كيف لا تدفع ضرائب على السيارات: طرق قانونية

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يمكنك اليوم استخدام أحد الأسس القانونية وعدم دفع ضرائب على السيارات. كيف تتجنب دفع الرسوم السنوية على حصانك الحديدي ذي الأربع عجلات؟

هناك معنى معين في حساب ضريبة النقل: من خلال المساهمة بمبالغ كبيرة في الميزانية ، يُزعم أن سائقي السيارات يعوضون عن تآكل سطح الطريق. للوهلة الأولى ، قد تبدو الحسابات عادلة ، لكن جودة الطرق في البلاد ، على الرغم من الإيرادات السنوية للخزينة ، لا تتحسن. لا تزال الطرق السريعة والطرق السريعة وطرق المدينة في حالة يرثى لها. بالإضافة إلى ذلك ، فرضت الحكومة الروسية ضرائب على الوقود ، والتي تشمل بالفعل رسوم النقل. من هنا ، فإن السؤال عما إذا كان من الضروري دفع ضريبة السيارة مرتين أمر منطقي تمامًا.

ماذا يقول قانون الضرائب الروسي

يُطلب من كل مواطن اشترى سيارة جديدة أو مستعملة دفع رسوم للميزانية المحلية كل عام. يتم احتساب فترات الضرائب من لحظة تسجيل السيارةالأموال في شرطة المرور. لفهم ما إذا كنت بحاجة إلى دفع ضريبة على السيارة ، يجب عليك قراءة الفصل 28 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (المواد 356-363). يستنتج من قانون الضرائب أن على كل مالك سيارة دفع رسوم سنوية ، بغض النظر عما إذا كانت سيارته في حالة جيدة ، سواء كانت موجودة في الواقع ، سواء تم تفكيكها لقطع الغيار ، أو يتم تشغيلها باستمرار من قبل المالك أو في جراج

كيفية حساب الدفعة السنوية

حجم الواجب في روسيا يعتمد على عدة معايير:

• قوة محرك السيارة ؛
• القيمة السوقية للسيارة
• المنطقة التي تم تسجيل السيارة فيها ؛
• وجود أو عدم وجود مزايا من دافع الضرائب

يتم تحديد مبلغ الدفع من قبل البلديات ، لذلك حتى في المناطق المجاورة قد يختلف مبلغ الضريبة على نفس السيارة. لمعرفة مقدار ضريبة السيارة التي يتم دفعها ، تحتاج:

• تحديد القاعدة الخاضعة للضريبة بناءً على عدد القدرة الحصانية أو حجم المحرك (يشار إلى هذه المعلومات في شهادة السيارة) ؛
• تطبيق السعر المناسب لحساب الدفعة (يمكن العثور عليها على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي ، والتي تشير إلى المنطقة التي تم تسجيل السيارة فيها) ؛
• تحديد الفترة الضريبية (إذا كانت السيارة مملوكة للمكلف وليس من بداية السنة المشمولة بالتقرير ، يتم احتساب الرسوم بعدد أشهر الملكية المباشرة) ؛
• تطبيق إعفاء يقلل من مقدار الضريبة أو يزيد المعامل إذا كانت السيارة مصنفة على أنها فاخرة وتكلف أكثر من ثلاثة ملايين روبل.

للحصول على المبلغ الدقيق لرسوم الضريبة ، تحتاج إلى مضاعفة معدل الضريبة الساري في المنطقة بمقدار قدرة المحرك الحصانية. ثم يتم ضرب النتيجة بمعامل الضرب وفترة ملكية السيارة.

يجب على كل مواطن في الاتحاد الروسي دفع ضريبة السيارة. هذه الرسوم إلزامية لجميع الروس ، وفي حالة التأخير أو عدم السداد ، سيتم فرض غرامات وغرامات على دافع الضرائب.

أسباب عدم الدفع

هناك عدة طرق قانونية لتجنب دفع ضرائب السيارات. كقاعدة عامة ، ينطبق هذا على المواطنين الذين ، لأسباب مختلفة ، لم يتمكنوا من تسجيل مركبة في MREO أو إلغاء التسجيل. يحق للمواطن عدم دفع رسوم سنوية حتى في حالة سرقة سيارته أو سرقتها ، بينما يتم تسجيل حقيقة السرقة من قبل وكالات إنفاذ القانون. بعد الإبلاغ عن السرقة ، يتوقف استحقاق الضريبة.

