رأس مال البنك: التعريف والمعنى والأنواع. رأس مال البنك التجاري

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

نشأ مصطلح "البنك التجاري" في فجر العمل المصرفي. كان هذا بسبب حقيقة أن منظمات الائتمان كانت تخدم التجارة في ذلك الوقت بشكل رئيسي ، وبعد ذلك فقط - الإنتاج الصناعي. اليوم ، البنك التجاري هو مؤسسة تنفذ ما يصل إلى 200 معاملة مالية ، أهمها قبول الأموال للودائع والإقراض وخدمات إدارة النقد. أي نوع من نشاط مثل هذه المنظمات مستحيل دون توافر رأس المال. دعونا نلقي نظرة فاحصة على هذا المفهوم.

ما هو رأس مال البنك التجاري؟

رأس المال هو مجموع جميع مصادر أموال البنك. ومن هنا ينقسم إلى فئتين رئيسيتين:

1. المصرفية الخاصة.

2. منجذب:

• إيداع - الأموال المودعة في حسابات عملاء مؤسسة مصرفية ؛
• non-Deposit - الأموال المستلمة في خزائن البنك من سداد القروض من قبل دائنيه ، وكذلك من بيع التزامات الديون الخاصة بهم.

كفاية رأس مال البنك هي أهم مؤشر على موثوقيته ؛ يحدد القدرة على التعامل مع المالية المحتملةالمشاكل من تلقاء نفسها ، وليس على حساب عملائها. تم إدخال نسبة كفاية رأس المال N1.0 لمؤسسات الائتمان الروسية. قيمته الدنيا المسموح بها هي 8٪. إذا انخفض H1.0 من أي بنك إلى أقل من 2٪ ، فسيتم إلغاء ترخيصه بشكل عاجل.

الآن دعونا نتعامل مع رأس المال السهمي للبنوك الروسية.

مفهوم "رأس المال الخاص"

حقوق الملكية هي بدورها مجموع عدة مكونات:

• الصناديق القانونية ؛
• رأس مال إضافي
• صندوق احتياطي ؛
• احتياطيات تأمين
• صناديق خاصة
• الربح لم يتم توزيعه خلال فترة التقرير

يغطي رأس مال البنوك في المتوسط 10-20٪ من إجمالي احتياجاتها من الأموال. هذا بسبب ما يلي:

• البنوك هم وسطاء في السوق المالية ، فهم يعملون في المقام الأول مع الأموال التي تم جذبها بدلاً من الأموال الخاصة بهم.
• أصول البنك عالية السيولة وقابلة للتسويق بسرعة ، مما يجعل المبالغ الكبيرة من رأس المال غير ضرورية.
• احتمال حدوث انخفاض حاد في حصة الأموال التي تم جذبها ضئيل للغاية - من غير المرجح سحب الأموال الجماعي من الودائع من قبل السكان بسبب نظام التأمين على الودائع الحالي.

دعونا نحلل كل عنصر من رأس مال البنك بمزيد من التفصيل.

حصة رأس المال

يرجع تكوين رأس المال المصرح به إلى إصدار الأسهم العادية والمفضلة. يجب تسجيل جميع الأوراق المالية.يتكون العدد الأول بالضرورة من الأسهم العادية فقط ويتم توزيعه على المؤسسين ، والقضايا اللاحقة - بين مواطني الاتحاد الروسي وغير المقيمين ، والكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، والمؤسسات غير الحكومية والشركات الحكومية.

الفرق بين الأوراق المالية العامة والمفضلة هو كما يلي:

• لمالك السهم العادي حق التصويت في اجتماع المساهمين ويحق له الحصول على أرباح. ومع ذلك ، يتم استحقاق المدفوعات له فقط بعد استحقاق توزيعات الأرباح لمالكي الأسهم الممتازة.
• مالك هذا الضمان المفضل لا يحق له التصويت في اجتماعات المساهمين ، ولكن يتم دفع مبلغ ثابت من الأرباح ، ويمكنه رفع دعوى ملكية في المحكمة عند تصفية البنك.

إذا كان البنك يمثل رأس مال ، فإن رأس ماله المصرح به يتكون من مساهمة بعض الأسهم من قبل المؤسسين. في حالة إنشائه بجذب الاستثمارات الأجنبية يجوز الاحتفاظ بجزء معين منه بالعملة الأجنبية.

