الضرائب في النرويج: أنواع الضرائب والرسوم ، نسبة الخصومات

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

ربما سمع الكثيرون أن مستوى المعيشة في النرويج مرتفع ، وكذلك الرواتب في مجالات النشاط الأكثر شيوعًا ، ناهيك عن المتخصصين المؤهلين تأهيلا عاليا. اعتاد الأطفال في رياض الأطفال على التنمية الذاتية. يتم تغطية تكلفة التعليم على جميع مستويات النظام من قبل الدولة. علاوة على ذلك ، يوفر نظام التعليم المدرسي 13 عامًا من التعليم. أضف إلى ذلك مستوى معيشة مرتفع وطب من الدرجة الأولى. ليس من المستغرب أن الكثير من الناس يريدون الانتقال إلى هذا البلد البارد ولكن المزدهر.

هل يجب أن أذهب إلى هناك بحثًا عن حياة أفضل؟ تحتاج أولاً إلى معرفة الضرائب الموجودة في النرويج ولأي أغراض يتم فرضها.

ميزات الضرائب في النرويج

في هذا البلد ، لا تُفرض ضريبة الدخل فحسب ، بل تُفرض أيضًا ضريبة الأملاك. إنهم يشكلون نظامًا مباشرًا للضرائب. يتكون نظام الضرائب غير المباشرة من ضريبة على السلع والمنتجات المباعة في المتاجر والقواعد التجارية. الجميعوتغطي الاستقطاعات نفقات الدولة للتعليم والمعاشات والاحتياجات الاجتماعية الأخرى. من الجدير بالذكر أنه لا يوجد عمليا أي سائح سيبقى يعمل بشكل غير قانوني في النرويج. لا يتعرف العديد من السكان على الضيوف الذين يأتون للإقامة الدائمة ، ويعبرون عن عدم رضاهم الواضح.

الضرائب على الأفراد في النرويج هي طريقة لتشكيل خزانة من نوع الدولة ، والتي تذهب بعد ذلك إلى تمويل المستشفيات والمؤسسات التعليمية وإعالة الأطفال وكبار السن. يتم تخصيص جزء من الأموال لبناء الطرق ، ومنح للطلاب ، وما إلى ذلك. بعض خدمات الدولة مجانية تمامًا للمقيمين ، على الرغم من أنها باهظة الثمن في دول الاتحاد الأوروبي. ومع ذلك ، داخل الدولة الاسكندنافية ، يمكن أن يمثل نوع واحد من الضرائب جميع الخصومات الخاصة بالدول الأخرى لكل مواطن.

العمل في النرويج

لست أعيش ، ولكن يجب عليك دفع الضرائب ، لكنك تعمل في هذه الولاية. بمجرد وصولك إلى المدينة ، يجب عليك الاتصال بمكتب الضرائب بنفسك. يُمنح كل أجنبي ثمانية أيام لهذا الغرض. يتم تسجيل البطاقة الضريبية في مكان الإقامة ، حيث تنعكس جميع مدفوعات التفتيش. لطالما تم وضع قواعد ضريبية أكثر صرامة ، ويقول خبراء المالية إن الإجراءات صارمة للغاية ويصعب تنفيذها. ومع ذلك ، لا ترى السلطات المحلية مشاكل ، لأن الرواتب تسمح للمواطنين النرويجيين بالعيش بشكل جيد.

في الدول الأوروبية ، يتم تخفيض الأسعار ، وشبه الجزيرة الاسكندنافية لا تقدم مثل هذه التنازلات. لذلك ، يجب أن تعرف مقدمًا ، وتأكد من ذلك ، وتقرر بنفسك ما إذا كنت مستعدًاأعط نصيب الأسد من راتبك لبلد لا تكاد تعيش فيه حتى الشيخوخة.

كم يدفع المساهمون والكيانات القانونية

إذا حصلت على وظيفة في شركة مساهمة ، يجب أن تعلم أن المدير يدفع التأخير - هذا هو "نموذج المشاركة" لرأس المال الموجود في معدل دوران الشركة. تبلغ ضريبة الدخل في النرويج 28٪ ، وتنقسم بقية الخصومات إلى ربح من رأس المال الجاري تشغيله وتملكه الشركة ، ودخل من عمل كل موظف. في نهاية الشهر ، يتم نشر التقرير بشكل مفتوح للمراجعة:

• يمكن للموظفين أنفسهم التحقق من جميع المدفوعات المبلغ عنها.
• يرى الموظف مقدار الأموال التي دفعها زميله.
• يمكن حساب الأموال ، اطلب معلومات حول إعادة توجيه الحسابات.

هذا نظام مفتوح وشفاف لتقديم المعلومات لكل مواطن عامل. تخضع الأرباح الشخصية للمساهمين لضرائب أخرى خارج جدول رواتب الشركة عند المستوى الذي يتم تحصيله على الأفراد. المعدل الهامشي للمساهمين النشطين هو 52٪ ، ولكن الدليل سرعان ما وجد طريقة لتحويل الهامش من خلال الهياكل التقسيمية الأخرى. لذلك ، الآن بالنسبة للكيانات القانونية ، فإن المعدل هو نفسه: 28٪ فقط.

أنواع الضرائب للأفراد

العامل العادي البسيط الذي وقع عقدًا مع الشركة يتلقى بدلًا رسميًا ، مثل أي شخص آخر ، يجب أن يدفع الضرائب في النرويج. بناءً على البطاقة المستلمة ، يتم احتساب المعدل الأمثل له.وتعيين رقم الجدول. سيتم خصمه. من الأسهل على صاحب العمل حجب الفائدة. ولكي لا يتم الخلط بينهم ، يبدأون في نموذج يشيرون فيه إلى النسبة المئوية من راتب الموظف التي سيتم حجبها. في نفس الوقت:

1. ضع في اعتبارك الموقف والراتب.
2. حدد عدد الأطفال الذين ينجبهم الموظف (حتى لو كانوا يعيشون في الخارج).
3. يحددون العمر ومدة الخدمة (حتى لو عمل الشخص في بلد آخر خلال فترة معينة).
4. حدد الحالة الاجتماعية (متزوج ، متزوج ، أعزب)
5. حدد أيضًا مكان الإقامة. إذا كان الشخص يعيش على حساب صاحب العمل ، فإنه يتحمل أيضًا نسبة مئوية معينة مقابل ذلك بعد خصم المبلغ المطلوب لتغطية نفقات المعيشة.
6. ملاحظة إذا كان لديه عقارات أو عقارات في مكان ما في العالم.

بعد ذلك ، يقومون بحساب عدد أنواع الضرائب التي يمكن تعيينها لمواطن معين. على عكس النظام الروسي ، الذي لديه معدل ثابت قياسي ويدفع كل شخص ضرائب بناءً على راتبه ، تختلف الضرائب في النرويج بالنسبة للجميع. لهذا السبب تقرأ التقارير كصحيفة صباحية جديدة بها أخبار.

أنواع المساهمات لجميع الأصحاء

هناك خمسة أنواع من الضرائب في الدولة الاسكندنافية:

1. الاجتماعية. يدفعها جميع العاملين من أجورهم بنسبة 7.8٪. اساس الحساب هو دخل المواطن الحد الادنى 49650 كرونة
2. ضريبة الدخل. أساس الحساب هو دخل المواطن. مُنَاقَصَة -27٪
3. ضريبة الأملاك. الدولة لا تأخذ في الاعتبار السكن الرئيسي. يتم دفع الضريبة من قبل المواطنين الذين يمتلكون بيتًا لقضاء العطلات. حجمه 2.5٪ من القيمة التقديرية للعقار
4. ضريبة شخصية. أساس الحساب هو دخل الفرد
5. ضريبة على "الثروة": الودائع في كل من البنوك النرويجية والأجنبية ، والأوراق المالية ، والأسهم ، وكذلك الأصول غير الملموسة ، على سبيل المثال ، عند تأجير براءة اختراع.

ماذا تذهب الضرائب لـ

نظرًا لأن الضرائب يتم دفعها وفقًا لتقدير صاحب العمل فقط ، فإنه يأخذ في الاعتبار أيضًا عدد الساعات التي يعمل بها الشخص يوميًا ونوع الجدول الزمني الذي لديه وفترة الإجازة وما إذا كانت هناك إجازات مرضية غير مدفوعة الأجر. مع أي تغيير ، يجب أن يكون جدول الاسترداد متوازنًا بحيث لا يدفع الموظف أكثر مما ينبغي. سيكون من غير العدل أن يدفع الشخص الذي قضى 30 عامًا في الخدمة نفس المبلغ الذي أجره عامل لديه 30 يومًا من العمل.

ما هي الضريبة الأكثر شيوعًا في النرويج؟ الاجتماعية (Trygdeavgifr) ، تبلغ 8.2٪ من الأجور. علاوة على ذلك يحسب المبلغ من الإجمالي المعفى من الضرائب وإذا كان الدخل السنوي 49651 كرونة فأكثر.

تعتبر ضرائب الرواتب في النرويج (Inntektsskatt) هي الأصعب. وهي تتألف من ثلاثة أجزاء ، وتتوزع بين البلدية والدولة والمنطقة. يجب أن يصل مجموعهم معًا إلى 27٪.

ضريبة الدخل الزائدة (Toppskatt) - 9٪ فقط بالإضافة إلى المدفوعات الأخرى. تطبق في الحالات التي يكون فيها دخل الموظف 550.550 كرونة في السنة

ضريبة الأملاك(فورمسكات) 2.5٪ من القيمة السوقية للعقار بشرط أن تكون قيمتها الإجمالية 1،200،000 كرونة

مثل هذه الأسعار ليست دائما مناسبة لجميع السكان ، والدولة تهتم بهذا. على سبيل المثال ، بالنسبة لسكان نورد ترومس وفينمارك (المناطق الشمالية) ، فإن ضريبة الدخل الزائدة هي 7٪ فقط ، والنسبة المئوية للضريبة في النرويج (الدخل) 23.5٪ فقط. يجب على صاحب العمل أيضًا موازنة المدفوعات على مدار العام بحيث لا يدفع المرؤوس بحلول نهاية العام أي شيء أكثر من المبلغ الذي اعتاد عليه. من الناحية المثالية ، إذا تقارب كل شيء ولم يكن هناك تناقضات.

نظام المالية العامة في إطار المجموعة الاقتصادية الأوروبية

لأن النرويج ليست جزءًا من الاتحاد الأوروبي ، فهي تؤمن احتياطي الدفع الخاص بها. ومع ذلك ، فإن الدولة جزء من المجتمع الاقتصادي الأوروبي. لذلك ، قد تنطوي القاعدة الضريبية على جبايات بالعملات الوطنية والأوروبية. يعتبر المموّلون والمحللون هذه اللحظة إيجابية. الضرائب في النرويج للأفراد يمكن أن تشكل الميزانية على المستوى الإقليمي والفيدرالي. على سبيل المثال ، عند استخدام نماذج التحصيل الكلاسيكية والتقليدية ، يتم توجيه جزء من دخل المواطنين الأجانب إلى تكوين عاصمة البلاد.

يتم توزيع دخل السكان المحليين على المستوى الإقليمي ومستوى الولايات ، وبسبب ذلك سيتم تكوين مصادر لإنشاء وتجديد صناديق التقاعد.

فوائد المواطن

هناك نوعان من الاستقطاعات الرئيسية للنظام المالي التي لا تتأثرالامتيازات. يتم إعادة حساب باقي الربح. ترتبط المصاريف الشخصية (personfradrag) بالحد الأدنى من المدفوعات ، ونفقات العمل مع الخصومات الأساسية (minstefradrag):

• للمصاريف الشخصية 4،200 كرونة تدفع شهرياً أي ما يعادل 54،000 في السنة.
• مصاريف العمل تتطلب دفع 43٪ ، ولكن ليس أكثر من 89،050 كرونة ، ولا تقل عن 31،800 كرونة في السنة.

يجب دفع هاتين الفئتين فقط إذا كان المواطن لديه مزايا معينة بسبب الأسرة ، والأطفال ، وظروف العمل ، وما إلى ذلك. في بعض الأحيان يتم تغيير معدل هاتين الاستقطاعات إذا كان من الصعب على الشخص العيش على الحد الأدنى للأجور

من يحصل على برامج المزايا

الضرائب في النرويج قد تقلل من بعض فئات المواطنين. نظرًا لأن الدولة لم تعد تمنع الأجانب من العمل في دولتهم ، فقد أدخلت العديد من البلديات بعض التعديلات ، مع إعفاء فئات معينة من المواطنين من الضرائب كليًا أو جزئيًا. يتمتعون أيضًا بنظام الضرائب التفضيلي:

• المتقاعدين
• الاجانب
• سكان المناطق الشمالية من نورد ترومس وفينمارك.
• الأشخاص الذين يكون دخلهم لزوجته منخفضًا.
• الوالدين العازبين.
• آباء الأطفال دون سن 12.
• بحارة.
• المقترضين ودافعي القروض
• مواطنون يغادرون في رحلة عمل لفترة طويلة (بعيدًا عن العائلة).
• شباب تحت 22.

هناك العديد من الامتيازات ، لكن هذه هي الأساسيات. يعتمد الكثير على مكان العمل وموقعه ومعداته ومجال نشاطه.موظف

مثال على حسابات الخصم الضريبي

لفهم النظام الضريبي بشكل أفضل ، دعونا نلقي نظرة على مثال محدد. ضع في اعتبارك ضريبة الدخل في النرويج:

• متوسط الراتب الشهري=44 ألف كرون ، 1 كرون - 7.64 روبل ، أي ما يعادل 330 ألف روبل.
• الحد الأدنى المعفى من الضرائب (36000 كرونة) يُخصم من المبلغ السنوي وهو 6.8٪ (الأبناء والزوجة غائبون).
• ضريبة وطنية - 13.8٪.
• ضريبة البلدية - 27-28٪
• الصناديق الاجتماعية - 7.8٪.
• إجمالي الضريبة 47-49.5٪.
• الراتب بعد الضرائب - 172000 روبل.

يوضح المثال أن الناس يقدمون ما يقرب من نصف دخلهم للدولة. ومع ذلك ، فإن أسعار المواد الغذائية ليست مرتفعة للغاية بالنسبة للسكان المحليين. متوسط تكلفة الغذاء والسكن 120-140 ألف روبل (باستثناء السيارات والسكن الإيجاري). وهذا يزيد من قدرة السكان على تجميع الأموال. بالإضافة إلى ذلك ، لا تنسوا أن متوسط الراتب قد تم احتسابه.

استرداد الضريبة

هل يتم رد الضرائب في النرويج؟ ما مقدار الفائدة التي يمكنك توفيرها بهذه الأسعار؟ كل عام ، اعتبارًا من 1 يناير ، يتم إصدار بطاقة تقرير للموظف في النموذج RF-1015B ، والتي تبقى معه. قبل حلول العام الجديد ، يتم إعادته حتى يتعرف الشخص على المدفوعات. بناءً على ذلك ، يتم تجميع نموذج إقرار ضريبة الدخل (الإقرار الضريبي ، Selvangivelse ، Sølvmelding). يجب على المواطن تعبئة نموذج RF-1030 وإرساله إلى مكتب الضرائب.

يجدر النظر في أن المدفوعات لا تتغير على مدار العام ، لذلك بعض الفوائدقد يكون غير صالح. إذا كان الأمر كذلك ، فيتم تقديم التقرير بحلول نهاية مارس مع التعديلات. في نفس الوقت يتم خصم 270 كرونة من الضريبة لكل 1000 كرونة

تحدي الإقرار الضريبي

التحقق من البيانات إلزامي عند ملء استمارات الإبلاغ. إذا تغير شيء ما خلال العام (ولد طفل أو زواج أو زواج) ، يتم إدخال بيانات إضافية حول هذا الموضوع. إذا لم تكن هناك تغييرات ، فلن يتغير رمز البطاقة رسميًا فيما يتعلق بالتعديلات التي تم إجراؤها ، وبعد ذلك ، في حالة عدم وجود مثل هذه الحاجة ، لم يعد الشخص نفسه يملأ أي تقارير.

يجب فحص ضريبة الدخل في النرويج مقابل الفوائد المتراكمة. في نهاية يونيو ، بدأت القوائم الأولى للعقوبات في الوصول. تحقق من الإقرارات قبل نهاية السنة المشمولة بالتقرير التالي (تتزامن مع السنة التقويمية). في حالة وجود مخالفات يشير المواطن كتابةً إلى جميع الدعاوى. عادة ، يتم إرجاع الدخل في غضون فترة تصل إلى ثلاثة أسابيع من تاريخ التحقق من جميع الإقرارات. إذا ظلت أسباب الطعن قائمة ، فأنت بحاجة إلى إثبات الأخطاء وتقديم المستند للمراجعة ، الأمر الذي سيستغرق حوالي أربعة أشهر.