ، وتضمن شفافيتها وشرعيتها ، وتسمح أيضًا لعملاء البنوك بالعثور على شركاء أعمال جدد وفتح العلاقات ، واعدة وناجحة