الضريبة عند بيع السيارة: المبلغ الذي لا يتوجب عليك دفعه؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

هناك طلب كبير على بيع وشراء أي عقار في روسيا. هذه هي أكثر أنواع المعاملات شيوعًا. بعد ذلك ، سنكون مهتمين بالضريبة عند بيع سيارة. متى وكم يجب أن تعطى للدولة؟ هل هناك أي أسرار تساعد في التهرب من الضرائب أو إضعافها؟ ما الذي يجب على البائع فعله بعد بيع السيارة؟ سيتم الرد على كل هذه الأسئلة في المستقبل. في الحقيقة فهم الموضوع أسهل مما يبدو للوهلة الأولى

نوع الضريبة

هل بيع السيارة خاضع للضريبة؟ كقاعدة عامة ، نعم. ولكن أي نوع من الدفع؟

دافعي الضرائب - يجب على مالكي السيارة تحويل ضريبة الدخل الشخصية دون فشل. هذه ضريبة دخل شخصية. وهي تدفع من اي دخل للمواطن باستثناءات نادرة

شراء وبيع الممتلكات يوفر الضرائب المناسبة. لذلك ، يعتقد الكثيرون أنه من الضروري دائمًا إجراء دفعة لصالح دائرة الضرائب الفيدرالية. ولكن هل هو حقا؟

مدفوعات غامضة

فيما يتعلق بمسألة ما إذا كنت بحاجة إلى دفع ضريبة على بيع السيارة ، فإن الإجابة الدقيقة ستعتمد على الظروف التيتمت الصفقة

من الناحية المثالية ، يتم فرض الضرائب على مواطني الاتحاد الروسي والأجانب. هذا يعني أنه سيتعين على البائع مواجهة ضريبة الدخل الشخصي بالمبالغ المحددة. ولكن في حالة استيفاء شروط معينة ، يُعفى مالكو السيارة بموجب القانون من الضرائب عند بيع السيارات. دعونا نتحدث عن هذا بمزيد من التفصيل.

كم تدفع

ما هي الضريبة على بيع سيارة مملوكة لشخص ما والتي يتعين على المواطنين الحديثين دفعها؟ اكتشفنا أننا نتحدث عن ضريبة الدخل الشخصي. من المستحيل توقع المبلغ المحدد للدفع

الشيء هو أن مواطني الاتحاد الروسي يقدمون 13٪ من الأرباح. وفقًا لذلك ، سيقوم البائع بتحويل ثلاثة عشر بالمائة من مبلغ المعاملة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

يتم تطبيق سعر فائدة مختلف على الأجانب. إنها 30٪ في 2018. لذلك ، من غير المربح بيع السيارات في روسيا للمواطنين الأجانب.

المبلغ الخاضع للمدفوعات

ما مقدار الضريبة المأخوذة من بيع السيارة؟ المشكلة الرئيسية هي أن الضرائب في روسيا فيما يتعلق ببيع السيارات موجودة فقط لمبالغ معينة من المعاملات.

من الناحية المثالية ، يجب أن يكون أكثر من 250000 روبل. بعد أن يكون مبلغ المعاملة أعلى من الرقم المحدد ، ستكون الضرائب سارية المفعول. لكن مع بعض التحفظات التي سنتطرق اليها بالتفصيل لاحقا

أقل من الحد الأدنى

هل بيع السيارة خاضع للضريبة؟ كما سبق ذكره ، ليس دائمًا. هناك عدد من الميزات التي تساعد في التخلص من الضرائب بموجب القانون.

إذا كان مبلغ الصفقةأقل من 250000 روبل ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة الدخل الشخصية تحت أي ظرف من الظروف. لسوء الحظ ، من الناحية العملية ، هذا الترتيب نادر للغاية. ولذلك هم تقريبا غير مهتمين.

مملوك لأقل من 3 سنوات

ما هي الضريبة التي تؤخذ من بيع السيارة؟ سيتم فرض ضريبة الدخل الشخصي على البائع ، والتي تساوي 13 بالمائة. هناك حالات لن تضطر فيها إلى التعامل مع المدفوعات المقابلة.

إذا كان المالك قد امتلك السيارة لمدة تقل عن ثلاث سنوات ، وكان المبلغ بموجب العقد أكثر من 250 ألف روبل ، فسيكون من الضروري تحويل ضريبة الدخل الشخصي دون فشل. هذه القاعدة موضحة في قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

مملوكة لأكثر من 36 شهرًا

ضريبة الدخل على بيع السيارة لا يتم تحصيلها دائمًا من مالكي السيارة. لفهم الموضوع قيد الدراسة بدقة ، تحتاج إلى معرفة المدة التي كانت السيارة مملوكة من قبل شخص معين.

