أشكال الضرائب لأصحاب المشاريع الفردية

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

ما هي أشكال الضرائب الموجودة في روسيا؟ ما الذي يجب أن يختاره رائد الأعمال الفردي في هذه الحالة أو تلك؟ فهم كل هذا ليس بالأمر الصعب كما يبدو. في الواقع ، هناك العديد من أنظمة الضرائب في الدولة. ولكن هناك العديد من المدفوعات المختلفة. يجب إيلاء الاهتمام لهم. فكيف يمكن لرجل الأعمال الفردي دفع الضرائب؟ ما الذي تحتاجه لاختيار شكل أو آخر من أشكال الضرائب؟ ما هي إيجابيات وسلبيات كل سيناريو؟ وما هي الأنظمة الأكثر طلبًا بين المواطنين؟ ليس من الصعب الإجابة على كل هذا. يكفي معرفة القليل من المعلومات حول كل شكل من أشكال الضرائب. وبناءً على المعلومات الواردة ، توقف عند خيار أو آخر.

قائمة عامة

إذن ، الخطوة الأولى هي فهم ما يمكن لرجل الأعمال المستقبلي الاختيار منه. ما هي أشكال الضرائب المعمول بها في روسيا؟ الشيء هو أن كل سيناريو له خصائصه الخاصة. وإذا لم يتم أخذها في الاعتبار ، فلا يمكنك فقط "الإرهاق" من العمل ، ولكن أيضًا تظل مدينًاالدولة.

ما هي أشكال دفع الضرائب؟ يمكن لأصحاب المشاريع الفردية استخدام أحد الأنظمة التالية:

• نظام مشترك (أساسي) ؛
• "المبسطة" (USN) ؛
• "التضمين" (UTII) ؛
• ESKhN ؛
• براءة اختراع.

كقاعدة عامة ، ازداد الطلب على براءات الاختراع مؤخرًا ، فضلاً عن النظام المبسط. لكن لماذا؟ ما هي ميزات كل خيار؟ وكيف يمكنك تغيير نظام دفع الضرائب في روسيا بعد تسجيل IP؟

أساسي

إذن ، الخيار الأول هو BASIC. يتم اختيار أشكال الضرائب لأصحاب المشاريع الفردية اعتمادًا على النشاط التجاري. بعد كل شيء ، لا يعتبر دائمًا خيارًا واحدًا أو آخر مربحًا. لذلك يجب الانتباه لمميزات كل عرض

النظام العام للضرائب هو الخيار الأكثر شيوعًا. يمكن استخدامه دائما. عادة ما يتم التعيين على "افتراضي". بمعنى ، إذا لم يشر المواطن إلى نظام خاص لدفع الضرائب ، فسيقوم تلقائيًا بإدارة الأعمال وفقًا للنظام العام.

من أجل اختيار الشكل الصحيح لإجراء IP ، تحتاج إلى معرفة المدفوعات النقدية التي من المفترض أن تتم في حالة معينة. تحت OSNO يدفع المواطنون:

• ضريبة على الممتلكات المملوكة لرجل أعمال ومشارك في الأعمال التجارية ؛
• ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات المباعة (18٪ من القيمة) ؛
• ضريبة الدخل (المنظمات تدفع 20٪ من إجمالي المبلغ المالي في عام 2016 ، IP- 13٪)

بالإضافة إلى كل شيء سيتعين عليه دفع مساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية لروسيا. هذا الدفع إلزامي لجميع أنظمة الضرائب. فقط في بعض الحالات ليس كذلك. يجب مراعاة هذا العامل.

إيجابيات وسلبياتالأساسية

أشكال الضرائب في روسيا معروفة بالفعل. ولكن ما هي إيجابيات وسلبيات كل خيار؟ يتطلب النظام العام ، كما رأينا بالفعل ، دفع مبلغ كبير من المال. هذا الخيار غير مناسب للشركات الصغيرة ذات الدخل المنخفض

غالبًا ما يستخدمه البائعون بسبب ضريبة القيمة المضافة. بعد كل شيء ، يمكنك تقليل المبلغ المدفوع للموردين. تتطلب BASIC تقارير مفصلة ، مصحوبة بأوراق جادة.

