تقنيات التحليل: التصنيف ، الأساليب والطرق ، النطاق

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

لنبدأ بمفهوم عام. التحليل هو كلمة يونانية قديمة تشير إلى تقسيم كائن أو ظاهرة إلى عناصر مكونة لدراستها التفصيلية. على سبيل المثال ، عندما يفك طفل رأس دمية ليرى ما يصدر صوتًا بداخلها ، فإنه يقوم بتحليل جهازها. تدرس العبارة المألوفة "التحليل الطيفي" أيضًا تكوين الأجسام ، ولكن دون التواء الرأس ، ولكن بمساعدة تقنية خاصة - دراسة أطياف انبعاث المادة.

التعريف

يمكنك دراسة كل شيء تقريبًا بمساعدة التحليل. سنركز على التحليل الاقتصادي ، والذي في جوهره يتوافق تمامًا مع المعنى اليوناني الأصلي.

التحليل الاقتصادي هو دراسة النشاط الاقتصادي للمشروع من خلال دراسة المؤشرات الفردية. بمعنى آخر ، هذا هو تقسيم كل واحد إلى عناصر. تتم دراسة كل شيء: أسباب التغيرات في مثل هذه المؤشرات ، العلاقة بينها وبين الظواهر الأخرى ، إلخ.

اليوم فيجمعت الأعمال التحليلية المالية مجموعة رائعة من أساليب التحليل الاقتصادي. هناك طرق عديدة تختلف في الأهداف وطرق تجميعها والطبيعة الرياضية وما إلى ذلك. من المثير للاهتمام للغاية دراستها ، وتطبيقها بشكل صحيح هو متعة فكرية حقيقية.

ماذا ولماذا يتم تحليله

مجال الاهتمام الرئيسي للتحليل الاقتصادي هو الأنشطة الحالية للمؤسسة مع دراسة ممتلكاتها ووضعها المالي. قد يشمل نطاق هذه الدراسة مكونات الإنتاج واللوجستيات ، وعمل الوحدات الفردية ، وما إلى ذلك. تعتمد مجموعة المؤشرات فقط على أهداف دراسة معينة ، على الرغم من أن الهدف العام لأي تحليل اقتصادي هو نفسه دائمًا: البحث عن الاحتياطيات والموارد الإضافية لتحسين كفاءة الأعمال.

لا يتفق الجميع على أن أساليب التحليل في الاقتصاد هي علم ، على الرغم من أن عبارة "نظرية التحليل الاقتصادي" تحظى بشعبية كبيرة في العديد من المصادر. تم وصف طرق وتقنيات تنفيذها جيدًا واختبارها وتنظيمها ، مما يجعل موضوع التحليل الاقتصادي تخصصًا أكاديميًا كاملاً.

كيف بدأ كل شيء

لقد كان التحول التدريجي لمحاسب بأكمام سوداء مع عداد خشبي على الطاولة إلى محلل مالي براتب مرتفع للغاية وجهاز كمبيوتر محمول فضي في يديه. كانت المحاسبة لفترة طويلة المصدر الرئيسي للمعلومات حول الحالة المالية والاقتصادية العامة للمؤسسة. يتكون هذا الحساب منالمؤشرات الفردية. لفترة طويلة ، كان المحاسبون مهتمين بكل شيء: من أين أتت الأموال ، وماذا مع الاحتياطيات ، وما الذي يهدد الاستقرار ، وما إلى ذلك. كان لديهم مساعدتان قويتان في التحليل تحت تصرفهما: الرياضيات والإحصاء.

بشكل مفاجئ ، في معظم الشركات ، لا تزال حصة المساهمة المعلوماتية من المحاسبة في التحليل العام حوالي 70٪.

في الصيغ الحديثة للتحليل الاقتصادي ، يتم دراسة جميع جوانب النشاط الاقتصادي للشركات. إن التقدم في تطوير طرق جمع المعلومات ومعالجتها ضخم. بدون تحليل اقتصادي أولي اليوم ، لن يبدأ أحد في أي إصلاحات أو ابتكارات أو خطوط أعمال جديدة. يعد التحليل الكفء اليوم جزءًا لا يتجزأ من عمل فعال ومتطور.

تصنيف طرق التحليل الاقتصادي

جميع أنواع وطرق البحث التحليلي لأنشطة الشركة تنقسم إلى مجموعتين من التحليل:

1. إداري.
2. المالية.