يجب أن تفكر أيضًا في كيفية عدم دفع ضرائب على السيارة إذا كان جواز سفر المركبة يحتوي على معلومات غير صحيحة. في هذه الحالة ، يجب على مالك السيارة الإبلاغ عن التناقض إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة أو تقديم مطالبة مقابلة إلى المحكمة.

الروس الذين يمارسون أنشطة تجارية خاصة ، قدمت الدولة عددًا من التفضيلات ، بما في ذلك في مجال الضرائب. على سبيل المثال ، يُعفى رواد الأعمال الأفراد الذين يستخدمون السيارات الشخصية في عملهم من دفع ضريبة النقل.

فئة تفضيليةدافعي الضرائب

في بلدنا ، يتم الاعتناء بشرائح السكان غير المحمية اجتماعيًا. على سبيل المثال ، العائلات الكبيرة والمحاربين القدامى في الحرب الوطنية العظمى وأبطال الاتحاد السوفياتي والاتحاد الروسي والمعاقين لا يدفعون ضريبة السيارات ، ويتم منح فئات أخرى من المواطنين خصمًا كبيرًا على الدفع السنوي. وتشمل هذه:

• الوالدين أو الأوصياء القانونيين لطفل معوق ؛
• أفراد عائلات العسكريين الذين ماتوا أثناء أداء الخدمة العسكرية ؛
• أشخاص في سن لا يعملون ؛
• مواطن متضرر من حادث تشيرنوبيل

في المناطق ، يمكن استكمال قائمة المستفيدين بفئات أخرى. في الوقت نفسه ، عادة ما تحدد السلطات المحلية عددًا من الشروط لأولئك الذين قد لا يدفعون ضرائب على السيارات ، كما هو الحال ، على سبيل المثال ، في منطقة كيميروفو. وهنا يستثنى المتقاعدون والمعاقون من الفئة الثالثة من هذا الواجب بشرط أن تكون السيارة الوحيدة المملوكة وقوة محركها لا تتجاوز 250 حصان. الصورة

المركبات التي لا تخضع للضريبة

تقدم المادة 358 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي أنواعًا مختلفة من المعدات التي لا تحتاج إلى دفع رسوم سنوية مقابلها. من بينها قوارب التجديف وقوارب الصيد البحري والنهري. كما لا توجد حاجة لدفع رسوم سنوية للأشخاص ذوي الإعاقة. هل يدفع الأشخاص ذوو الإعاقة ضرائب على السيارات؟ لا يمكن إعطاء إجابة إيجابية إلا إذا كنا نتحدث عن سيارات صغيرة لا تزيد سعتها عن 100 حصان. مع. كما يُعفى أصحاب السيارات الذين يقومون بنقل المعاقين من دفع الرسوم.

إحدى طرق التوفير في الضرائب السنوية هي التغيير البناء للمحرك وتقليل الطاقة وتعديل التحكم الإلكتروني في السيارة. لتنفيذ مثل هذا التلاعب الفني ، ستكون هناك حاجة إلى إذن من شرطة المرور. بمجرد استلامه ، يمكنك الاتصال بمحطة الخدمة. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن تكلفة مثل هذه العملية تبلغ عدة عشرات الآلاف من الروبلات ، لذا فإن تغيير قوة المحرك ليس دائمًا حلاً مناسبًا.

إذا كانت قوة محرك السيارة لا تتجاوز 70 حصانا فلا داعي لدفع ضريبة عليها. تؤخذ المعلومات المحددة في برنامج التعاون الفني في الاعتبار. يُعفى أيضًا مالك السيارة ، المسجل لدى الشركة بموجب اتفاقية تأجير ، من دفع الرسوم السنوية. ومع ذلك ، في هذه الحالة ، غالبًا ما يتم تضمين ضريبة النقل في مدفوعات الإيجار إلى جانب الفائدة.

