الحد الأقصى لخصم الضرائب. أنواع الخصومات الضريبية وكيفية الحصول عليها

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

الخصومات الضريبية في روسيا تحظى بشعبية كبيرة. يثير تصميمهم العديد من الأسئلة. على الرغم من ذلك ، يحاول السكان ممارسة حقهم في الخصم الضريبي. يساعد على البقاء في اللون الأسود أثناء القيام ببعض النفقات. بالإضافة إلى ذلك ، إذا رغبت في ذلك ، يمكنك إعفاء الأجور من ضريبة الدخل الشخصي لفترة معينة. بعد ذلك ، سوف ندرس الحد الأقصى لمبلغ الخصم الضريبي ، وكذلك ميزات الحصول عليه. ما الذي يجب أن يتذكره الجميع عن الصيانة المناسبة؟ وما هي الصعوبات التي قد يواجهها المواطن في ممارسة حقوقه؟ ستساعدك الإجابة على كل هذه الأسئلة في المطالبة بالتخفيضات الضريبية.

التعريف

الحد الأقصى لخصم الضريبة مهم ، لكنه ليس معلومة أساسية عند المطالبة به. الشيء هو أنه ليس كل شخص يفهم ما الذي سيتعامل معه

الخصم الضريبي هو فرصة لإعادة جزء من النفقات المتكبدة لمعاملات معينة أو الحق في عدم الدفعضريبة الدخل بشكل أو بآخر. بمعنى آخر ، من المعتاد استدعاء عملية إعادة الأموال لمصاريف محددة على حساب ضرائب الدخل.

أنواع المبالغ المستردة

الخصومات الضريبية في قانون الضرائب للاتحاد الروسي مختلفة. يوجد الكثير منهم ولكل منهم خصائصه وقيوده على المبالغ المعادة

يمكن للمواطنين حاليًا المطالبة بالخصومات التالية:

• الرهن العقاري ؛
• خاصية رئيسية ؛
• اجتماعي (للعلاج والتعليم والتأمين) ؛
• احترافي
• قياسي.

لن نركز على الأخيرين. عادة ما يعتمد رواد الأعمال على العائدات المهنية. يتم إصدار الاستقطاعات القياسية إما لوجود الأطفال أو لحالة معينة لشخص. لا يتسببون في أي أسئلة خاصة - سيتمكن كل صاحب عمل من تقديم المشورة بشأن طلبه.

المعدل الإجمالي

قد يختلف الحد الأقصى للائتمان الضريبي. يختلف تبعًا للحالة المحددة.

يجدر الانتباه إلى معدل الضريبة المستخدم عند حساب الاسترداد. وهي 13٪ من المصاريف التي يتكبدها المواطن. يجب تذكر هذه النقطة تحت أي ظرف من الظروف.

عودة الممتلكات الرئيسية - حدود

الحد الأقصى لخصم الضرائب للممتلكات (حيازة العقارات بدون ائتمان) في الوقت الحالي يعتمد على قيمة الكائن ذي الصلة. يجب خصم 13٪ من السعر - سيكون هذا هو مبلغ العائد الذي يمكن للمواطن المطالبة به. نفس المبدأ ينطبق على الرهن العقاريو بخصم اجتماعي

ومع ذلك ، كل منهم له قيمه الحدية. بمجرد الوصول إلى مستوى معين من المبالغ القابلة للاسترداد ، يتم إلغاء الحق في خصم نوع الضريبة.

عند شراء العقارات ، يمكنك إرجاع 260000 روبل كحد أقصى. هذا هو 13 بالمائة من 2،000،000. ماذا لو كان العقار أغلى؟

في ظل هذه الظروف ، سيظل المواطن قادرًا على سداد 260 ألف روبل فقط لنفسه. إذا كان العقار أرخص ، يمكن إصدار باقي الخصم في المستقبل. على سبيل المثال ، مع عملية الشراء التالية للعقار.

للحصول على قرض عقاري

من الصعب تصديق ذلك ، لكن قرض المنزل يسمح لك أيضًا بتعويض جزء من التكاليف. الشيء الرئيسي هو اتباع خوارزمية معينة من الإجراءات لتنفيذ صلاحياتهم. سنتحدث عنها لاحقًا. أولاً ، دعنا نكتشف كم ومتى يمكنك العودة.

يمكن تقسيم خصم ضريبة الرهن العقاري بشكل مشروط إلى قسمين - العائد الرئيسي والفائدة على القرض. في الحالة الأولى ، يتم إصدار تعويض الملكية الرئيسي للأموال. هذا يعني أنه سيكون من الممكن طلب 260000 روبل كحد أقصى.

لكن هذا ليس كل شيء. يمكنك أيضًا المطالبة باسترداد الفائدة المدفوعة على القرض. لكن بأي أحجام؟ الحسم الضريبي للرهن العقاري (الفائدة) هو 390 ألف روبل. هذا هو 13 ٪ من 3،000،000 روبل. لن يكون من الممكن المطالبة بما يتجاوز الحدود المحددة تحت أي ظرف من الظروف.

العودة الاجتماعية

يجب إيلاء اهتمام خاص للخصومات الاجتماعية. الشيء هو أنها مقسمة إلى عدةعناصر. وسيكون الحد الأقصى لخصومات النوع الاجتماعي إجماليًا.

في العمر ، يمكن لكل مواطن استرداد 120000 روبل فقط مقابل النفقات المقابلة. هذا هو ، للتأمين والعلاج والتدريب في المجموع. لكن هذا أبعد ما يكون عن كل ما يجب أن يعرفه المواطن. بعد ذلك ، سننظر في كل نوع من أنواع العائد الاجتماعي بمزيد من التفصيل.

للدراسة

الحد الأقصى للخصم الضريبي للدراسة في روسيا هو 120000 روبل. وهذا بشرط عدم إصدار أي مبالغ أخرى مستردة من وسائل التواصل الاجتماعي.

في الاتحاد الروسي ، يمكنك إعادة الأموال لدراستك وتعليم الأطفال والإخوة والأخوات. في كل حالة ، عليك التركيز على حدود مختلفة للمبالغ.

على سبيل المثال ، يمكن للشخص أن يعيد 13٪ من النفقات التي تكبدها لنفسه ، ولكن ليس أكثر من الحد المتبقي لجميع الخصومات الاجتماعية. في المجموع - ما يصل إلى 120000.

بالنسبة للخدمات التعليمية للآخرين ، يُسمح ، كما في الحالة السابقة ، بشكل عام ، بإعادة مائة وعشرين ألف روبل. في الوقت نفسه ، لا يمكن تعويض أكثر من 50000 روبل لطفل واحد أو أخ أو أخت طوال فترة الدراسة.

المبالغ المستردة للخدمات التعليمية - المبالغ السنوية

ما الذي يستحق الاهتمام أيضًا؟ المهم أنه بالرغم من القيود المذكورة أعلاه ، فإن الخدمات التعليمية توفر شروطا خاصة لإعادة المال. يتساءل البعض كم يمكن إرجاع سنة لدراسة أخ أو ولد أو أخت

بناءً على ما تقدم ، يمكننا استخلاص استنتاج بسيط - لا يزيد عن 15600 روبل. هذا المبلغ يساوي 13 في المائة من 120 ألف روبل. تبعا لذلك ، كل شيءيمكن إنفاق حد الأموال المحددة لتدريب شخص آخر في حوالي 3 سنوات. من الناحية العملية ، تستغرق مثل هذه العملية وقتًا أطول في كثير من الأحيان.

خدمات طبية

الحد الأقصى للائتمان الضريبي للعلاج الطبي يمكن أن يثير الكثير من الأسئلة. لكن لماذا؟

المهم أن الخدمات الطبية مقسمة إلى عادية و باهظة الثمن. في الحالة الأولى ، يمكنك إرجاع 13 بالمائة من التكاليف المتكبدة ، ولكن ليس أكثر من 120000 روبل. وإلا سيتم رفض الخدمة.

في هذه الحالة ، يجب أن تأخذ في الاعتبار جميع الخصومات الاجتماعية التي طلبها الشخص. يحدث ، على سبيل المثال ، أن مقدم الطلب قد أنفق بالفعل الحدود الموضوعة على حساب الخدمات التعليمية والتأمين. ثم حاول تقديم طلب تعويض نقود مقابل العلاج. سيتم رفضه قانونيا.

علاج مكلف

تعتبر بعض الخدمات الطبية علاجات باهظة الثمن. يشير قانون الضرائب للاتحاد الروسي إلى جميع الخدمات التي يمكن عزوها إلى هذا. على سبيل المثال ، الولادة القيصرية مدفوعة الأجر.