هذا التقسيم لأساليب وتقنيات التحليل الاقتصادي يرجع إلى الاختلاف في محتوى الدراسة وأهدافها.

قبل مراجعة الأنواع الرئيسية ، تجدر الإشارة إلى أن فصل الأساليب التحليلية في الأعمال التجارية أصبح مؤخرًا أكثر وأكثر مشروطة. ومع ذلك ، من أجل فهم الأساليب واختيارها بكفاءة في عملك ، من الأفضل دراسة طرق التحليل بالطريقة التقليدية: طريقة تلو الأخرى.

التحليلات المالية

ينقسم التحليل المالي إلى قسمينسلالات البحث:

• يتم إجراء التحليل المالي الخارجي فقط لتقييم الوضع المالي العام في الشركة ، بما في ذلك السيولة والملاءة المالية والمؤشرات الأخرى. يتم إجراء مثل هذه الفحوصات من قبل البنوك وشركات التدقيق وإدارات التفتيش الضريبي - وجميعهم يتلقون تعليمات من المنظمات المهتمة أو المرخص لها.
• يمكن إجراء التحليل المالي الداخلي مع مجموعة متنوعة من المهام. على الرغم من إجراء مثل هذه الدراسة داخليًا ، إلا أنها أصعب بكثير وأكثر أهمية من جميع المراجعات الخارجية. تسمح لك طرق وتقنيات التحليل الاقتصادي للاستخدام الداخلي بالتحكم في الربحية والربح في الديناميكيات ، وتتبع كفاءة استخدام أموالك الخاصة والمُقترضة ، وتحديد قيمة محفظة الشركة من خلال تحديد نقاط التغيير ، وما إلى ذلك. المؤشرات متنوعة وخطيرة للغاية. تهدف طرق التحليل هذه دائمًا إلى إيجاد حلول إدارية لتحسين العمل وتحسين المشهد المالي للشركة. لذلك ، يكون الفرق بين التحليل المالي الداخلي والتحليل الإداري غير واضح في بعض الأحيان.

تحليلات الإدارة

تحليل الإدارة للاستخدام الداخلي فقط. نطاق الأسئلة والمؤشرات في هذه الحالة واسع للغاية ويمكن أن يتغير حسب الحاجة. مع هذا النوع من البحث ، تشارك جميع الأقسام الهيكلية للشركة تقريبًا في جمع المعلومات وتحليلها. غالبًا ما نتحدث عن المؤشرات الفنية أو مؤشرات الإنتاج التي تتطلب الدراسة. قد يشمل هذا أيضًاأنواع مختلفة من قضايا "الموارد": كفاءة استخدام الأصول الثابتة ، والموارد البشرية ، والمواد الاستهلاكية. أهم جزء في تحليل الإدارة هي المؤشرات المتعلقة ببيع السلع أو الخدمات: حجمها وتكلفتها والتغييرات في تفضيلات العملاء. يمكن أن تكون طرق وتقنيات التحليل الاقتصادي لقرارات الإدارة متنوعة للغاية ، ولا توجد حدود لشكل البحث.

طرق التحليل حسب الوظائف والمهام

دعونا نفكر في طرق مختلفة لتحليل حالة الشركة.

1. تسويق

واحدة من أكثر تقنيات التحليل شيوعًا لتقييم الأسواق المختلفة: المواد الاستهلاكية والمواد الخام للإنتاج والتوزيع والمنافسين ومجموعات العملاء ، إلخ.

2. الاستثمار

أحد أكثر أنواع الأبحاث جدية وكاملة ، والذي يعتبره العديد من الخبراء عنصرًا مستقلًا تمامًا في نظرية الاستثمار ، على الرغم من أنه في جوهره "قريب" من التحليل المالي الداخلي. الهدف من هذه الطريقة بسيط للغاية: تقييم الغرض من أجل اتخاذ قرار الاستثمار. ومن ثم التغطية الواسعة للمؤشرات مع المواصفات الأكثر تفصيلا ورصد التغييرات في هذه المؤشرات في الديناميات.

3. التكلفة الوظيفية

رائع لبحوث الأنظمة عندما تحتاج إلى معلومات حول عملية أو منتج أو قسم أو مستوى إدارة معين. عادة ما تكون المهمة هي إيجاد تقليل التكلفة في قطاع اقتصادي معين.