لا يتم دفع ضرائب على المركبات الزراعية ، بما في ذلك شاحنات الحليب والجرارات وشاحنات المواشي والمعدات المستخدمة في أعمال إصلاح الطرق. منذ عام 2015 ، انضمت المركبات الثقيلة إلى هذه القائمة ، بغض النظر عمن يمتلكها - كيان قانوني أو فرد. نحن نتحدث عن آلات تزن 12 طنًا أو أكثر. هذه السيارات مدرجة كمركبات متضررة على الطريق ، لذلك يدفع أصحابها مبالغ ثابتة تزيد عن ضريبة المركبات القياسية.

مكان الدفع وكيفية توفير المال

كما لوحظ حجم رسوم النقل يعتمد على منطقة إقامة المالك. لليومفي اليوم الذي يدفع فيه سكان موسكو أعلى الضرائب - يبلغ متوسط السعر 35 روبل. في منطقة ياروسلافل ، نفس الرقم هو 28 روبل ، في فورونيج - 20 روبل ، في كيميروفو - 14 روبل ، وفي تشوكوتكا - 7 روبل.

بسبب الاختلاف في معدلات الضرائب ، يذهب بعض مالكي السيارات إلى الحيلة ويسجلون السيارة لدى شرطة المرور ليس في المنطقة التي يقيمون فيها بشكل دائم ، ولكن في المنطقة التي يكون فيها معدل الضريبة أقل. ومع ذلك ، فإن طريقة الحفظ هذه ليست فعالة دائمًا.

التشريع الحالي لا يمنع المواطنين من تسجيل المركبات في أي منطقة من مناطق روسيا ، دون الإشارة إلى مكان إقامتهم. علاوة على ذلك ، لا يزال يتم إرسال البيانات المتعلقة بالمالك الجديد إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان الإقامة الدائمة لهذا الأخير. وبناء على ذلك تحسب الضريبة بالسعر المحدد في منطقة اقامة المالك وليس تسجيل السيارة.

سيارة فاخرة: كيف تتجنب الضرائب

يمكن أيضًا إجراء محاولة لتقليل المبلغ المدفوع لخزينة الدولة من قبل مالكي السيارات باهظة الثمن. يتم احتساب ضريبة السيارات الفاخرة باستخدام معادلة مختلفة باستخدام المضاعف. تشمل هذه الفئة المركبات التي تزيد قيمتها عن 3 ملايين روبل.

عند حساب الرسوم ، تأخذ السلطات الضريبية في الاعتبار طراز السيارة وسنة تصنيعها. منذ عام 2015 ، تنشر وزارة الصناعة والتجارة في الاتحاد الروسي قائمة بالسيارات باهظة الثمن التي تنطبق عليها معدلات ضرائب أعلى. هناك المئات من النماذج في هذه القائمة. على سبيل المثال ، أحدها هو Ford Explorer Sport (2016) معقوة المحرك 345 لتر. مع. ستكون الضريبة السنوية لمثل هذه السيارة حوالي 55-60 ألف روبل ، لكن هذا ليس الحد الأقصى. بالنسبة لبعض الموديلات مثل BMW M6 أو Rolls-Royce Dawn أو Bentley Flying Spur ، يتم تطبيق الحد الأقصى من المعامل ، وبالتالي يمكن أن يصل الواجب على هذه السيارات إلى 200-300 ألف روبل.

عند حساب الرسوم ، لا تؤخذ في الاعتبار إمكانية الخدمة الفنية للسيارة وسعرها بموجب اتفاقية البيع والشراء بين الأفراد. إذا تم بيع السيارة بسعر أقل أو تعرضت لحادث خطير ، ولكنها مدرجة في القائمة ، فلا يزال يتم احتساب الضريبة عليها مع زيادة المعامل. في بعض الأحيان يُدرج المسؤولون في هذه القائمة نماذج لم يتم إنتاجها لفترة طويلة.