هل امتلكت سيارة أقل من 3 سنوات؟ لقد التقينا بالفعل مع وضع مماثل. إذا كان مبلغ المعاملة بموجب العقد أكثر من 250000 ، فسيتم فرض الضرائب. لكن ماذا تفعل عندما يكون المواطن صاحب السيارة لأكثر من 36 شهرًا؟

في مثل هذه الظروف ، لا يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي. امتلاك مركبة لأكثر من 3 سنوات يعفي المالك من الضرائب عند بيع الممتلكات المنقولة. لا يوجد شيء صعب أو غير مفهوم في هذا

نفسك في "ناقص"

الضرائب عند بيع السيارة لا يجب دائما أن يتم تحويلها من قبل المالك السابق للسيارة. في الحياة الواقعية ، هناك عدد من المبادئ التي تعفي من التكاليف الإضافية عند الانتهاء من الدراسةنوع الصفقة

يُلاحظ عدم وجود ضريبة على بيع السيارة في الحالة التي يتم فيها تنفيذ الصفقة "بخسارة" للبائع. بمعنى آخر إذا باع مواطن سيارة أرخص مما يشتريها

لنفترض أن السيارة تم شراؤها في الأصل مقابل 600000 روبل. قرر المواطن بيع السيارة مقابل 590 ألف روبل. في هذه الحالة ، لا يتم تحصيل الضرائب حتى لو كان العقار مملوكًا لمدة تقل عن 3 سنوات.

تخفيض الإنفاق

على الرغم من كل الميزات المذكورة أعلاه ، يمكن للمقيمين المعاصرين في الاتحاد الروسي الاعتماد على تخفيض ضريبة الدخل الشخصي عند بيع المركبات. لكن لهذا سيتعين عليك جمع رزمة معينة من الأوراق.

أحيانًا يتم تخفيض ضريبة الدخل الشخصي عند بيع سيارة بمقدار نفقات صيانة النقل. على سبيل المثال ، يمكن أخذ إصلاح الماكينة وصيانتها في الاعتبار. ثم يتم تخفيض الوعاء الضريبي بمقدار معين

لا توجد وثائق

وماذا لو تم بيع السيارة بأكثر من 250 ألف روبل "ناقص" البائع ، لكن لا توجد وثائق تؤكد هذه الحقيقة؟

ضريبة الدخل على بيع السيارة سيتم تحصيلها بالمبلغ المحدد. لكن هذه القاعدة لا تنطبق إذا كان العقار مملوكًا لأكثر من 36 شهرًا.

تحديد القاعدة

افترض أن السيارة تم بيعها بمبلغ يتجاوز الحد الأدنى للإعفاء من ضريبة الدخل الشخصي. كيف يتم تحديد الوعاء الضريبي في ظل هذه الظروف؟

يكفي طرح 250000 روبل من المبلغ المنصوص عليه في عقد البيع. ستكون هذه الضريبةالقاعدة

لحساب الضريبة بدقة عند بيع سيارة ، يبقى مضاعفة القاعدة الناتجة بنسبة 13٪. ضع في اعتبارك العمليات على مثال جيد.

مثال على حساب الرسوم

فالسيارة مملوكة لمواطن منذ اقل من ثلاث سنوات. قرر صاحب السيارة بيعها لنفسه في "بلاس". في البداية ، تم شراء وسائل النقل مقابل 400000 ، وبيعت مقابل 600000 روبل. وثائق أول عملية شراء متوفرة. ما الدفعة التي ستواجهها في نهاية المطاف؟

لحساب ضريبة الدخل الشخصي للبيع والشراء ، تحتاج إلى إجراء الحسابات التالية:

• 600000 - 400000=200000 ؛
• 200000 × 0 ، 13=26000.

المجموع - ضريبة الدخل الشخصي ستكون 26000 روبل. هذه هي الدفعة التي سيتعين على البائع سدادها للمعاملة المكتملة.

مدفوعات بدون مستندات

وكيف يتم احتساب الضريبة عند إجراء معاملة بيع السيارة في "ناقص" للمالك؟ لنفترض أن مالك السيارة ليس لديه مستندات تؤكد تكاليف شراء السيارة.

ضع في اعتبارك الموقف: قبل عامين ، اشترى مواطن سيارة مقابل 300000 روبل. لا يوجد تأكيد لهذا. في عام 2017 ، باع المالك ممتلكات منقولة مقابل 600000 روبل.

سيتم احتساب الضريبة على مبيعات السيارات على النحو التالي:

• 600000 - 250.000=350.000 ؛
• 350.0000 ، 13=45500 روبل.

في النهاية ، سيتعين تحويل 45500 روبل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية من أجل العملية. يتم أخذ المبلغ الخاضع للضريبة من الفرق بين 250 ألف والمبلغ المنصوص عليه في العقد.

الإبلاغ

هناك المزيد من النقاط ، أوهالتي لم يتم ذكرها. ترتبط ارتباطًا وثيقًا بالضرائب عند شراء وبيع السيارات.

على سبيل المثال ، عند بيع سيارة ، سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. يتم توفير الوثائق ذات الصلة دائما. لا يهم إذا تم دفع الضريبة أم لا.

يستلزم عدم تقديم إقرار في الوقت المناسب في شكل ضريبة دخل شخصية 3 عقوبة معينة. حتى الآن ، يُعاقب على هذا الفعل بغرامة قدرها 1000 روبل. لازم تسددها في حالة دفع الضريبة واذا كان المواطن معفي من هذا النوع من المسؤولية

الوصف النهائي

بيع السيارة عن طريق الميراث يوفر الضرائب تمامًا كما هو الحال في البيع العادي للسيارة. لا يؤثر استلام الممتلكات بترتيب الميراث على الموضوع قيد الدراسة.

متى أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي منتظم؟ في روسيا ، هناك مواعيد نهائية معينة لتقديم نموذج 3-NDFL.

إعلان الأرباح المستلمة في موعد أقصاه 30 أبريل من العام الذي يلي فترة المعاملة. بمعنى آخر ، إذا تم بيع السيارة في عام 2017 ، فسيكون من الضروري إبلاغ الدولة في 2018 بحلول 30 أبريل.

تفويت الموعد النهائي ليوم واحد على الأقل ، كما ذكرنا سابقًا ، يستلزم عقوبات على بائع السيارة.

حتى موعد الدفع

اكتشفنا المبلغ المعفى من الضرائب عند بيع سيارة. والآن أصبح كل شيء واضحًا مع الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي. وإلى أي تاريخ تريد تحويل ضريبة الدخل الشخصي؟

النقدية للمعاملة سيكون لهاعلى منحه للدولة قبل 15 يوليو من العام التالي لعام توقيع المعاهدة. قبل هذه الفترة ، يمكن تحويل الأموال لاحقًا - لا

عقوبة التهرب الضريبي

من بين أمور أخرى ، قد يواجه المواطنون تأخيرات في ضريبة الدخل الشخصي. مثل هذا الوضع ينطوي على عقوبات معينة ، وهي الغرامات. ما الأحجام؟

لعدم دفع الضرائب وعدم تقديم الإقرار الضريبي يفرض غرامة قدرها 1000 روبل + 5 ٪ من مبلغ الدين. في نفس الوقت ، الحد الأقصى للعقوبة بالنسبة المئوية لا يمكن أن يتجاوز 30٪ من الضريبة.

بالإضافة إلى ذلك ، يحق للبائع دفع رسوم غرامة. تبدأ العقوبة المقابلة من 16 يوليو. يتوقف بعد أن يقوم المواطن بتحويل الأموال المطلوبة بموجب القانون إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

ما الذي يجب دفعه مقابل

لقد أخذنا في الاعتبار الضريبة الأساسية عند بيع سيارة. المعلومات المفيدة عن بيع المركبات لا تنتهي عند هذا الحد

الشيء هو أن صاحب السيارة بعد بيع عقاره سيواجه مفاجأة واحدة. نحن نتحدث عن ضريبة النقل. ما مدى قانونية هذا النوع من المطالبات؟

قانوني تمامًا. بعد مرور عام على بيع العقار ، يجب على البائع تحويل ضرائب الملكية إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. في حالتنا - ضرائب النقل. سيتم احتسابها مع الأخذ في الاعتبار أشهر ملكية السيارة في سنة معينة.

وفقًا لذلك ، ستكون ضريبة السيارة الأخيرة ببساطة أقل من المعتاد. لا مزيد من الإنفاق.

شروط دفع ضرائب النقل

بعض المواطنين مهتمون بمسألة ما إذا كانكم عليك أن تدفع ثمن السيارة. هذه ضريبة نقل (للممتلكات).

في عام 2018 ، وفقًا للقوانين الحالية ، يجب على المالكين دفع ثمن الممتلكات قبل 1 ديسمبر. يبدأ السداد المتأخر في 2 ديسمبر.

بالطبع ، سوف تضطر إلى الدفع عن العام السابق. في عام 2018 ، تم تنفيذ معاملة لعام 2017 ، في عام 2016 لعام 2015 ، وهكذا. لا يوجد شيء صعب أو غير مفهوم في هذا

ما يمكن خصمه

قيل سابقًا أن بائعي السيارات يستحقون ما يسمى بالخصم. وبشكل أكثر تحديدًا ، يمكنك بسهولة تقليل الوعاء الضريبي لبعض النفقات المتعلقة بالنقل.

حسب القانون يشمل الخصم:

• خدمات للعثور على السيارة ، التحقق من نظافة العملية ، تجميع الوثائق ؛
• ضرائب محولة لتلقي هدية أو ميراث ؛
• دفع رسوم السيارات ؛
• معاملات جمركية
• التكلفة الفعلية للسيارة

يجب توثيق كل هذه المدفوعات. خلاف ذلك ، ببساطة لن يتم أخذها في الاعتبار من قبل السلطات الضريبية.

ما لا يؤخذ بالاعتبار في الخصم

من المهم فهم المصاريف التي لن تؤخذ في الاعتبار تحت أي ظرف من الظروف. الإنفاق التالي لن يقلل من ضريبة الدخل عند بيع السيارة:

• فائدة على قرض لسيارة ؛
• تأمين السيارة
• مدفوعات على ديون الموصي ؛
• ديون لشراء سيارة

حتى لو كانت هناك أوراق تؤكد المعاملات ذات الصلة ، فلا يمكن أخذها في الاعتبار عند حساب ضريبة الدخل الشخصي لبيع السيارةينجح. مثل هذا الحق ببساطة لا يمنحه القانون. لا توجد امتيازات أو تصاريح بهذا الشأن

إجراء التقدم إلى خدمة الضرائب الفيدرالية

بضع كلمات حول كيفية الإعلان بشكل صحيح عن الدخل من بيع سيارة إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية. وتجدر الإشارة إلى أنه يتم تقديم إقرار مصحوب بحزمة أوراق مباشرة إلى مكتب الضرائب أو من خلال MFC. علاوة على ذلك ، يتم اعتبار نموذج ضريبة الدخل المكون من 3 أفراد في شكل إلكتروني وورقي.

بشكل عام ، تبدو الإرشادات خطوة بخطوة للاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية بعد بيع السيارة كما يلي:

1. إبرام صفقة بيع وشراء. استلام الأموال وإعطاء المشتري إيصالاً بالصيغة المحددة.
2. لإعداد حزمة من الوثائق. دعونا نلقي نظرة على قائمتهم أدناه.
3. املأ إقرارك الضريبي.
4. التقديم على خدمة الضرائب الفيدرالية أو MFC ضمن الحدود الزمنية التي يحددها القانون.

هذا كل شيء. الآن يبقى فقط دفع الضريبة إذا لزم الأمر. ليس من الصعب القيام بذلك. يمكنك اللجوء إلى مساعدة الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، وأجهزة الصراف الآلي ، ومكاتب النقد المصرفية ، وكذلك المحافظ الإلكترونية. يختار الجميع طريقة دفع الضرائب بأنفسهم. الشيء الرئيسي هو الالتزام بالمواعيد.

وثائق التصريح

وما الأوراق التي ستكون مفيدة عند التقدم لمصلحة الضرائب بعد إتمام صفقة بيع سيارة؟

غالبًا ما تتضمن حزمة التوثيق:

• TIN لمقدم الطلب ؛
• شكل 3 - ضريبة الدخل الشخصية ؛
• عقد بيع ؛
• إثبات استلام الأموال للمعاملة ؛
• بطاقة الهوية
• عبارات تشيرلمدة ملكية السيارة
• شهادة تسجيل

كل هذا سيكون كافيًا للتقدم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، وملء الإقرار الضريبي. مراجع إضافية متاحة أيضا. هذه بيانات توضح تكاليف النقل. ويقصد به أولئك الذين يخفضون الوعاء الضريبي في النهاية.

الخلاصة

اكتشفنا ما إذا كان بيع السيارة خاضعًا للضريبة. كقاعدة عامة ، فإن فهم هذا الموضوع بالنهج الصحيح ليس بالأمر الصعب. تسمح القوانين الحالية في بعض الحالات بالتخلص من الضرائب.

لا توجد فوائد أو مكافآت أخرى لبيع السيارات. لحسن الحظ ، في ظل ظروف معينة ، يمكن للسكان التخلص تمامًا من ضريبة الدخل لبيع ممتلكاتهم.

لكن قد يتم إعفاء بعض الأشخاص من ضريبة النقل كليًا أو جزئيًا. على سبيل المثال ، يحق لأصحاب المعاشات امتلاك سيارات بدون ضرائب. لا تؤثر هذه المكافأة على ضريبة الدخل الشخصية عند بيع سيارة.

أصبح من الواضح الآن متى وكيف وفي أي إطار زمني سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل مقابل بيع السيارة. المعلومات المقدمة محدثة.