أنواع التحليل بواسطةنطاق الأنشطة

يتم استخدام نوع التحليل الشامل أو الكامل على نطاق واسع ، والذي يشمل جميع جوانب أنشطة الشركة.

هناك أيضًا تحليل موضوعي يبحث في العناصر الفردية. قد يكون هذا ، على سبيل المثال ، تحليل أسباب ارتفاع معدل دوران الموارد البشرية في الشركة.

يمكن أن يُعزى تنوع كائنات الدراسة إلى هذه المعايير. قد يشير التحليل إلى دراسات الاقتصاد الجزئي للوحدات الاقتصادية الفردية: ورشة عمل ، مستودع ، قاعدة إصلاح ، مصنع ، إلخ.

تحليل الاقتصاد الكلي يتعامل مع الصناعات الفردية أو الاقتصادات الإقليمية أو الدراسات المعقدة عبر الصناعة.

التحليل الاقتصادي حسب التوقيت

يمكن إجراء البحث لفترة زمنية مختلفة للشركة. هناك الأنواع التالية من التحليل الاقتصادي:

• أولية. مفيد بشكل خاص عند وضع خطة عمل أو أي مشروع جديد آخر. عادة ما يكون الغرض من مثل هذا التحليل هو معرفة ما إذا كانت الشركة أو قسمها قادر على التعامل مع الأحجام والتغييرات المخطط لها.
• الحالي. غالبًا ما يشبه التقارير التشغيلية الكلاسيكية التي يتم وضعها كل صباح على مكتب المدير. اليوم قد لا يكونون على الطاولة ، ولكن على شاشة المراقبة ، لكن الجوهر يظل كما هو: وفقًا للمعايير المحددة ، يتم إعداد تقرير تشغيلي لمراقبة النشاط الاقتصادي في الديناميكيات.
• نهائي. معلومات مفيدة للغاية يهملها بعض المديرين. إنه بأثر رجعييمكن أن تساعد دراسة الفترات الماضية في استخلاص استنتاجات قيمة للاستراتيجيات المستقبلية وتحسين الشركة.
• واعد. إنه أكثر انخراطًا ليس في التنبؤ بالمستقبل ، ولكن في حساب النتائج المتوقعة بدقة في الفترة الزمنية المخطط لها. يجب أن يلعب التقصير المهني دورًا حاسمًا في خطط تطوير الأعمال المستقبلية.

تحليل الكمية والجودة

يشمل تصنيف أساليب وتقنيات التحليل الاقتصادي نوعين من الأبحاث يمكن تسميتها بـ "الرياضية" و "الغنائية". كلاهما يتناسب تمامًا مع مفهوم "وحدة الأضداد".

التحليل العاملي (الكمي)

الطريقة الأكثر شيوعًا بين الممولين والمحاسبين تسمح لك بالحصول على معلومات بناءً على مقارنة المؤشرات الكمية. يتم استخدام كل من القيم المطلقة والنسبية هنا. يتضمن هذا النوع من التحليل أنواعًا مختلفة من المقارنة: بالمتوسطات ، مع الأفضل ، والأسوأ ، والماضي. في مثل هذه الحالات ، تحظى الأساليب الإحصائية للتحليل الاقتصادي بشعبية كبيرة. تستخدم العديد من المؤسسات أيضًا طرق المحاسبة التقليدية في شكل قيد مزدوج وميزانية عمومية.

بدائل السلسلة ، التجميعات الرياضية ، الفهرسة ، الصيغ المتكاملة - كل هذا يشير إلى طرق تحليل مجموعة فرعية "رياضية".

التحليل النوعي

هنا ، يتم افتراض الخصائص المقارنة وآراء الخبراء إلى حد كبيرالعمليات والظواهر الاقتصادية. هذه التقنية لها "غنائية" أكثر: يمكن أن تكون حتى ألعاب تجارية أو عصف ذهني ، وتطوير سيناريو وطرق أخرى لتسهيل مجموعات الخبراء. الشيء الرئيسي هو مقارنة مجموعة المعلومات الواردة بشكل صحيح وترتيبها في شكل سيرة ذاتية متماسكة. من الأفضل إجراء التحليل النوعي بواسطة محترفين ذوي خبرة حتى لا يتحقق خطر تشويه المعلومات بسبب ذاتية آراء الخبراء الفرديين.