كما تبين الممارسة ، هذا الخيار مثالي لأصحاب المشاريع الفردية الذين يخططون للانخراط في تجارة الجملة. كنظير - العمل مع الشركات الكبيرة التي لها علاقة بضريبة القيمة المضافة. خلاف ذلك ، يوصى باستخدام أشكال أخرى من الضرائب لأصحاب المشاريع الفردية.

ECHN

على سبيل المثال ، يمكنك الانتباه إلى ESHN. هذا هو نظام الدفع النقدي الأقل شيوعًا. ينطبق فقط عندما يتعلق الأمر بالأعمال المتعلقة بالأنشطة الزراعية. أو بالأحرى مع الإنتاج.

يتطلب أوراقًا جادة ، وعمليًا ليس مطلوبًا. لذلك ، يكفي أن يعرف رواد الأعمال بوجود مثل هذا النوع من الضرائب. ولا أكثر. من الناحية العملية ، يتم فرض ضريبة زراعية واحدة في حالات منعزلة. أصبح لا يحظى بشعبية خاصة بعدإدخال براءات الاختراع. الآن ESHN هو النظام الأكثر فشلًا. هذا هو السبب في أنه ليس من المنطقي أن ترسمها بالتفصيل.

Imputation

الخيار التالي هو ضريبة واحدة على الدخل المحسوب. يطلق على هذا الشكل من الضرائب اسم "التضمين". ليس في الطلب الأكبر. وكل هذا يرجع إلى حقيقة أنه لا يُسمح لجميع أنواع الأعمال باختيار UTII.

من السهل تخمين أن هذا الخيار يعني أنه سيتم دفع ضرائب معينة. تسمح أشكال الضرائب ، اعتمادًا على حالة معينة ، بدفع غرامات مختلفة. ما هي الضرائب التي يتم دفعها مع UTII؟

إنه الوحيد. هذا ما يسمى - ضريبة واحدة على الدخل المحسوب. قياسا على النظام. يستبدل الضرائب على الممتلكات والدخل وضريبة القيمة المضافة. يتم تحديد الدفع حسب نوع العمل

مزايا وعيوب "التضمين"

يمكن لرائد الأعمال اختيار شكل الضرائب في أي وقت تقريبًا. ما هي إيجابيات وسلبيات UTII؟ من يوصى باستخدام هذا النوع من دفع الضرائب ومتى؟

الشيء هو أن الأعمال الورقية فقط ، بالإضافة إلى التقارير التفصيلية ، من بين السلبيات. عليك ملء الكثير من المستندات ، والاحتفاظ بتقارير ربع سنوية ، وكل هذا على الرغم من حقيقة أنه يتم دفع ضريبة واحدة فقط.

يمكن للشركات الصغيرة فقط اختيار UTII. إذا كانت حصة مؤسسة أخرى في النشاط التجاري أكثر من 25٪ أو إذا كانت الشركة توظف أكثر من 100 موظف ، فإن "التضمين" ليسمُطبَّق. هذا محظور.

تشمل المزايا عدم الاعتماد على الدخل ، وكذلك إمكانية تخفيض أقساط التأمين على حساب مرؤوسيهم. يتم تحديد UTII عندما يكون ذلك ممكنًا.

حول براءات الاختراع

هذا نموذج مثير للاهتمام من UTII. يولي رواد الأعمال اهتمامًا وثيقًا لنظام الضرائب في روسيا. في الواقع ، اعتمادًا على نوع دفع الضرائب المختار ، غالبًا ما يعتمد نجاح الأعمال التجارية. بتعبير أدق ، ماذا سيكون ربح رجل الأعمال.