نظرًا لاستقرار التضخم ، يتوقع الخبراء زيادة حتمية في تكلفة السيارات الفاخرة ومعاملاتها الحالية. لتقليل مقدار الضريبة على السيارات باهظة الثمن ، ننصح المشترين باستخدام الطرق التالية:

• اختر موديل غير موجود بالقائمة التي تنشرها الوزارة. بالرغم من عدم وجود هذه السيارة في القائمة الوزارية إلا أن هذا لا يعني أن النموذج المحدد لن يظهر هناك بحلول موعد النشر القادم.
• شراء سيارة أقدم من الموديل الذي تريده ، أو بتكوين مختلف ، بمحرك أقل قوة.
• عند تسجيل السيارة لدى شرطة المرور ، يجب على المالك الإشارة إلى قريب ينتمي إلى فئة تفضيلية من دافعي الضرائب. في الوقت نفسه ، يجب ألا ننسى أن التفضيل ينطبق على الآلات التي تتمتع بقوةالمحرك لا يزيد عن 100-150 لترًا. مع. - هذا هو متوسط العتبة للمستفيدين في المناطق الروسية. سيتم احتساب الواجب لكل حصان فوق الحد

قبل شراء سيارة فاخرة ينصح باحتساب مبلغ الضريبة مقدما وتضمينها في الميزانية السنوية للعائلة.

استحقاق الرسوم السنوية في حالة بيع السيارة

عند تغيير مالك المركبة يتم إعادة تسجيل المركبة. طالما أن المالك السابق مدرج في قواعد بيانات شرطة المرور باعتباره مالك السيارة المباعة ، فسيتم فرض ضريبة النقل باسمه. إذا لم يكن المالك الجديد للسيارة في عجلة من أمره لخوض إجراءات التسجيل ، فيمكن للمالك السابق حماية نفسه من النفقات غير الضرورية. من أجل عدم تلقي مدفوعات من مكتب الضرائب في المستقبل ، يجب عليك أن تحضر بنفسك إلى شرطة المرور بعقد بيع وتكتب طلبًا بالشكل الذي سيقدمه المفتش. سيتم نقل المعلومات المتعلقة بتغيير مالك شرطة المرور إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية. بعد ذلك لن يتم تسجيل السيارة كمواطن

ضريبة مبيعات السيارات: هل الدفع إلزامي؟

يجب تقديم المساهمات ليس فقط لأغراض اتفاقية البيع والشراء ، ولكن أيضًا للممتلكات المستلمة كهدية أو بالميراث أو كجائزة يانصيب. هل أحتاج إلى دفع ضريبة مبيعات السيارات؟ نعم ولكن ليس في كل الحالات.

بغض النظر عن الأسس التي على أساسها أصبحت السيارة ملكية ، يجب أن يكون لدى المالك وثائق تؤكد شرعية الاستحواذ ، وقيمة مقدرة للسيارة. بالمناسبة ، يعتمد اختيار السعر على الورقة الأخيرة.الضرائب.

قبل احتساب مبلغ الرسوم ، يجب التأكد مما إذا كنت بحاجة إلى دفع ضريبة على بيع سيارة في حالة معينة. ومع ذلك ، إذا كانت السيارة تخضع لمتطلبات الضرائب ، فمن المستحسن أن يهتم البائع بملء إعلان 3-NDFL مقدمًا. لا ينبغي أن تنشأ مسألة ما إذا كان يجب دفع ضريبة على السيارة المباعة إذا كانت السيارة مملوكة للبائع لمدة تقل عن ثلاث سنوات. في نفس الوقت ، حتى السيارة التي تم شراؤها على حساب أموال الائتمان تخضع للضريبة.

كقاعدة عامة ، يتم إجراء معاملة بين مواطنين (بائع ومشتري) على مستوى خاص. على الرغم من عدم وجود إيصال مالي ، يلتزم البائع بإعداد إقرار ودفع ضريبة الدخل بمبلغ 13 ٪ من قيمة الممتلكات المنقولة التي تزيد عن 250 ألف روبل. في الوقت نفسه ، هناك عدة شروط يُعفى بموجبها المواطن من دفع الرسوم. تحتاج إلى التعرف عليهم مقدمًا حتى لا تنتهك القانون وتبيع السيارة بكفاءة.

ما هي الضرائب التي يجب دفعها ، على سبيل المثال ، إذا كانت السيارة مملوكة للبائع لأكثر من ثلاث سنوات؟ لا أحد. لا يجوز للمالك السابق للسيارة دفع الضريبة عند شراء السيارة وبيعها في 2018 إذا كان يملكها منذ 2014. تُباع السيارة المعفاة من الضرائب بسعر أقل من التكلفة الأصلية ، أي في حالة عدم وجود ربح من الصفقة. عند بيع سيارة ، لا يلزمك دفع الضريبة إلا عندما تتجاوز قيمتها 250 ألف روبل. يكفي وجود واحد على الأقل من الشروط المذكورة أعلاهحصل المالك على إعفاء ضريبي.

