المطلوبات المالية: التحليل ، الهيكل. السلبية هي

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

المطلوبات هي العمليات التي تشكل موارد البنك. لكل مؤسسة تجارية أهمية كبيرة. أولاً ، عوامل موثوقية البنك هي استقرار الموارد وهيكلها وحجمها. ثانيًا ، يؤثر سعر الموارد أيضًا على مقدار الربح. ثالثًا ، تحدد القاعدة النقدية حجم العمليات النشطة التي تدر دخلاً للبنك.

مفهوم التزامات المؤسسة المالية

ما هذا؟ تلعب العمليات السلبية دورًا اجتماعيًا واقتصاديًا مهمًا للغاية: فهي تجمع الأموال المجانية مؤقتًا من السكان والمؤسسات ، مما يسمح بتلبية احتياجات الاقتصاد في رأس المال العامل والثابت ، واستثمار الأموال (المدخرات) في الاستثمارات ، وتقديم القروض للسكان. الدخل من الودائع وسندات الدين يمكن أن يغطي جزئيا خسائر السكان من التضخمالتزامات البنك هي: علاوة الأسهم ، والأرباح ، والأموال ، ورأس المال المصرح به. وهذا يشمل أيضًا مجموعات أخرى. هذه هي رأس المال الإضافي والاحتياطي والأصولالمستثمرين ، والأرباح المحتجزة ، والودائع المنزلية.

هيكل المسؤولية

الآن دعنا ننتقل إلى دراسة أكثر تفصيلاً لتصنيف أموال المؤسسات المالية. تنقسم مطلوبات البنوك إلى مجموعتين

الأول هو التزامات المؤسسة المالية تجاه البنوك الدائنة والمودعين (ما يسمى بعمليات الإقراض السلبي). كل شيء واضح هنا. وفقًا لهذه العمليات ، يعمل البنك كمقترض ويعمل العملاء كمقرضين.

تتضمن المجموعة الثانية العمليات التي تولد مواردها الخاصة التي لا تتطلب عائدًا. كل شيء بهذه البساطة هنا. بعبارة أخرى ، هذه أموال مملوكة ومقترض.

تحليل مسؤولية مؤسسة مالية

ما هو الغرض منه؟ يقومون بتحليل مطلوبات البنوك لتحديد مكانها في هيكل المؤسسات الحكومية وغير الحكومية. تشمل المطلوبات المالية مقارنة المؤشرات المتوقعة مع خصائصها المحسوبة. في التحليل ، يتم التمييز بين الأموال الخاصة بالبنك والأموال المستقطبة "خارج البنك". يجب أن تكون نسبتهم أكبر من واحد. إذا كان هذا المؤشر أقل ، فسيكون هناك خطر عدم إعادة رأس المال المستثمر من قبل المستثمرين في هذا البنك.

تقوم دائرة التنظيم المالي والمراجعة والإحصاء الداخلي وكذلك هيئات الدولة المعتمدة بمراقبة وتحليل التزامات المؤسسات المصرفية باستمرار. تحدد الأموال التي تم جذبها ومقدارها النسبة المئوية التي ستشغلها مؤسسة مالية معينة في النظام المصرفي للبلد. إلىكانت تعمل بشكل طبيعي ، ويجب ألا تتجاوز هذه النسبة 10-11٪.

تحليل حقوق الملكية

ما هو ولماذا يتم تنفيذه؟ يمكن أن يعيق تحليل الأموال الخاصة حقيقة أن السوق المصرفية غير مستقرة. من خلال مراجعة التزامات البنك بانتظام ، يمكن توقع بعض المخاطر. وتطوير برنامج آخر لتقليلها.

عند تحليل حقوق الملكية ، يتم تقييم المؤشرات التالية: الديناميكيات ، والهيكل ، وتكوين الخصوم ، ومقارنة حقوق الملكية باستخدام المؤشرات الإجمالية والصافية ، والتغيرات في رأس المال الإضافي والمصرح به. يعطي تحليل الخصوم هذا فكرة عن أنواع وخصائص وهيكل تكوين مصادر الأموال. ولهذا تحتاج إلى تحليل رأس المال الخاص بك والمُقترض. هذه دراسة نوعية وكمية. بناءً على هذه البيانات ، يستخلصون استنتاجات حول التغييرات في هيكل الخصوم ، ويحددون ما هي مؤشراتهم لمدة شهر ، سنة ، عدة سنوات. نتيجة لذلك ، من الممكن وضع توقعات حول الاستثمارات المستقبلية المحتملة والتأكد من استقرار المؤسسة.