احتياطي وصناديق أخرى

الغرض من إنشاء صندوق احتياطي هو تعويض الخسائر المالية في العمليات النشطة. إذا كان مبلغ الدخل المستلم أقل من المخطط له ، فإن الأموال من هنا تستخدم لدفع أرباح الأسهم على الأسهم الممتازة والفائدة على السندات.

يتم تشكيل الصناديق الأخرى فقط على حساب أرباح البنك. تخضع إجراءات إنشائها واستخدامها بشكل صارم من خلال القوانين التشريعية للاتحاد الروسي.

رأس مال إضافي

رأس المال الإضافي هو المبلغ الإجمالي الذي يتكون من:

• سعر الممتلكات التي حصل عليها البنك للاستخدام المجاني من الأفراد والكيانات القانونية.
• قسط المشاركة - يحدث عندما تكون قيمة السهم عند إصداره أعلى من القيمة الاسمية
• زيادة قيمة ممتلكات مؤسسة مصرفية أثناء إعادة تقييمها اللاحقة.

احتياطيات التأمين

يجب بالضرورة تكوين احتياطيات التأمين على حساب أرباح البنك - وهذا ما ينسبه التشريع. والغرض الرئيسي منها هو التخفيف من الآثار المالية السلبية لانخفاض قيمة أي أصول.

تتكون هذه الفئة من الاحتياطيات:

• لخسائر القروض المحتملة.
• حسب الذمم المدينة
• للاستهلاك المحتمل للأسهم والسندات ، إلخ.

الأرباح المحتجزة

الدخل الذي لم يتم توزيعه خلال فترة التقرير ، يمكن أن يُنسب الربح المتبقي بعد سداد العبء الضريبي بالكامل إلى الأموال الخاصة بمؤسسة الائتمان. يمكن للبنك التصرف في هذا الدخل في مصلحته الخاصة.

وظائف حقوق الملكية

تؤدي حقوق ملكية البنك عددًا من الوظائف المهمة:

• الدائر - تستثمر منظمة مصرفية أموال العملاء في عدد من العمليات المربحة ، والتي تجلب الدخل لنفسها وللمودعين.
• تشغيلي - رأس المال السهمي المقصود به أن يكون المصدر الرئيسي للموارد النقدية للائتمانالمنظمات.
• التأمين - تساعد الصناديق الخاصة البنك على البقاء واقفاً على قدميه في حالة الصعوبات المالية.

البنوك ورأس مال الأمومة

في الختام ، لنتحدث عن رأس مال الأمومة - الدعم المالي للعائلات ، مجموعة متنوعة من الحوافز الحكومية لزيادة معدل المواليد. بطبيعة الحال ، لا ينطبق على أموال البنك ، بل هو ملك لعميله. هذا المبلغ ، الذي بلغ 453026 روبل لعام 2017 ، يُدفع للوالدين أو للآباء بالتبني بعد ولادة أو تبني طفل ثانٍ. يمكن استخدام الشهادة الشخصية "رأس مال الأمومة" في الأغراض التالية:

• تكوين الجزء الممول من معاش الوالد
• تحسين الظروف المعيشية للأسرة.
• دفع تكاليف تعليم الطفل.

لندرج البنوك الرئيسية التي تعمل برأس مال الأمومة:

• DeltaCredit - يمكن استخدام شهادة الأمومة لسداد الرهن العقاري المبكر.
• "UniCredit" - يستخدم رأس المال لسداد قرض عند شراء منزل في السوق الثانوية.
• Sberbank - لا تستخدم الشهادة فقط لسداد قرض رهن عقاري قائم لشراء شقة في مبنى جديد أو في السوق الثانوية ، ولكن أيضًا لسداد دفعة أولى.
• "VTB-24" - يمكن أن يصبح رأس مال الأمومة دفعة أولى ومبلغًا لسداد الرهن العقاري الذي تم الحصول عليه بالفعل.
• "فتح" - هنا يمكنك فقط استرداد شهادة العائلة جزئيًاالرهن العقاري.

رأس مال البنك هو مقدار الأموال الخاصة التي تتكون من عدة عناصر. فيما يتعلق بمؤسسات الائتمان ، لديها عدد من الميزات والوظائف المميزة ، والتي قمنا بتحليلها أيضًا في هذه المادة.