محاسبة الأموال في الحساب الجاري وفي مكتب النقدية للمؤسسة

محاسبة الأموال في الحساب الجاري وفي مكتب النقدية للمؤسسة
محاسبة الأموال في الحساب الجاري وفي مكتب النقدية للمؤسسة

فيديو: محاسبة الأموال في الحساب الجاري وفي مكتب النقدية للمؤسسة

فيديو: محاسبة الأموال في الحساب الجاري وفي مكتب النقدية للمؤسسة
فيديو: Assala - Soaal Basit | آصالة - سؤال بسيط [LYRICS] 2024, مارس
Anonim

يرتبط نشاط أي مؤسسة بطريقة أو بأخرى بالمدفوعات النقدية أو غير النقدية. المحاسبة للأموال والنقدية وغير النقدية تنعكس في المحاسبة على الحسابات:

50 - مكتب النقدية ، حيث تنعكس المعاملات المتعلقة بالمدفوعات النقدية ؛

51 - الحساب الجاري حيث تتم المعاملات غير النقدية من خلال البنك ؛

52 - ينطبق إذا كان لدى الشركة تسويات بالعملة الأجنبية ؛

55 - الأموال الموجودة في دفاتر الشيكات وخطابات الاعتماد والبطاقات المصرفية للشركات ؛

57 - الأموال التي تم تنفيذ عملية من أجلها على المؤسسة ، ولكن لسبب ما لم تصل في تاريخ معين على البنك.

بشكل عام ، تتم المحاسبة النقدية بشكل أساسي على الحسابين 50 و 51. ومن خلال هذه الحسابات تتم معظم المعاملات المالية.

المحاسبة النقدية
المحاسبة النقدية

محاسبة الأموال على الحساب الجاري تتم للتسويات بين المؤسسات بمساعدة مؤسسات الائتمان.

العمليات الرئيسية التي يتم إجراؤها باستخدام الحساب الجاري هي تحويل الأموال عن طريق أوامر الدفع لدفع ثمن السلع والمواد والخدمات.أيضًا ، يتم إجراء الحسابات باستخدام الميزانية ، ولكن هناك لحظة أخرى يمكن فيها للسلطات الضريبية سحب المبلغ من الحساب الجاري لدفع الديون المتأخرة والعقوبات الضريبية. يتم التحصيل بناءً على طلب الدفع دون قبول. وفقًا لطلب الدفع ، يمكنك أيضًا التسوية مع المنظمة المستفيدة ، على سبيل المثال ، الخدمات ، ولكن في هذه الحالة بقبول طلب الدفع. يمكنك أيضًا سحب النقود من حساب جاري باستخدام دفتر شيكات لأغراض معينة: دفع الرواتب ، وشراء المنتجات ، وما إلى ذلك. يجب توثيق الأغراض الموضحة في دفتر الشيكات والتي من أجلها يتم سحب الأموال.

المحاسبة النقدية
المحاسبة النقدية

يتم التحكم في محاسبة الأموال باستخدام كشف حساب بنكي. يعكس كل من المقبوضات إلى الحساب الجاري وعمليات التصرف مع توفير البيانات التحليلية للأطراف المقابلة. أوامر الدفع وفواتير الموردين مرفقة بالبيان.

في الوقت الحالي ، تعمل البنوك على خدمة العملاء بدون تلامس. بمساعدة الإنترنت وبرنامج "Bank-client" ("Sberbank Online") ، تجري الشركة معاملات على الحساب الجاري.

يتم الاحتفاظ بمحاسبة الأموال في المؤسسة من خلال السجل النقدي في الحساب 50. يتم إجراء التسويات النقدية للتسويات مع الموظفين على الأجور ، والتسويات مع الموردين ، وإصدار الأموال بموجب التقرير.

محاسبة الأموال في الحساب الجاري
محاسبة الأموال في الحساب الجاري

يمكن للكيانات القانونية إجراء تسويات ، ولكن هناك قيود: واحديجب ألا يزيد العقد عن 100 ألف روبل. أيضًا ، يتعين على المؤسسات أن تقدم للبنك في بداية العام حساب الحد النقدي ، والذي تتم الموافقة عليه بمبلغ معين لكل يوم. يجب إنفاق الإيصالات النقدية اليومية أو تحصيلها حتى لا يتجاوز الرصيد النقدي الحد المعتمد.

تتم محاسبة الأموال باستخدام المستندات الأولية: الإيصالات وأوامر الإنفاق - بالإضافة إلى الاحتفاظ بسجلات جميع المعاملات في التقرير النقدي ودفتر النقد. يجب أن تتوافق المستندات الأساسية مع شكل المستندات الموحدة وأن يتم تعبئتها في نماذج جاهزة أو عن طريق الطباعة على الكمبيوتر. وبالمثل ، يمكن إنشاء دفتر النقدية في شكل إلكتروني ، إذا تم الاحتفاظ بالمحاسبة في البرنامج ، ولكن يجب طباعته يوميًا وتثبيته في غلاف ، ثم خياطته وتثبيته في نهاية فترة التقرير.

موصى به:

اختيار المحرر

"Transneft": ملاحظات من الموظفين حول صاحب العمل وظروف العمل والأجور

تطوير المنظمة: الأساليب والتقنيات والمهام والأهداف

تصميم استثماري. دورة حياة المشروع الاستثماري وكفاءته

مستثمر نشط. ما الذي يمكن أن تكسبه بسرعة وبالكثير

رأس المال الاستثماري: المفهوم وشروط الإنشاء وأنواعه والربحية

كيف تختار السندات للاستثمار؟

تصنيف الاستثمار: بحث ، مراجعة ، نصائح

كيف يمكن للفرد جني الأموال من أسهم غازبروم؟ توزيعات الأرباح على أسهم شركة غازبروم

الفرق بين الأسهم العادية والأسهم الممتازة: الأنواع ، الخصائص المقارنة

كيفية كسب المال على HYIPs - أسرار النجاح. ميزات مشاريع HYIP

تقييم جاذبية الاستثمار للمشروع: المفاهيم الأساسية ، الأساليب ، المبادئ ، طرق التحسين

Alpari Broker: مراجعات ، مراجعات ، ترخيص وتوصيات من خبراء

الاستثمار في الفضة: الإيجابيات والسلبيات ، والتوقعات. سعر الفضة

رأس المال الوهمي: المفاهيم الأساسية ، الأنواع ، الأشكال

مرحلة الاستثمار في المشروع. الكفاءة الاقتصادية للمشروع الاستثماري