ما الذي يمكنني الحصول على خصومات ضريبية له؟ أين تحصل على خصم ضريبي

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يسمح تشريع الاتحاد الروسي للمواطنين بتقديم طلب للحصول على خصومات ضريبية مختلفة. قد تكون مرتبطة بحيازة الممتلكات أو بيعها ، وتنفيذ آليات الحماية الاجتماعية ، والأنشطة المهنية ، والتدريب ، والعلاج الطبي ، وولادة الأطفال. ما هي تفاصيل التخفيضات الضريبية الأكثر طلبًا من قبل المواطنين الروس؟

المشاهدات

لماذا يمكنني الحصول على خصومات ضريبية وفقًا للتشريعات الروسية؟ ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على المجموعة التالية منها: المعيار ، المدفوع للأطفال ، والممتلكات ، والاجتماعية ، والمهنية ، وكذلك تلك التي يتم حسابها على أساس حقيقة الخسائر المرتبطة بتداول الأوراق المالية. الأنواع الأربعة الأولى من الخصومات هي الأكثر طلبًا.

طرق الحصول على

كيف يتم احتساب ودفع الخصومات الضريبية؟ ينص التشريع الروسي على آليتين ذات صلة. بموجب الأول ، يتم حساب الخصم ودفعه مرة واحدة سنويًا في نهاية الفترة الضريبية على أساس المدفوعات التي تم دفعها بالفعل إلى الخزانة في شكل ضريبة الدخل الشخصي (من الأجور وغيرها)الدخل).

الآلية الثانية تفترض أنه لا يجوز للمواطن من الناحية القانونية دفع ضريبة الدخل الشخصي للدولة لفترة معينة ومن مبالغ معينة من الدخل. اعتمادًا على نوع الخصم المحدد ، يتم تنفيذ مخطط أو آخر.

من له الحق في الخصم

يمكن منح هذا النوع من التفضيلات الضريبية للمواطنين الذين يحصلون على دخل خاضع للضريبة بمعدل 13٪. في أغلب الأحيان ، كما أشرنا أعلاه ، هو الراتب. ولكن يمكن أيضًا توليد الدخل المقابل ، على سبيل المثال ، بعد بيع العقارات وأنواع أخرى من الممتلكات. هل يمكن الحصول على خصم ضريبي بنظام مبسط لحساب رسوم الخزينة؟ لا ، لا توجد مثل هذه الآليات. وبالمثل ، لا يمكن للأشخاص الذين هم في وضع غير مقيم ممارسة الحق في الخصم الضريبي.

كيف تتم معالجة الخصومات

أين يمكنني الحصول على خصم ضريبي؟ يتم إصدار التفضيل المقابل للمواطنين من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية - في الأقسام الإقليمية للمناطق والبلديات في روسيا.

لتلقي دفعة ، يجب عليك الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية مع مجموعة من المستندات المقدمة لكل نوع من أنواع الخصم. دعونا ننظر في تفاصيل الأنواع المختلفة من التفضيلات المالية المعنية بمزيد من التفصيل.

الخصومات القياسية

لماذا يمكنني الحصول على خصومات ضريبية متعلقة بالفئة القياسية؟ يتم إجراء هذا النوع من الدفع لفئات معينة من الأشخاص. الخصومات ، أوهفي السؤال ثابتة. اعتمادًا على الأساس ، يمكن حسابها على أساس ، على سبيل المثال ، 3 آلاف روبل. أو 500 روبل. مرتبطة بالشهر. وبالتالي فإن المبالغ المشار إليها تشكل الأساس لحساب الخصم - بمعدل 13٪. أي أن الشخص لا يدفع 3 آلاف روبل. وليس 500 روبل ، ولكن 13 ٪ من المبلغ المقابل - 390 روبل. أو RUB 75

تنص تشريعات الاتحاد الروسي على عدة فئات من المواطنين الذين يحق لهم الحصول على نوع الخصم المعني.

أولاً ، هؤلاء هم المشاركون في تصفية الحادث في محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية ، وعواقب التجارب النووية الأخرى ، فضلاً عن المواطنين الذين أصيبوا بإعاقات أثناء مشاركتهم في الأعمال العدائية. فيما يتعلق بهم ، تنص تشريعات الاتحاد الروسي على خصم ضريبي على أساس مبلغ 3 آلاف روبل.

ثانيًا ، هؤلاء هم أبطال اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية وروسيا ، والمواطنون ذوو الإعاقة من المجموعتين 1 و 2 والذين يعانون من إعاقات منذ الطفولة ، والمشاركين في الأعمال العدائية ، وكذلك سكان تشيرنوبيل الذين تم إجلاؤهم بعد الحادث في محطة للطاقة النووية. يمكن للأشخاص في هذه الفئة الحصول على خصومات قياسية بناءً على مبلغ 500 روبل.

ثالثًا ، يمكن للأفراد الذين لا ينتمون إلى فئات المواطنين المذكورة أعلاه الاعتماد على التفضيل الضريبي بناءً على مبلغ 400 روبل. لكنها مضمونة لهم حتى يصل دخلهم السنوي إلى 40 ألف روبل.

كم عدد الخصومات الضريبية التي يمكن أن يحصل عليها الشخص إذا كان لديه عدة أسباب لذلك ، وإذا كنا نتحدث عن التفضيلات القياسية؟ واحد فقط - الذي يتضمن أكبر دفع تعويضات. في الوقت نفسه ، قد يتم الجمع بين الخصومات القياسية وأنواع أخرى.التفضيلات ، على سبيل المثال ، الخاصية.

استقطاعات للاطفال

بالمعنى الدقيق للكلمة ، ينتمي هذا النوع من الاستقطاعات أيضًا إلى الأنواع القياسية ، ولكنه في نفس الوقت معزول عنه بدرجة كافية. على وجه الخصوص ، يمكن دمجه مع أي مما سبق. يمكن للوالدين أو الوالدين بالتبني الحصول على خصومات ضريبية من النوع المعني. يعتمد مقدار التفضيل المقابل على مبلغ 1000 روبل. لكل طفل في الشهر.

يمكن سداد الخصم الضريبي المعني حتى يبلغ الطفل 18 عامًا ، وإذا التحق بالتعليم بدوام كامل ، فعندئذٍ حتى يبلغ 24 عامًا. قيد آخر فيما يتعلق بالمدفوعات ذات الصلة هو أن دخل الفرد يجب ألا يتجاوز 280 ألف روبل. في العام. إذا كان الراتب أو مصادر الدخل الأخرى أكبر ، فلن يتم توفير الخصم.

أيضًا ، تنص تشريعات الاتحاد الروسي على المدفوعات على أساس مبلغ 2000 روبل. يتم توفيرها إذا كان الطفل لديه إعاقة أو قام أحد الوالدين بتربيته.

الحق في الحصول على خصومات للأطفال يمكن أن يتم تفويضه قانونًا من قبل أحد الوالدين إلى الآخر. هذه الآلية مفيدة إذا كان أحد الوالدين لديه وظيفة غير مستقرة. من أجل ممارسة هذا الحق ، يجب على الشخص الذي يرفض الخصم أن يحرر مستندات تؤكد نيته في نقل الحق إلى التفضيل المعني إلى آخر.

الفروق الدقيقة في الخصم القياسي

إذا كان الشخص يتوقع خصمًا ضريبيًا قياسيًا ، فمتى يمكنني الحصول عليه؟ بادئ ذي بدء ، نلاحظ أن المساعدة المباشرة للمواطن في ممارسة حقهيجب أن يتم توفير الأفضلية المناسبة من قبل صاحب العمل ، الذي يتمتع بوضع وكيل ضرائب. لحساب الخصم والتأكد من دفعه ، أو بشكل أكثر دقة ، للسماح بعدم الدفع القانوني لضريبة الدخل الشخصي بالمبلغ المناسب ، تقع على عاتق الشركة.

ومع ذلك ، من أجل البدء في تلقي التخفيضات الضريبية القياسية ، يجب على الموظف إخطار صاحب العمل برغبته في استخدام التفضيل المقابل. يمكن القيام بذلك من خلال طلب مكتوب في النموذج المحدد. كما يجب أن تكون مصحوبة بمستندات تؤكد حق الموظف في الحصول على خصم قياسي.

لاحظ أن هناك سيناريو بديل. يتضمن التقدم بطلب إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية في نهاية السنة الضريبية. لكن هذا المخطط عادة لا يحظى بشعبية كبيرة لنوع الخصم قيد النظر ، لأنه يتطلب من الموظف قضاء الكثير من الوقت في جمع المستندات الضرورية والتفاعل مع القسم.

خصومات الممتلكات

ما الذي يمكنني الحصول على خصومات ضريبية من أجله؟ ينشأ الحق في إصدارها من المواطنين في أغلب الأحيان عند تنفيذ معاملات عقارية معينة: الشراء أو البيع أو البناء ، وكذلك فيما يتعلق بالمعاملات مع الممتلكات الأخرى عالية القيمة ، مثل السيارات.

فيما يتعلق بالعقار ، يمكن ملاحظة أن هناك فئتين رئيسيتين من استقطاعات الممتلكات من هذا النوع - تلك المتعلقة بتكلفة الحصول على سكن أو تلك التي يمكن إصدارها فيما يتعلق بالدخل الذي يحصل عليه المواطن من بيع لهالممتلكات. تختلف الآليات التي يمكن للشخص من خلالها الاستمتاع بهذا النوع من التفضيلات. وبالتالي ، فإن كل نوع من الاستقطاعات ، على الرغم من تصنيفها كفئة عامة ، عادة ما يتم اعتبارها ضمن مخطط منفصل.

خصومات الممتلكات عند شراء منزل

النوع الأول من حسم الممتلكات مرتبط باستحواذ المواطنين على العقارات السكنية. يمكن أن تكون شقة أو غرفة أو منزل. يمكن التعبير عن آلية الاستحواذ في شكل صفقة بيع وشراء ، أو بناء كائن أو المشاركة في مشروع حقوق الملكية. والاهم يتحمل المواطن نفقات شخصية

من شراء شقة ، يمكن للشخص أن يعود إلى 260 ألف روبل. من بين الأموال المحولة إلى بائع العقارات أو المستثمرة في الإصلاحات ، أي على أساس مبلغ يصل إلى 2 مليون روبل. حتى عام 2014 ، كان من الممكن إصدار الخصم المقابل لشقة واحدة فقط ، بعد - لأي عدد من العقارات السكنية. إذا قام مواطن بشراء عقار من خلال رهن عقاري ، فيمكنه أيضًا إعادة ما يصل إلى 390 ألف روبل. من مبلغ مدفوعات الفائدة للبنك ، أي على أساس مبلغ يصل إلى 3 ملايين روبل. لاحظ أنه بالنسبة للمعاملات التي تمت قبل عام 2014 ، فإن الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات من دائرة الضرائب الفيدرالية على الفائدة المحولة على قرض الرهن العقاري غير محدود.

طرق خصم عند شراء شقة

أين يمكنني الحصول على خصم ضريبي لشراء شقة؟ كما في حالة المدفوعات القياسية ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على التفضيل المناسب من خلال صاحب العمل وعن طريق الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية. في الوقت نفسه ، على عكس السيناريو مع نوع الخصم السابق ، فإن الطريقة الثانية تحظى بشعبية كبيرة بين الروس. انها فييرجع ذلك إلى حد كبير إلى حقيقة أن الشخص يتلقى مبلغًا كبيرًا في يديه ، لا يسهل تحصيل ما يعادله ، باستخدام "الزيادات" الشهرية في الراتب في شكل عدم دفع قانوني لضريبة الدخل الشخصي.

حيث يمكنك الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة ، يقرر المواطن بنفسه بناءً على التفضيلات الشخصية. يمكن ملاحظة أن مجموعة المستندات للحصول على التفضيل المقابل في كلا السيناريوهين هي نفسها تقريبًا.

ما الذي يمكنني الحصول عليه من الخصومات الضريبية عند بناء منزل؟ في هذه الحالة ، قد يشمل المبلغ الأساسي لحساب المدفوعات تكاليف خدمات المقاولين ، وكذلك شراء مواد البناء. يجب تأكيد التكاليف المقابلة عن طريق الإيصالات والشيكات والمستندات الأخرى ، والتي يتم التعرف على القوة القانونية من قبل مفتشي دائرة الضرائب الفيدرالية.

كم عدد الخصومات الضريبية التي يمكنك الحصول عليها عند شراء الشقق؟ بمجرد أن يستنفد المواطن الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات - 260 ألفًا لتكاليف الإسكان و 390 ألفًا للفائدة (إذا تم إصدار الرهن العقاري) ، بعد ذلك يفقد الحق في التقدم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية للحصول على الأفضلية المقابلة ، بغض النظر عن كم عدد الأشياء العقارية التي حصل عليها لاحقًا.

خصومات الممتلكات لمبيعات المنازل

ما الذي يمكنني الحصول عليه من الخصومات الضريبية عند بيع شقة؟ آلية تصميمها على النحو التالي. والحقيقة هي أن الدخل من بيع المساكن ، مثل الأجور ، يخضع للضريبة بمعدل 13٪. يجب احتساب الرسوم المناسبة إذا كان الشخص قد امتلك العقار لمدة تقل عن 3 سنوات. لكن المشرع ضمن للمشاركين في معاملات بيع وشراء العقارات خصمًا قدره مليون روبل. هذا المبلغ يمكنتقليل تكلفة السكن ، والتي تظهر في العقد المبرم بين البائع ومشتري الشقة. أي ، إذا كان سعر السكن بموجب العقد هو مليون و 200 ألف روبل ، فإن قاعدة حساب ضريبة الدخل الشخصي عند استخدام نوع الخصم المحدد ستكون 200 ألف روبل.

يمكن ملاحظة أن كلا النوعين من خصم الممتلكات - بشرط أن تتم المعاملات في نفس الفترة الضريبية - يجوز التعويض المتبادل. على سبيل المثال ، إذا اشترى شخص شقة مقابل مليوني روبل ، فيجب على الدولة إعادة 260 ألف روبل إليه. إذا باع في نفس العام عقارًا آخر مقابل 1.5 مليون روبل ، فإن ديونه لدائرة الضرائب الفيدرالية بمبلغ 13 ٪ من 500 ألف روبل. (المتبقي عند استخدام النوع الثاني من الخصم) ، أي 75 ألف روبل ، يمكنه الإلغاء عن طريق تقليل التزامات الدولة. وهذا يعني ، في النهاية ، أن دائرة الضرائب الفيدرالية ستدفع للمواطن 185 ألف روبل بعد معاملتين قاما بهما.

استقطاعات أخرى لبيع العقار

تسمح تشريعات الاتحاد الروسي للمواطنين بتلقي ليس فقط خصومات الممتلكات المرتبطة ببيع المساكن. هناك أيضًا تفضيل أكثر عالميًا بمبلغ 250 ألف روبل. يمكن تطبيقه على أي نوع من الممتلكات ، مثل السيارة. المعيار الرئيسي لحساب ضريبة الدخل هنا مشابه لعملية بيع شقة - يجب دفع الرسوم المقابلة إذا كان الكائن مملوكًا لمدة تقل عن 3 سنوات. لاحظ أنه يمكن للمواطن أن يحاول أن يثبت لدائرة الضرائب الفيدرالية أنه كان لديه ذات مرة نفقات مرتبطة بشراء عقار ، كخيار - سيارةأو غيرها من الممتلكات القيمة. إذا كان من الممكن القيام بذلك ، فسيتم استخدامها أيضًا كنوع من الخصم. في هذه الحالة ، قد لا يتم تضمين التفضيل المضمون قانونًا في الحساب على الإطلاق أو يمكن استخدامه جزئيًا.

الآن تعرف أين يمكنك الحصول على خصم ضريبي للشقة. لقد درسنا الآليات التي يمكن من خلالها تنفيذها ، بالإضافة إلى أنواع أخرى من تفضيلات الملكية. دعنا ننتقل إلى أنواع المدفوعات التالية - الاجتماعية.

خصوصية الخصومات الاجتماعية

ما هي التخفيضات الضريبية التي يمكن الحصول عليها من بين تلك المتعلقة الاجتماعية؟ تشكل تشريعات الاتحاد الروسي أنواعها ، محسوبة على أساس أنواع النفقات التالية:

- للأعمال الخيرية ؛

- للتعليم - دافع الضرائب نفسه وأطفاله ؛

- للعلاج - المواطن نفسه و كذلك افراد عائلته

- للمشاركة في برامج صناديق التقاعد غير الحكومية

مبدأ حساب الخصم هو نفسه بالنسبة لأنواع المدفوعات التي تمت مناقشتها أعلاه: يجب أن تعيد خدمة الضرائب الفيدرالية 13٪ من الأساس المقابل.

بالنسبة للمصروفات الخيرية يمكن احتساب الخصم على اساس كامل المبلغ ولا يتعدى 25٪ من دخل المواطن للفترة الضريبية.

أما بالنسبة لتكلفة التعليم ، فيمكن حسابها على أساس مبلغ يصل إلى 120 ألف روبل. في السنة للمشاركة في البرامج التعليمية لدافعي الضرائب وما يصل إلى 50 ألف روبل. في السنة لتعليم كل طفل. حيث يمكنالحصول على ائتمان ضريبي للرسوم الدراسية؟ الآلية الأكثر ملاءمة هي الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية في نهاية السنة الضريبية.

فيما يتعلق بتكلفة العلاج ، يجب أن يقال أنه يتم حسابها على أساس المبلغ ، الذي تعادل قيمته القصوى مؤشر دفع تكاليف التعليم - 120 ألف روبل. أين يمكنني الحصول على خصم ضريبي للعلاج الطبي؟ من الأفضل الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية في العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير.

الاستقطاعات المهنية

يمكن الحصول على خصومات ضريبية احترافية من قبل الفئات التالية من دافعي الرسوم:

- رواد الأعمال في ظل النظام الضريبي العام ؛

- مواطنون يؤدون الأعمال والخدمات بموجب عقود ؛

- كتاب العدل والمحامين وغيرهم من المهنيين في القطاع الخاص.

يمكن ملاحظة أن هيكل الاستقطاعات المهنية معقد للغاية. المبدأ الأساسي لإدراك حقوق المواطنين في هذه التفضيلات هو قدرتهم على تقديم مستندات خدمة الضرائب الفيدرالية التي تؤكد التكاليف المرتبطة بنشاط معين.

إذا نجحوا ، يمكن استخدام المبالغ المقابلة كخصم - فهي تقلل الدخل. ولكن حتى إذا لم يقدم الشخص مثل هذه المستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، فيمكن للإدارة الموافقة على نفقات غير مؤكدة له. تعتمد قيمتها على التخصص المهني للفرد وتشكل حوالي 30-40٪ من الدخل.