ضمان الكمبيالة. أنواع وضوابط إصدار الكمبيالات

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

الأمن ، الذي ينظم إصداره وتداوله بموجب قانون الكمبيالة ، يسمى مشروع قانون. والغرض منه هو الوفاء نقدًا بدين شخص واحد (أي المدين) لشخص آخر (أي الدائن). يمكن نقل حقوق هذا النوع من الأوراق المالية إلى طرف ثالث دون موافقة المصدر ، ولكن بأمر من المالك.

يتم التعرف على السند الإذني باعتباره الشكل الأصلي لجميع الأوراق المالية. إنه أول وأقدم ورقة مالية في العالم لتداول السلع ، والتي نشأت منها ، بدرجة أو بأخرى ، جميع أنواع الأوراق المالية الأخرى. و الفاتورة نفسها حلت محل الأوراق المالية

ما زالت الفاتورة نشطة اليوم ، لكن مكانها في عالم الأوراق المالية أكثر من متواضع مقارنة بالسندات أو الأسهم.

ما الفرق

السند الإذني هو سند للدين ، بينما السهم هو سهم. هم متحدون فقط برأس مال القرض ، وليس شكله الإنتاجي أو السلعي.

يختلف السند الإذني عن السند في العديد من الميزات الناشئة عن الأشكال الحقيقيةوجودهم كأوراق مالية:

- يمكن استخدام الفاتورة كوسيلة للتسوية أو المدفوعات ، وهو ممنوع تمامًا بالنسبة للسندات ؛

- يجب أن يتم تسجيل إصدار السندات من قبل الدولة ، وهذا غير متوفر لسندات الصرف ؛

- يمكن بيع السند بموجب اتفاقية بيع وشراء ، ولا يمكن بيع الكمبيالة إلا بأمر من الشخص الذي يمتلكها ؛

- سند - ورقة إصدار ، الكمبيالة لها طابع خاص (على الرغم من وجود الكثير من الكمبيالات في السوق) ، إلخ.

شكلين من الفواتير

هذه هي الأنواع المعترف بها عمومًا - السند الإذني والكمبيالة.

الأول ، الذي يطلق عليه أحيانًا السند الإذني المنفرد ، هو التزام غير مشروط (أو غير مشروط) بدفع دين نقدي إلى دائن. وفقط وفقًا للشروط المحددة في الفاتورة. في الواقع ، هذا هو إيصال دفع.

يتم إصدار سند إذني على أساس معاملة سلعة ، إذا لم يكن لدى المشتري المبلغ اللازم للدفع. بدلاً من ذلك ، يتم إصدار هذا الضمان ، والذي سيتعين على البائع ، بعد فترة زمنية محددة ، استلام المبلغ المحدد في السند الإذني. في نهاية المدة ، يقدم حامل الكمبيالة للمشتري (أي المدين) كمبيالة ، ويستلم أمواله. ويستلم المدين هذا الضمان الذي يعتبر الآن مستردًا. ويصدر الكمبيالة باسم الدائن

الكمبيالة الثانية تسمى الكمبيالة ، وهي أمر يعتبر غير مشروط من الشخص الذي أصدرها لمدينه بشرط دفع المبلغ المحدد في الورقة إلى الغير (حامل الكمبيالة). هذا هو الترجمةالكمبيالة هي وثيقة مكتوبة تحتوي على أمر بتحويل المبلغ المحدد إلى طرف ثالث.

معنى الكمبيالة واضح من الاسم - إنه ينقل الدين من شخص إلى آخر. في أغلب الأحوال يكون الساحب (الذي يصدر الورقة) مدينًا لشخص ودائن لآخر. لذلك فإن الكمبيالة تتطلب من المدين أن يدفع ليس للساحب بل للدائن مباشرة.

تفاصيل الفاتورة كضمان

أي ورقة أمنية هي وثيقة رسمية بحتة. لذلك فإن إصدار أي نوع من الكمبيالات يخضع لقواعد خاصة.

تفاصيل السند الإذني:

- علامة الكمبيالة ، أي إشارة إلى أن هذا "سند إذني" ؛

- الالتزام بدفع مبلغ معين غير مشروط ؛

- يشار إلى المبلغ بالأشكال والكلمات (التصحيحات تبطل الورقة) ؛

- توقيت سداد الديون ؛

- نقطة التقاء حاملها ؛

- اسم وعنوان المدفوع لأمره (أو الذي سيتم الدفع بناءً عليه) ؛

- مكان وتاريخ صياغة الفاتورة بالكامل ؛

- توقيع الدرج (بخط اليد فقط).

تفاصيل الكمبيالة تختلف فقط في الكمبيالة ("الكمبيالات") ، والشرط غير المشروط بدفع مبلغ معين على هذه الورقة ، وكذلك اسم الدافع ومكانه.

المبلغ كدعم لفاتورة

يشار في كل من السند الاذني وفي الكمبيالة مبلغ الدينالأرقام والمكررة في الكلمات. في حالة تعارضها ، تعتبر الفاتورة صادرة بالمبلغ المبين بالكلمات. إذا كان هناك عدة ، يتم تطبيق المبلغ الأصغر. لا تسمح المتطلبات التنظيمية بتقسيم الدين إلى عدة أجزاء أو شروط. لكون الكمبيالة معترف بها كالتزام مجرّد بدفع مبلغ محدد بغض النظر عن سبب اصدارها.

يسمح بإصدار فاتورة بالمبلغ المبين بالفائدة. يمكن تضمينها في إجمالي الدفع أو تحديدها بشكل منفصل. علاوة على ذلك ، سيكون سعر الفائدة ساري المفعول إذا كان للكمبيالة تاريخ دفع عند التقديم أو خلال فترة محددة من العرض. في حالات أخرى ، حتى لو تم تحديد السعر ، يحق للدافع عدم دفع فائدة.

عنوان واسم المدين

إذا كان دافع الفاتورة كيانًا قانونيًا مسجلاً ، فيجب تحديد العنوان والاسم القانونيين كاملين كشرط أساسي. إذا كان المدين فردًا ، فيتم الإشارة بالكامل إلى اسمه الكامل ولقبه واسمه العائلي ، بالإضافة إلى مكان التسجيل وبيانات جواز السفر. لسند إذني ، وهذا يكفي. في الكمبيالة ، يكون الدرج والمدين شخصين مختلفين. لذلك ، في هذه الورقة ، تمت إضافة العنوان الثاني واسم الشخص إلى التفاصيل.

حالة الدفع

السند الاذني صادر عن المدين فيكتب في الورقة التزامه بدفع المبلغ المطلوب.

يتم إصدار الكمبيالة من قبل الدائن إلى الدافع ، ولكن بشرط سداد الدين لطرف ثالث - دائن الساحب.لذلك فإن الكمبيالة لا تحتوي على إلتزام وإنما مطالبة بسداد الدين.

استحقاق السند الاذني

من الناحية التشريعية تم إنشاؤها على النحو التالي:

- "عند العرض". أي بمجرد تقديم الفاتورة ، يتم الدفع. يجب أن يحدث هذا في غضون عام من تاريخ إصدار الفاتورة ، ما لم يتم تحديد تاريخ محدد فيه. في حالة التأخير تصبح الفاتورة غير صالحة

- "في وقت معين بعد العرض." يتم سداد الدين بعد الوقت المتفق عليه بعد تاريخ التقديم. يجب تسجيل هذا على الجانب الأمامي من الكمبيالة. تكون هذه العلامة هي الموافقة الفعلية على رد الدين أو يوم الاحتجاج على القبول.

- "في فترة معينة من الصياغة" - يحدث الإرجاع بعد عدد الأيام المحدد من تاريخ صياغة الفاتورة.

- "في يوم معين" - يجب أن يتم سداد الدين في اليوم المحدد في الورقة المالية.

في حالة عدم وجود أجل ، يمكن تقديم الكمبيالة للدفع خلال عام من تاريخ تنفيذها. إذا لم يتم الإشارة إلى تاريخ ومدة الدفع على الورق في نفس الوقت ، فإن الفاتورة غير صالحة.

مكان فك الديون

ما لم ينص على خلاف ذلك في الورقة المالية ، فإن مكان الدفع هو مكان المدين. إذا لم يتم إدخال مكان الدفع وموقع الدافع في الفاتورة ، تصبح غير صالحة. وكذلك مع العديد من أماكن الدفع المشار إليها.