الودائع تحت الطلب في الخصوم المتداولة للبنك

تمثل الخصوم المتداولة الأرصدة النقدية في نهاية يوم التداول في حسابات العملاء. يمكن أن تكون هذه الأرصدة مختلفة وتتنوع من صفر إلى قيم قصوى ، لأن الوضع المالي للسكان مختلف ومتغير باستمرار. إذا افترضنا أنه سيكون هناك إعادة تعيين لجميع الحسابات فجأة ، فإن الأصول الحالية للبنك ستنتقل أيضًا إلى المنطقة السلبية. في الواقع الخطرحدوث هذا الموقف ضئيل للغاية ، لأن فتح وإغلاق ودائع العملاء أمر فوضوي. وبالتالي ، فإن المطلوبات المتداولة هي مجموعة من المتغيرات العشوائية والمستقلة في الكتلة الإجمالية للحسابات.

تحويل الأموال "القصيرة" إلى صناديق "طويلة"

يحدث هذا من خلال دعم الكتلة الإجمالية للأموال "القصيرة" عن طريق تجديد الموارد المتقاعد.

نتيجة لذلك ، يتم إنشاء رصيد غير قابل للضغط أو مقدار الخصوم المتداولة ، والتي يحتاج البنك إلى الحفاظ عليها طوال أنشطته. بعد كل شيء ، في هذه الحالة فقط سيكون من الممكن وضعها في أصول دائمة بمورد عادي (صافي رأس المال). هذا هو السبب في أهمية التجديد المستمر للحسابات الجارية وزيادتها المستمرة.

زيادة الخصوم المتداولة

إذا كان هناك زيادة في حجم الأموال في حسابات العملاء ، فهذا يعني أن مستوى الثقة في البنوك يزداد ، وبالتالي هناك سبب لتوسيع أنواع الخدمات المقدمة للمواطنين. تلعب الإدارات "غير المتوازنة" في المؤسسات المالية والائتمانية دورًا مهمًا هنا. إن إدخال البطاقات البلاستيكية وأنظمة الدفع المختلفة للجماهير يخلق ظروفًا جيدة لزيادة مستوى الخصوم المتداولة.

تولي البنوك اهتمامًا خاصًا لزيادة الطلب على الأموال لجميع فئات العملاء على الإطلاق (الأفراد والكيانات القانونية). بالإضافة إلى مشاريع "البطاقة" ، يتم إدخال "رواتب" مختلفة و "معاشات" وغيرها. في المجموع ، يشكلون جزءًا كبيرًا من الخصوم المتداولة. ومن سمات هذا الرأسمال ما يلي:وهناك جزء لا يتجزأ ورخيص من الموارد يسمح للبنك بتكوين هامش فائدة كبير. الموارد "الرخيصة" الرئيسية للمؤسسة هي مجرد التزامات جارية ، لأنها تساعد على خفض أسعار الفائدة على خدمات الإقراض.

مجموعة متنوعة من الالتزامات

نظرًا لأن الالتزامات هي أيضًا التزامات للمؤسسات (مالية) ، يتم تكوينها على حساب القروض. في هذا الصدد ، هناك التزامات قصيرة الأجل وطويلة الأجل ، حسب فترة الائتمان. كيف هم مختلفون؟

الالتزامات قصيرة الأجل تنص على سداد ديون القرض في غضون سنة واحدة (على سبيل المثال ، السحب على المكشوف المصرفي ، والقروض التجارية المختلفة).

طويلة الأجل يمكن سدادها على مدى عدة سنوات (ديون الإيجار وأنواع مختلفة من القروض).

المسؤولية في الميزانية العمومية

المطلوبات جزء لا يتجزأ من الميزانية العمومية. تعكس جميع إيصالات أموال البنك. تظهر الخصوم الجارية أو قصيرة الأجل أعلى في الميزانية العمومية. يمكن أن توجد في نفس دورة الإنتاج. كل شيء بسيط هنا. وبناءً عليه ، لا يتم الوفاء بالالتزامات طويلة الأجل في دورة إنتاج واحدة. يجب أن تكون الأصول والخصوم في الميزانية العمومية دائمًا متوازنة ، والفرق بين مجموعها هو رأس مال (ملك) مالك الشركة. هذا مؤشر مهم جدا. قد تعكس القيمة المذكورة رصيد رأس مال المالك ، إذابيع جميع الأصول ، وسوف تستخدم العائدات لسداد الديون. بمعنى آخر ، إذا كانت الأصول نوعًا من ممتلكات الشركة ، فإن المطلوبات المالية هي رأس المال الذي تشكلت منه هذه الممتلكات.تنعكس جميع الأصول والخصوم في الميزانية العمومية للشركة. يتم تجميعها لكل فترة إبلاغ معينة (معينة).