الإصدار الحديث هو نظام براءات الاختراع. ربما يكون الخيار الأكثر نجاحًا لأولئك الذين يريدون تجربة أنفسهم في عمل معين. يعني الغياب الفعلي للضرائب. إنه مشابه إلى حد ما لـ UTII - فهو صالح فقط لأنواع معينة من الأنشطة.

يجب على المواطن الذي يستخدم هذا النظام شراء براءة اختراع لفترة معينة. ثم قم بإجراء الأعمال بهدوء. هذا الخيار لا يعني أي ميزات أخرى.

اختر ما إذا كنت تريد الحصول على براءة اختراع

أشكال الضرائب في روسيا - هذا ما يحظى باهتمام جدي. يجب الانتباه إلى براءات الاختراع إذا كان النشاط يسمح من حيث المبدأ باستخدام هذا النظام. ما هي إيجابيات وسلبيات هذا السيناريو؟

العيوب - هذه هي الصلاحية المحدودة لبراءة الاختراع ، والتكلفة المختلفة للوثيقة في مناطق معينة ، واستحالة الحصول على التصريح المناسب للعمل بأكمله. تسمح لك مناطق معينة فقط باختيار طريقة دفع الضرائب هذه.

يتمتع نظام براءات الاختراع بمزايا أكثر. الحد الأدنى من الأعمال الورقية ، لاضرائب ورسوم إضافية. يتم دفع براءة الاختراع ، ثم يتم الاحتفاظ بدفتر الأستاذ الخاص فقط. من الجيد استخدام مثل هذا النظام لاختبار قوتك. يمكنك شراء براءة اختراع لمدة شهر واحد فقط ثم معرفة ما إذا كان بإمكانك إنشاء مشروع تجاري أم لا.

USN

الخيار التجاري الأكثر شيوعًا لأصحاب المشاريع الفردية هو شكل مبسط من الضرائب. هذا الخيار شائع بين رجال الأعمال المبتدئين ورجال الأعمال. يسمح لك بدفع الحد الأدنى من المال. في نفس الوقت ، فهي بعيدة كل البعد عن أن تكون مناسبة لجميع أنواع الأنشطة.

بشكل عام ، لا توجد قيود على النظام الضريبي المبسط. لكن في بعض الحالات ، يعتبر هذا الخيار غير مربح للغاية. كقاعدة عامة ، يقوم رواد الأعمال بعدة مدفوعات:

• ضريبة الدخل ؛
• أقساط التأمين.

يتم دفع الضرائب مرة واحدة في السنة ، كما يتم تقديم التقارير مرة واحدة كل 12 شهرًا ، في نهاية فترة إعداد التقارير الضريبية. قد تتطلب "المبسطة" مبلغًا مختلفًا من المال. كل هذا يتوقف على نفقات ودخل رجل الأعمال.

من الأرباح والتكاليف

ما المثير للاهتمام في النموذج الضريبي المدروس؟ يعد نظام الضرائب المبسط الخيار الأكثر شيوعًا بين رواد الأعمال. الآن يتم استخدام براءات الاختراع جنبًا إلى جنب مع نظام الضرائب المبسط.

لقد قيل بالفعل أن "المبسطة" قد تتطلب مبالغ متنوعة من المال. يعتمد الكثير على النفقات والدخل. يستخدم هذا الشكل من الضرائب نظامين:

1. مدفوعات الدخل. يتم تطبيقه في حالة عدم وجود نفقات أو في حالة وجودهاالتفاهة. في هذه الحالة عليك أن تدفع للولاية 6٪ من الربح السنوي
2. مدفوعات حساب الدخل. تستخدم لتقليل الوعاء الضريبي من خلال الإنفاق. يتم دفع من 5 إلى 15٪ من الربح ويبقى بعد الاستقطاعات. تحقق من كل منطقة للحصول على معلومات دقيقة.

غالبًا ما يستخدم رواد الأعمال أصحاب المهن الحرة الخيار الأول. هذا هو السبب في أن الكثيرين يقرنون النظام الضريبي المبسط بضرائب بنسبة 6٪. النظام الأكثر ربحية لرواد الأعمال المبتدئين. الانتقال إلى نظام مبسط مألوف لدى الكثيرين.

حدد أو انقل

كيف تختار أو تتحول إلى نظام ضريبي أو آخر؟ بشكل عام ، يتم تنفيذ هذا الإجراء ، كقاعدة عامة ، مباشرة عند تسجيل مواطن كرائد أعمال فردي. يؤدي نظام دفع الضرائب المحدد مسبقًا إلى الحد الأدنى من الإزعاج. لذلك ، يوصى بتحديد الخيار الذي يناسب الشركة على الفور. كقاعدة عامة ، يشارك المواطنون في تسجيل رواد الأعمال الأفراد عندما يعرفون بالضبط وفقًا للمخطط الذي سيدفعون الضرائب. عادة ، يشار إلى طريقة أو طريقة أخرى لدفع مساهمات الضرائب في طلب التسجيل. ولكن يمكنك اختيار نموذج أو آخر في أي وقت تقريبًا في عملك.

ما هي القيود المفروضة في هذه الحالة؟ الشيء هو:

1. سيتم تطبيق BASIC تلقائيًا إذا لم يحدد المواطن نظامًا خاصًا عند فتح IP.
2. يمكن الانتقال إلى شكل مبسط من الضرائب في غضون 30 يومًا من تاريخ فتح النشاط التجاري. مثل هذه القاعدةصالحة لاستخدام النظام الضريبي المبسط في السنة التي تم فيها فتح القضية. أو حتى الحادي والثلاثين من كانون الأول (ديسمبر) - عندها سيكون "التبسيط" ساري المفعول في العام المقبل. وفي البداية سيكون عليك العمل على BASIC
3. يفتح UTII في غضون 5 أيام من فتح النشاط التجاري. لنكون أكثر دقة ، من فتح IP. انتبه ، هناك بعض القيود. يوصى بمعرفة المزيد عنها في كل منطقة على حدة.
4. يتم شراء براءات الاختراع مقدمًا. إذا أراد شخص ما فتح رائد أعمال فردي واستخدام نظام براءات الاختراع ، فقبل التسجيل بـ 10 أيام ، يجب عليك الاتصال بمكتب الضرائب مع طلب مطابق. الخطوة التالية هي دفع ثمن الوثيقة. وعندها فقط يتم إضفاء الطابع الرسمي على النشاط التجاري.
5. ESKhN ، كقاعدة عامة ، يتم تسجيلها في غضون شهر من تاريخ فتح IP. بعد إدخال براءات الاختراع ، يكاد لا يحدث أبدًا في الممارسة.

إذن ماذا تختار

إذن ما هو شكل الضرائب الذي يجب أن يختاره رائد الأعمال الفردي؟ كما تبين الممارسة ، هناك طلب كبير على USN التي تفرض ضرائب بنسبة 6 ٪ ، بالإضافة إلى براءات الاختراع. بعد ذلك يأتي UTII. يوصى بالاختيار الأساسي عندما يتعلق الأمر بمبيعات الجملة النشطة ، وكذلك العمل مع الشركات ذات ضريبة القيمة المضافة.

في الواقع ، يجب على كل رائد أعمال أن يقرر بنفسه ما هو مفيد لنشاط معين. يمكن نصح المبتدئين بالبدء في استخدام براءة اختراع. واستنادا بالفعل إلى الخبرة المكتسبة ، افتح الأنشطة بشكل أو بآخر من الضرائب. هذا خيار جيد يسمح لك بالتحقق من سير العملناجح

إذا كان الشخص يخطط للعمل لنفسه ، دون مرؤوسين ، يوصى بـ "التبسيط". أو اترك براءة اختراع - فهذه هي بالفعل ما يريده رائد الأعمال. ليس من الممكن دائمًا اختيار نظام براءات الاختراع لدفع الضرائب. لكن إذا كانت هناك فرصة كهذه ، فمن الأفضل استخدامها لاختبار قوتك.