تاريخ ومكان تجميع الورق

لا يجوز مكان المدين ومكان تسجيل الكمبيالةتزامن. ومع ذلك ، إذا كان مكان التحرير غير محدد في شكل الكمبيالة ، فيعتبر أن الورقة صادرة في المكان المجاور لاسم المدين. إذا كان الفاتورة لا تحتوي على أي من الأماكن المحددة أو كانت غير موجودة ، فسيتم التعرف على الأمان على أنه غير صالح.

تاريخ تحرير الفاتورة هو سمة مهمة للغاية ، لأنه يبدأ العد التنازلي لفترة السداد وفترة الالتزام على الفاتورة. يتم إبطالها إذا تمت الإشارة إلى تاريخ تجميع غير واقعي.

التوقيع

يتم وضعها أسفل الاسم الكامل للمدين وموقعه في الزاوية اليمنى السفلية ، وفقط باليد. إذا تم توقيع المستند من قبل كيان قانوني ، فبالإضافة إلى توقيعه ، يلزم توقيع كبير المحاسبين وختم الشركة. سيتم التعرف على بطلان الفاتورة في حالة عدم وجود التوقيع / التوقيعات. وأيضاً إذا تم التوقيع على الوثيقة من قبل أشخاص غير موجودين أو من ليس لهم حق التوقيع عليها.

ضمانات

لكل من السند الإذني والكمبيالة ، تنص اللوائح على ضمان إضافي للدفع على ورقة مالية مقبولة من خلال إصدار ضمان كمبيالة (أفال). يتم توفيرها من قبل طرف ثالث (غالبًا بنك) لكل من الدافع الرئيسي وأي شخص آخر مسؤول عن الفاتورة.

Aval هو نقش خاص على الجانب الأمامي من المستند أو على ورقة إضافية (الإسفنج). ويشير إلى: لمن صدرت الكفالة البنكية وتاريخ ومكان إصدارها. وكذلك وضع ختم البنك وتواقيع مسؤوليه الأوائل. "اعتبر أفال" - يتم التعرف على هذا التعبير على أنه كلاسيكي.ولكن من الممكن استخدام أي شيء آخر يصلح في المعنى.

ضامن الكمبيالة (avalist) مسؤول بالتضامن والتكافل. إذا دفع الضامن ثمن الورقة تنتقل إليه الحقوق الناشئة عن المستند.

يمكن فقط للمؤسسة المالية أن تعمل كضامن. أي أن الفرد وحتى الكيان القانوني ، بغض النظر عن مدى ملاءته ، لا يمكنه تقديم ضمان على كمبيالة.

ماذا يعطي الضمان

هناك عدة أسباب لا تساهم في تطوير تداول الفواتير في بلادنا. وهنا بعض منهم:

- عدم الثقة في الأشخاص (فرديًا أو اعتباريًا) الذين أصدروا الفاتورة ؛

- احتمالية الاحتيال ؛

- عدم وجود نظام في بلادنا لإصلاح الفواتير وحساباتها ؛

- لم يتم تحديد القواعد واللوائح الخاصة بالتحصيل السريع لمبلغ الفاتورة من الدافع الرئيسي الذي رفض الدفع (أو إعساره) ، وما إلى ذلك ،

تشريعنا يضع الكمبيالة من بين الأوراق المالية الأخرى في أدنى موضع ، وهذا يضمن أنه في حالة إفلاس الدرج ، فإن قضية التعويض ستكون الأخيرة في السطر.

إجراءات التقاضي لمثل هذه المطالبات المالية تستمر لفترة طويلة جدًا ، ولا أحد يعطي ضمانًا بنتيجة إيجابية. لذلك ، يحاول الدائنون حماية أنفسهم بشكل أكبر من خلال إصدار بيان مالي. بغض النظر عن الغرض الذي من أجله يتم توفير الفاتورة ، يصبح المتداول مشاركًا في الكمبيالة. وعلى الحقوق مساوية لغيرهم من الموقعين على الوثيقة

ماذا يخاطر المتلقي

الغريب ، لكن سند الصرف لا يعطي ضمانًا بنسبة 100٪ لاسترداد الأموال. لذلك ، عند إعداد مستند ، يجب مراعاة عدد من القواعد المعينة. سوف يساعدون في تقليل المشاكل المحتملة. من غير المحتمل أن يكون بالإمكان التخلص من الجميع ، وهذا على الأرجح سبب اعتبار الفاتورة أمانًا عالي الخطورة.

بادئ ذي بدء ، من الضروري استشارة محامٍ مؤهل تأهيلاً عالياً يعرف جميع الفروق الدقيقة في تشريعات القوانين. يبدأ عمله بالتدقيق في تسجيل ورقة مالية وضمانة لها. قد يكون أي خطأ مطبعي أو خطأ مطبعي أو عدم دقة البيانات بمثابة سبب لرفض الدرج الدفع باستخدام عبارة "عيب في النموذج".

ثانيًا ، يفحص المحامي الضامن. علاوة على ذلك ، الملاءة المالية ليست هي الشيء الرئيسي. تحتاج إلى الانتباه إلى ميثاق المنظمة (الشركة). في بعض الأحيان ، في الشكل القانوني ، يتم تحديد حكم على حظر المعاملات المتعلقة بضمان كمبيالة. ومع ذلك ، إذا وقع أي مسؤول من هذه المنظمة (الشركة) على السند الإذني ، فإن المسؤولية عن الانهيار تقع على عاتقه. صحيح أن تجاوز السلطة سيعاقب. هناك حالات يكون فيها رئيس الشركة فقط هو من يمكنه إعطاء رأي ، وحتى نائبه الأول لا يملك مثل هذا الحق. بطبيعة الحال ، فإن الضمان الذي يقدمه مثل هذا الشخص ينطوي أيضًا على صعوبات خطيرة.

هنا تجدر الإشارة إلى أن المتعذر يخاطر دائمًا بالتوقيع على سند إذني. بعد كل شيء ، الشركة (أو الفرد) الذي أصدر الفاتورة ورفضهادفع ، ينقل كل المسؤولية إلى الضامن. والتشريع الروسي في هذا الصدد حازم دائمًا. حتى لو ثبت أن الساحب كان لديه نية كيدية في البداية ، وكان ينوي تضليل الكفيل بأفعاله ، حتى هذا لن يعفيه من المسؤولية. أي ، لا يزال يتعين عليك سداد الديون.

شراء الفواتير

يعتبر هذا الإجراء من أكثر الإجراءات المالية موثوقية وشعبية بين الأدوات المالية المماثلة في سوق الأوراق المالية. إن شراء فاتورة ليس فقط وسيلة دفع مربحة ، ولكنه أيضًا فرصة لاستثمار ناجح.

يمكن أن يجلب الدخل ما يسمى بفاتورة الفائدة. يتم تحميلها على مبلغ الدين المحدد في السند الإذني. يتم إصدار الفواتير ذات الفائدة فقط "في الأفق" ، "في الأفق ، ولكن ليس قبل تاريخ معروف" ، وكذلك "خلال فترة زمنية معينة من العرض". يتم الحساب لكامل الفترة (عدد الأيام) عندما يحتفظ حامل الكمبيالة بالضمان. تاريخ بدء الفترة هو تاريخ صياغة الفاتورة أو الرقم المكتوب في نص المستند. علاوة على ذلك ، ينص القانون المدني على أن العد التنازلي يبدأ من اليوم التالي من التواريخ المذكورة. ويقدم بنك روسيا هذا التفسير: لا يتم تضمين يوم الإيداع الفعلي للفاتورة في فترة الفوترة لفائدة الفواتير.

تاريخ انتهاء فترة الفائدة هو تاريخ الاستحقاق (شامل). بطبيعة الحال ، لا يمكن أن تكون الفترة التي يتم فيها احتساب الفائدة أطول من الفترة المسموح بها لتقديم الضمان للدفع.

لمن يدفع فائدة على الفاتورة ، تم إدخال إجراء معين لمعرفة عدد أيام تداول الورقة المالية في الشهر. يتم حسابها على النحو التالي:

- إذا تراكمت الفائدة في الشهر الأول - من يوم البداية إلى اليوم الأخير من هذا الشهر ؛

- إذا كانت الفائدة مستحقة الدفع مستحقة في شهر العرض - من اليوم الأول للشهر الحالي إلى اليوم المحدد للعرض ؛

- إذا كان في أي شهر آخر - عدد أيام التقويم