كيفية الحساب بشكل صحيح

يتم دفع الرسوم إذا تجاوزت تكلفة السيارة 250 ألف روبل. إذا كان سعر السيارة أقل ، يتم تطبيق معدل صفر. حتى الآن ، يتم استخدام طريقتين لحساب الضريبة عند بيع سيارة:

• الأول مكلف. من المفترض أن تأخذ في الاعتبار السعر والنفقات عند الشراء. يتم طرح سعر الطلب من التكلفة الأصلية للسيارة ، والتي تم شراؤها من قبل المالك الحالي. الفرق الناتج يخضع لضريبة الدخل بمبلغ 13٪
• الثاني هو طريقة الطرح. في حالة ضياع عقد البيع الأساسي ، يتم طرح 250 ألفًا من السعر الذي حدده البائع ويتم ضرب الفرق بنسبة 13٪. المبلغ المستلم هو مبلغ ضريبة الدخل من بيع السيارات.

دعنا نعطي مثالاً على حساب الرسوم لكلا المخططين. تم شراء السيارة من شخص عادي في عام 2016 مقابل 500 ألف روبل. بعد عام ونصف ، طرحها المالك للبيع مقابل 570 ألف روبل. الفرق في التكلفة 70 ألف روبل. بضربها في 0.13 ، تحصل على 9100 روبل. يجب دفع هذا المبلغ بعد المعاملة كضريبة دخل.

باستخدام طريقة الطرح لحساب الضريبة تحصل على 41600 روبل. ((570 ألف - 250 ألف) × 13٪). طريقة التكلفة أكثر ربحية ، لكنها ليست عالمية. يمكن استخدامه مرة واحدة فقط في السنة التقويمية ، لذلك هذا الخيار غير مناسب لتجار السيارات.

الضرائبدخل إيجار السيارة

معدل حساب الرسوم المفروضة على تأجير السيارات (ما هي الضرائب التي يجب دفعها ، يجب أن يعرف كل مالك يخطط لكسب المال من خلال توفير سيارته ليستخدمها أشخاص آخرون) على شروط اتفاقية الإيجار. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، يتم تحديد مبلغ الضريبة بواسطة نظام الضرائب الحالي. على سبيل المثال ، بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية الذين يطبقون النظام الضريبي المبسط ، فإن المعدل هو 6٪. بالنسبة للأفراد الذين يتلقون دخلًا من تأجير العقارات للاستخدام المؤقت لأشخاص آخرين ، يتم احتساب الرسوم بالمعدل القياسي البالغ 13٪.

يمكن استئجار السيارة مع أو بدون طاقم. في الحالة الأولى ، يقع الالتزام بصيانة السيارة على عاتق المؤجر فقط ، في الحالة الثانية - على المستأجر. مبلغ الضريبة لا يعتمد على نوع عقد الإيجار ويتم دفعه حسب المخطط الموضح أعلاه.

جدول دفع الضرائب السنوي

متى يجب علي دفع ضريبة السيارة؟ هذا السؤال يقلق معظم دافعي الضرائب. من أجل عدم انتهاك الانضباط الضريبي ، يجب دفع رسوم النقل قبل 1 ديسمبر في السنة التي تلي الإبلاغ عن واحد. وبالتالي ، قبل 1 كانون الأول (ديسمبر) 2018 ، يجب أن يتم الدفع عن عام 2017. لا يهم منطقة سكن صاحب السيارة

بالنسبة للكيانات القانونية ، لا توجد قاعدة واضحة حتى تاريخ دفع ضريبة السيارة. تدفع جميع المنظمات الرسوم وفقًا لجدول فردي ، في فترات مختلفة. ويفسر ذلك حقيقة أن المواعيد النهائية محددة للشركاتالبلديات حسب مجال النشاط. في الوقت نفسه ، لا يحق لأي منظمة دفع ضرائب على السيارات في وقت لاحق من 1 فبراير من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير.