ما هي الضرائب في اسبانيا؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2024-01-02 13:49

إذا كنت ستعمل أو تدرس في إسبانيا ، فستحتاج بالتأكيد إلى معرفة نظامها الضريبي. كل عام ، يُطلب من كل شخص يعيش في الدولة تقديم إقرار ضريبي. يمكنك قراءة المزيد حول الضرائب الموجودة في إسبانيا وكيف يمكن تخفيضها في هذه المقالة.

أنواع الرسوم

إسبانيا دولة ذات مناخ معتدل ودافئ ، تتمتع بحب خاص بين السياح من جميع أنحاء العالم لسنوات عديدة. وكم من الناس يحلمون بالانتقال إليها! يمكنك الهجرة هنا ، لكن من الصعب جدًا القيام بذلك. لذلك ، يفضل الكثير من الناس ببساطة شراء عقار حتى يتمكنوا من قضاء عطلاتهم على شاطئ مشمس من وقت لآخر. لا يهم إذا كنت ستعيش مؤقتًا في إسبانيا أو تشتري شقة في هذا البلد ، فستظل بحاجة إلى دفع الضرائب حتى تتمكن من العودة إلى هذه الأرض الرائعة مرة أخرى. ما هي الضرائب الموجودة في اسبانيا؟

• الدخل - هو أبسط وينطبق على جميع أنواع الأرباح.
• ضريبة علىالأزواج.
• ضريبة الأملاك. إذا اشتريت عقارًا أو سيارة في الدولة ، فسيُطلب منك كل عام دفع ضريبة عليها. تنطبق هذه القاعدة على المقيمين في إسبانيا وكذلك على غير المقيمين والأجانب.
• ضريبة الميراث والهدايا
• ضريبة القيمة المضافة.
• ضريبة الشركات.

في الغالب ، إسبانيا لديها نفس قائمة القوانين مثل روسيا. ولكن لا تزال هناك اختلافات كبيرة تتعلق بشكل أساسي بمقدار الرسوم. ما هي النسبة المئوية للضريبة على الدخل في إسبانيا؟ يختلف المعدل باختلاف مستوى الدخل ويتراوح من 19 إلى 45٪

الإقرار الضريبي

السنة الضريبية في إسبانيا تتبع السنة التقويمية ، التي تبدأ في 1 يناير وتنتهي في نهاية ديسمبر. تُفرض الضرائب على كل من المقيمين وغير المقيمين الذين يتلقون دخلًا في إسبانيا. للراحة ، يتم تقسيم الضرائب إلى نوعين: الدخل العام والدخل من المدخرات. لذلك ، لا يهم ما إذا كنت تتلقى ربحًا من شركة أو من الفوائد في بنك إسباني ، فسيظل هذا المبلغ خاضعًا للضريبة. معدل الضريبة في إسبانيا تصاعدي ويعتمد على مقدار ما تربحه:

• ما يصل إلى 6000 يورو سيكون السعر 19٪ ؛
• إذا كان الشخص يتلقى من 6 إلى 50 ألف يورو ، فسيحتاج إلى خصم 21٪ من الخزينة ؛
• إذا تجاوز الدخل 50000 يورو ، فسيكون السعر في هذه الحالة بحد أقصى: 23٪.

يجب عليك تقديم إقرارك الضريبي كل عام بحلول 30 يونيو إذا قمت بذلكمقيم في إسبانيا. إذا لم تستوف المواعيد النهائية لتقديم إقرارك الضريبي ، فقد تتلقى رسومًا متأخرة. المبلغ المعتاد هو 100 يورو ، ولكن يمكن أن يزيد إذا تأخرت في دفع الضرائب لأكثر من بضعة أشهر. إذا تجاوز التأخير ثلاثة أشهر تكون العقوبة 20٪ من الدين.

كيف يمكنني تقديم إقراري الضريبي؟ أسهل طريقة للقيام بذلك هي عبر الإنترنت ، ولكن يمكنك أيضًا ملء المستندات الضرورية في مكاتب الضرائب.

ضرائب لغير المقيمين

تختلف الضرائب للمقيمين وغير المقيمين في إسبانيا اختلافًا طفيفًا ، وهذا أمر مهم في الاعتبار. من الذي يعتبر غير مقيم في الدولة؟

• شخص يقيم في إسبانيا أقل من 183 يومًا في السنة.
• شخص ليس له عمل في الدولة.
• الشخص الذي لا يقيم زوجته أو أطفاله القصر في إسبانيا.

متوسط الضرائب في إسبانيا لغير المقيمين من 19 إلى 24٪. إذا كنت مواطنًا من دولة أخرى في الاتحاد الأوروبي ، فسيتم تطبيق معدل مخفض بنسبة 19٪ عليك. إذا أتيت من مكان آخر ، فسيتعين عليك دفع 24٪ بالكامل. تخضع جميع مصادر الدخل للضريبة:

• معاشات
• الإتاوات.
• الربح من زيادة رأس المال
• مشاريع استثمارية و توزيعات أرباح

ضريبة القيمة المضافة

تُصنف ضريبة القيمة المضافة كضريبة استهلاك غير مباشرة. تخضع جميع السلع تقريبًا لضريبة القيمة المضافة ، مع بعض الاستثناءات. معدلات هذه الضريبة 21 ، 10 ، 4٪. يتم تطبيق أقل معدل فائدة على المنتجات الأساسية: الخضار والخبز والفواكه وغيرها من العناصر من سلة البقالة. يتم فرض ضريبة أعلى بنسبة 10٪ على المواد الغذائية الأخرى ووسائل النقل العام والخدمات الطبية. جميع فئات الخدمات والسلع الأخرى تقع تحت معدل 21٪. يمكن لكل شخص جاء إلى إسبانيا كسائح أن يحصل على خصم ضريبي على البضائع المشتراة عند مغادرة البلاد. لذلك إذا كنت تزور إسبانيا للتسوق ، فلا تنس هذه الصفقة الرائعة.

ضريبة الشركات

يتم فرض هذه الرسوم على دخل الكيانات القانونية والمؤسسات. لذلك ، فقط أولئك الذين لديهم عمل تجاري في إسبانيا هم الذين يحتاجون إلى القلق بشأن ذلك. وفقًا للقانون ، يتراوح معدل الضريبة من 25 إلى 30٪ ويعتمد على المنطقة التي تم تسجيل الشركة فيها. أعلى معدل في نافارا والأدنى في بقية إسبانيا. أيضًا ، يتمتع رجال الأعمال بإمكانية فرض ضرائب تفضيلية بمعدل مخفض قدره 20 و 15٪. من لديه هذه الفوائد؟

• الشركات التي بدأت نشاطها للتو (الوافدون الجدد إلى السوق).
• الكيانات القانونية المسجلة في جزر الكناري.
• الشركات الخاسرة التي لم تحصل على أي ربح خلال عام. في هذه الحالة ، تعفيهم الدولة بشكل عام من الضرائب.

ضريبة النشاط الاقتصادي

في إسبانيا ، هناك العديد من الضرائب التي تؤثر على الكيانات القانونية فقط. الضريبة على مزاولة الأعمال الاقتصاديةالنشاط هو رسم إقليمي ينطبق على جميع الشركات التي تمارس نشاطًا اقتصاديًا. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، يتم فرض مثل هذه الضريبة فقط على الشركات الكبيرة التي تتجاوز أرباحها السنوية مليون يورو.

ضريبة أخرى مثيرة للاهتمام موجودة في إسبانيا هي رسوم الدمغة ، والتي تنطبق على الأعمال والوثائق القانونية. يتم تحميلها على المعاملات التي تتطلب شهادة كاتب العدل. وهكذا ، على سبيل المثال ، عند بيع العقارات ، سيُطلب منك دفع ضريبة ليس فقط على الشقة أو المنزل ، ولكن أيضًا على تسجيل المستندات القانونية.

ضريبة سياحية

حتى إذا كنت ستزور البلد فقط لأغراض السياحة ، فلا يزال يتعين عليك دفع ضريبة المدينة في إسبانيا. يتم تحصيل هذه الرسوم من قبل السلطات المحلية للمراكز السياحية الرئيسية. تم فرض ضريبة السياحة في إسبانيا في كاتالونيا وتنطبق على الإقامة في الفنادق والنزل. على سبيل المثال ، بالنسبة للفنادق الخمس نجوم ، تبلغ الضريبة 2.25 يورو ، ولأماكن التخييم - 0.65 يورو. ومع ذلك ، يتم إعفاء بعض فئات السياح من دفع هذه الضريبة:

• سكان الاتحاد الأوروبي.
• أشخاص أقل من 15 عامًا.

بالإضافة إلى ضريبة السياحة ، سيحتاج كل شخص يشتري طعامًا أو ملابس في إسبانيا ، وكذلك يدفع مقابل خدمات متنوعة ، إلى دفع ضريبة القيمة المضافة ، والتي تبلغ حوالي 21٪. الخبر السار هو أنه يمكنك التقدم بطلب للحصول على TaxFree في المطار. ومع ذلك ، لا يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة إلا على العناصر التي يمكنك أخذها معك (الملابس ، والإلكترونيات ، والمجوهرات ، وما إلى ذلك).إلخ).

ضريبة الدخل في إسبانيا

الضرائب في إسبانيا متنوعة وغالبًا ما تتطلب معرفة جيدة بالهيكل الضريبي لهذا البلد. في حالة عدم الدفع ، يمكنك الحصول على غرامات وعقوبات خطيرة ، تصل إلى تقييد الدخول أو الخروج. تعتبر ضريبة الدخل من أهم الضرائب في إسبانيا. ينطبق هذا تمامًا على جميع أنواع الأرباح التي يمكن أن يحصل عليها فرد أو كيان قانوني. إذا كنت تعيش في إسبانيا لمدة ستة أشهر (183 يومًا) أو أكثر من السنة التقويمية ، أو إذا كانت عائلتك أو عملك في هذا البلد ، فأنت تعتبر مقيماً وتكون مسؤولاً عن دفع الضرائب بناءً على ذلك. لتجنب العقوبات المختلفة ، تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي كل عام في الحالات التالية:

• دخلك السنوي أكثر من 22000 يورو.
• تكسب أكثر من 1،000 يورو سنويًا من دخل الإيجار.
• لديك دخل من الودائع يجلب لك أكثر من 1600 يورو في السنة.
• أنت المالك الوحيد أو مالك عملك الخاص.
• كنت مقيمًا في البلد للسنة الأولى وقدمت إقرارًا ضريبيًا.

إذا كنت مقيمًا في البلد ، فسيتعين عليك أيضًا إبلاغ الدولة بجميع الأصول في الخارج التي تزيد قيمتها عن 50000 يورو. يخضع الدخل المتبقي بعد دفع جميع الخصومات (الاجتماعية ، والمعاشات التقاعدية) للضرائب. ضريبة الدخل في إسبانيا لها معدل تصاعدي ، لذا يعتمد مقدارها بشكل مباشر على مقدار الدخل الذي تحصل عليه.

يتحمل غير المقيمين أيضاالمسؤولية عن أي دخل تم استلامه في أراضي إسبانيا (إيداع نقدي في بنك إسباني أو عقار أو أي عمل تجاري في أراضي الدولة). تتراوح ضريبة الدخل في إسبانيا لغير المقيمين بين 2 و 24٪. كما أنها تقدمية.

إذا كنت مقيماً في البلد ، ففي هذه الحالة يمكن أن يتراوح معدل الضريبة على أرباح الأسهم في إسبانيا من 19 إلى 45٪:

• يتم فرض ضريبة على الدخل الذي يصل إلى 12450 يورو بحد أدنى 19٪.
• إذا تلقيت أكثر من 66000 يورو ، فسيكون سعرك يساوي 45٪.

ضريبة الأملاك

إذا كنت تمتلك عقارًا في إسبانيا وتعيش فيه ، فسوف تدفع ضريبة على الممتلكات المحلية المسماة Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). كيف تحسب قيمتها؟ للقيام بذلك ، تحتاج إلى مضاعفة القيمة المساحية في معدل الضريبة الذي تحدده السلطات. في المتوسط ، يبلغ حوالي 0.7٪ ، لكن يمكن أن يصل إلى 1.1٪. في الوقت نفسه ، يجب أيضًا مراعاة أن القيمة المساحية يمكن أن تكون أقل بعدة مرات من القيمة الحقيقية ، وبالتالي ، في المتوسط ، يدفع مالكو الأراضي حوالي 500-800 يورو سنويًا. ما هي الضرائب التي يجب علي دفعها في إسبانيا إلى جانب ضريبة الأملاك؟ عند الحساب ، من الضروري أيضًا مراعاة فواتير الخدمات العامة وضريبة جمع القمامة. ستعتمد قيمتها بشكل مباشر على هيبة المنطقة وتوافر وسائل الراحة المختلفة في المنطقة (حمام سباحة ، أشجار ، مصعد). يمكن أن يختلف نطاق الضرائب اختلافًا كبيرًا ، بدءًا من 30 يورو وحتى 1300 يورو. إذا قررت تأجير ممتلكاتك ،سيتعين عليك دفع 24٪ من الدخل. يجب دفع الضريبة كل ثلاثة أشهر ولا تؤخر تقديم الإقرارات.

في إسبانيا ، من المربح جدًا استخدام تأجير السيارات. ولكن إذا كنت ستحصل على تصريح إقامة أو تشتري وسيلة نقل للتنقل في جميع أنحاء البلاد ، فسيتعين عليك في هذه الحالة أيضًا دفع ضريبة للدولة.

ضريبة السيارات في إسبانيا هي 21٪ لأولئك الذين قرروا شراء سيارة جديدة وحوالي 14٪ لمن يشترون سيارة مستعملة. ولكن بالإضافة إلى ذلك ، سوف تحتاج إلى دفع رسوم لتسجيل السيارة ، والتي ستعتمد على كمية انبعاثات ثاني أكسيد الكربون CO_{2في الغلاف الجوي. وفي كل عام عليك دفع ضريبة النقل. عادة ما يكون 100-150 يورو. إذا قررت بيع السيارة ، فستحتاج أيضًا إلى دفع ضريبة الدخل. لذا فالسيارة في إسبانيا ليست بالشيء الذي يستطيع الجميع تحمله.}

ضريبة الثروة

أجبرت الأزمة في أوروبا الحكومة الإسبانية على التفكير في إدخال رسوم إضافية يمكن أن تجدد خزينة الدولة. هذه المرة ، كان "ضحايا" الرسوم الجديدة هم أصحاب الأصول الباهظة الثمن والسلع الكمالية. المعيار الرئيسي لحساب هذه الضريبة هو قيمة الممتلكات التي تزيد عن مليون يورو للمقيمين أو 700 ألف يورو لغير المقيمين في البلاد. يعتمد السعر على مقدار تجاوز قيمة العقار للنقطة المرجعية. معدل الضريبة يتراوح من 0.2 إلى 2.5 بالمائة في المتوسط.

شراء عقار

شراء العقارات في اسبانياينجذب الكثير من الناس إلى حقيقة أنك نتيجة لذلك لا تحصل فقط على عقارات في الخارج ، ولكن أيضًا تستثمر في مشروع سائل ، لأنه يمكن دائمًا تأجير شقة أو منزل. عند شراء العقارات ، يتعين على البائع والمشتري دفع الضرائب ، ولا يهم ما إذا كنت مقيمًا في البلد أو لا تعيش هناك بشكل دائم. هناك عدة رسوم مرتبطة بشراء وبيع شقة أو منزل:

• ضريبة القيمة المضافة (IVA). يتم دفع هذه الضريبة عند شراء شقة في إسبانيا فقط إذا اشترى شخص شقة جديدة من شركة إنشاءات. المعدل حوالي 10٪
• ضريبة على نقل الملكية (ITP). تدفع إذا قمت بشراء مسكن في السوق الثانوية. مبلغ هذه الرسوم عادة ما بين 6 و 10٪.
• تشمل ضريبة الإسكان في إسبانيا أيضًا ضريبة الدخل. يجب أن تدفع إذا كنت تبيع عقارات. كما هو الحال في روسيا ، يتم احتساب الضريبة على أساس المبلغ المستلم على أساس الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع.
• يدفع المشتري ضريبة الطوابع. لكل منطقة معدل مختلف - من 0.1 إلى 2٪ من التكلفة الإجمالية للإسكان.

تتراوح ضريبة الهدايا في إسبانيا من 7 إلى 32٪ من قيمة العقار. لذلك ، لا يفضل الكثيرون إصدار صك الهبة ، ولكن يفضلون إعداد عقد البيع. هذا غالبًا أرخص وأسرع بكثير.

المواطنون والطلاب العاملين لحسابهم الخاص

إذا أتيت إلى إسبانيا للدراسة ، فلا يزال يتعين عليك الدفعضريبة الدخل من أموالك بنفس الطريقة كما هو الحال مع جميع المقيمين الآخرين في البلد. ومع ذلك ، قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاءات طفيفة ومزايا نقدية إضافية بناءً على حالتك. بعد كل شيء ، كقاعدة عامة ، لا يمكن للطلاب العمل إلا لفترة محدودة من الوقت ، لذلك يحصلون على القليل من المال. لكن الفوائد الرئيسية التي يمكن للطلاب المطالبة بها لا تتعلق بالضرائب وتطبيقها على تذاكر السفر وزيارات المرافق الاجتماعية والثقافية (المتاحف والمسارح).

بعض الأجانب الذين يأتون إلى إسبانيا من أجل لقمة العيش لا يعملون بشكل رسمي ولكن بموجب عقد عمل. إذا كنت تعرف وضعك ، فضع في اعتبارك أنه في هذه الحالة ، يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي بنفس الطريقة التي يستخدمها المواطنون الإسبان الآخرون.

كيف تتجنب الازدواج الضريبي؟

ما هي الضرائب التي يدفعها الأجانب في إسبانيا؟ تمامًا مثل مواطني هذا البلد ، باستثناء أن معدل الضريبة يختلف قليلاً. ولكن إذا كنت تخطط لأن تصبح مقيمًا في إسبانيا أو تنتقل للإقامة الدائمة ، فأنت بحاجة إلى التفكير مسبقًا في كيفية تجنب الازدواج الضريبي. إذا غادرت بلدك في منتصف السنة الضريبية واستمرت في تلقي الدخل على أراضيها ، فستدفع خصومات ليس فقط لخزانتها ، ولكن أيضًا لخزينة إسبانيا. لكن مع بعض الدول ، وقعت إسبانيا اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي. وتشمل هذه روسيا وبولندا وسلوفينيا وسويسرا والولايات المتحدة والعديد من الدول الأخرى. كل ما تحتاجه هو إخطار مكتب الضرائب في الوقت المناسب بتغيير مكان إقامتك.

نصائح الخبراء

إذا كنت ترغب في توفير المال ودفع أقل قدر ممكن من الضرائب ، فإن أول شيء عليك القيام به عند وصولك إلى إسبانيا هو تعلم لغة البلد. هناك العديد من المصادر المفتوحة حيث يمكنك بسهولة العثور على معلومات شاملة ، ولكن من الأفضل دراستها باللغة الإسبانية لتجنب سوء الفهم. أيضًا ، يمكن اعتبار البحث عن محاسبين ومحامين في إسبانيا طريقة معقولة لتسوية جميع حالات سوء التفاهم مع السلطات الضريبية. إنهم على دراية بجميع القوانين ويمكنهم التعامل مع كل الروتين.

إذا كنت تعمل في إسبانيا بموجب عقد عمل أو مسجلاً رسميًا كموظف في منظمة ، فإن وضعك بسيط للغاية. يحتجز صاحب العمل جميع الضرائب ويدفعها نيابة عنك ، وتحصل على صافي الربح. يعمل نظام الضرائب الإسباني بطريقة يتوافق معها هذا المبلغ تمامًا مع مستوى دخلك. ومع ذلك ، على الرغم من أن صاحب العمل يدفع الخصومات من راتبك ، فلا يزال يتعين عليك تقديم إقرارك الخاص كل عام.

إذا كنت تعمل كرجل أعمال فردي ، فسيعتمد مقدار الضرائب بشكل مباشر على مقدار دخلك وعدد الموظفين لديك.

النتائج

ما هي نسبة الضرائب في إسبانيا؟ على الرغم من اختلاف نظام الضرائب الإسباني في التفاصيل ، إلا أنه بشكل عام مشابه جدًا للنظام الروسي. لذلك ، إذا قررت الانتقال ، فلن تواجه صعوبات كبيرة. الشيء الرئيسي هو تقديم إعلان في الوقت المحدد ومعرفة الخصومات على الفورانت تحتاج للدفع. في إسبانيا ، يتم تقسيم الضرائب إلى الولاية ، والإقليمية ، والمحلية. يمكن للمحامي أو المحاسب مساعدتك في معرفة ذلك ، ولكن يمكنك بسهولة العثور على المعلومات التي تحتاجها بنفسك.