تنوع طرق التحليل الاقتصادي

نظرنا في أنواع عديدة من الأبحاث حول الوضع الاقتصادي للشركات. بالإضافة إلى ذلك ، هناك تحليل صريح.

في هذه الحالة ، الاسم يتحدث عن نفسه. في بعض الحالات العاجلة ، ليس من الضروري استخدام التقنيات والأساليب الأساسية للتحليل الاقتصادي في شكل بحث أساسي لمجموعة كاملة من المؤشرات. إذا ، على سبيل المثال ، أثناء المناقصة ، كنت بحاجة إلى معلومات موثوقة حول الطرف المقابل ، فسيكون التشخيص السريع للوضع المالي للشركة باستخدام تحليل المؤشرات الرئيسية المختارة كافياً.

في بعض الحالات يتم استخدام طريقة الهامش

هذه بالفعل تقنية وطريقة للتحليل الاقتصادي باستخدام النمذجة الرياضية ، والغرض منها هو إيجاد وتحديد الخيار الأفضل لأي مشكلة. ترتبط طريقة الهامش بحساب نقطة التعادل. المؤشر الرئيسي هو الدخل الهامشي ، والذي يجب رفعه بكل الوسائل ، لأن حجم وسرعة الربح يعتمدان عليه. محضمن الناحية الحسابية ، الدخل الهامشي هو الفرق بين إيرادات المبيعات قبل الضرائب والتكاليف المتغيرة.

يجب أيضًا ذكر طرق البحث الديناميكية والثابتة.

في الواقع ، هذه الأساليب معاكسة لبعضها البعض. إذا تضمن التحليل الثابت مؤشرات أداء غير متغيرة ، فإن التحليل الديناميكي يتعامل مع التحكم في مجموعة من المؤشرات ومراقبتها في سياق تغييراتها بمرور الوقت. يمكن أن تكون فترة التقرير أي - من شهر إلى عقد. الشيء الرئيسي هو تتبع ديناميكيات التغييرات مع عواملها الرئيسية. يمكن أن يكون هذا ، على سبيل المثال ، معدل نمو إجمالي التكاليف أو ديناميكيات الإيرادات من مبيعات المنتجات.

المعيار - الكفاءة

يمكن تطبيق التحليل الاقتصادي التشغيلي على أي مستوى إداري أو وحدة وظيفية. ميزته الرئيسية هي حسن توقيت البحث وأقصى قرب زمني من عمليات النشاط الاقتصادي. هذا ليس تحليلًا صريحًا ، حيث يتم فحص الحد الأدنى المطلوب من المؤشرات. يمكن إجراء التحليل التشغيلي الذي يغطي عددًا كبيرًا من المؤشرات. في معظم الحالات ، يكون الغرض من تقنية التحليل هذه هو العثور على أسباب الفشل أو الفشل لإيجاد حلول فورية للقضاء عليها.

النتائج هي الأهم

التحليل الاقتصادي النهائي هو النوع الأكثر اكتمالاً وتفصيلاً من الدراسة الاقتصادية لأداء الشركة. ينتمي إلى الأساليب الرئيسية للتحليل الاقتصادي ويتم إعداده بناءً على نتائج تقارير المؤسسة المختلفة. مثلتعطي الدراسة تقييمًا نهائيًا لأنشطة الشركة لفترة محددة (غالبًا لمدة عام). هذا النوع من التحليل هو أدق شوكة رنانة في إنشاء الشركة لتحسين جودة العمل في المستقبل. لا يمكن القيام بذلك إلا من خلال فحص جميع الأنشطة بصدق وموضوعية مع التركيز بشكل خاص على المجالات التي يمكن تحسينها أو تحسينها.

لن يقول أحد كم عدد الأساليب الحديثة للتحليل الاقتصادي الموجودة اليوم. لأنها واحدة من أكثر المجالات تقلبًا في اقتصاد الأعمال. يعتمد اختيار طريقة البحث وتقييم الوضع الحقيقي للأمور على عدة عوامل. لكن هناك قاعدة واحدة صارمة وسريعة: إجراء التحليل الاقتصادي باستمرار وبأكثر الطرق جدية.