لا يوجد حد أقصى للخصم الضريبي للخدمات الطبية التي تعتبر باهظة الثمن. المهم أن المواطن يستطيع أن يطلب من الدولة 13٪ من الأموال المدفوعة

هام: يتم تعويض العلاج الباهظ دون تقليل الخصم الاجتماعي. هذا يعني أنه يمكنك إرجاع 13 بالمائة من "الأدوية باهظة الثمن" و 120 ألفًا أخرى للخدمات الطبية الأخرى.

القيود على الخدمات الطبية في السنة

هل تحتاج إلى خصم ضريبي لأطقم الأسنان؟ أقصىالمبلغ المعادة للمواطن معروف. لكن لا تتعجل - عليك أن تتذكر الحد السنوي

في غضون عام ، يمكن للفرد عمومًا استرداد 15600 روبل كعائد اجتماعي. وليس فقط للخدمات التعليمية. ينطبق حد مماثل أيضًا على التأمين والعلاج.

الاستثناء الوحيد هو العلاج المكلف. كما ذكرنا سابقًا ، لن يرتبط بخصم اجتماعي. يُسمح بسداد 13 بالمائة بالضبط من المبالغ المحددة في العقود مقابل هذه الخدمات.

الاعتماد على ضريبة الدخل الشخصي

الحد الأقصى لخصم الضريبة ، كما ذكرنا سابقًا ، يعتمد على العديد من الظروف. على الرغم من الحدود المدروسة بالفعل ، يجب أن تنتبه إلى نقطة أخرى مهمة للغاية. يمكن أن يسبب الكثير من المتاعب ويجلب الكثير من الإحباط.

وفقًا للقانون ، لا يمكن للمواطن أن يطالب بمال أكثر مما يحوله في شكل ضريبة دخل لفترة ضريبية معينة. وعليه ، فليس دائمًا أن ينفق المواطنون بسرعة الحدود المحددة بالمبالغ.

شروط التسجيل

اكتشفنا الحدود. حان الوقت الآن لمعرفة كيفية تقديم استرداد ضريبي. هذه عملية صعبة وطويلة نوعًا ما ، تجبر المواطنين على الاستعداد مسبقًا.

لا يمكن للجميع التقدم بطلب لاسترداد الضريبة. يرجع فقط لمن:

• مكان عمل رسمي ؛
• تحويل ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13 في المائة إلى خزينة الدولة ؛
• يحمل الجنسية الروسية ؛
• لديه تصريح إقامة دائمة في منطقة معينة ؛
• عقد صفقة منباسمي وعلى حسابي الخاص.

وفقًا لذلك ، لا يمكن للعاطلين عن العمل وربات البيوت والمتقاعدين والأجانب المطالبة باسترداد ضريبة الدخل. هناك استثناءات أيضا. ويجب على الجميع تذكرها

للعاطلين والمتقاعدين

الحد الأقصى لخصم الضرائب للرسوم الدراسية والعلاج الطبي والنفقات الأخرى لن يسبب أي مشاكل بعد الآن. سيتمكن الجميع من فهم مقدار وتحت أي ظروف يمكنه أن يطلب من الدولة.

المتقاعدين والعاطلين عن العمل ، بغض النظر عن مدى غرابة ذلك ، يمكنهم ممارسة حقهم في الخصم الضريبي. يُسمح لهم بترحيل ضريبة الدخل الشخصي للسنوات الثلاث الماضية. ماذا يعني هذا؟

عند إصدار استرداد ، ستأخذ السلطات الضريبية في الاعتبار ضريبة الدخل المحولة من قبل الشخص عن الأشهر الـ 36 السابقة. وهذا يعني أنه بدون عمل رسمي ، لا يُلغى الحق في تعويض النفقات المتكبدة إلا بعد 3 سنوات. يتم تجديده بعد أن لم يقم الشخص بتحويل ضريبة الدخل الشخصي لمدة ثلاث سنوات.

للأجانب

لا يمكن للمواطنين الأجانب في روسيا التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي. ومع ذلك ، يمكنك التعامل مع هذه المهمة إذا حصلت على الجنسية الروسية.

في هذه الحالة ، سيتم التعامل مع الشخص على أنه مقيم "محلي". سيتم تطبيق جميع الشروط والقيود المذكورة أعلاه. الشيء الرئيسي هو الحصول على جنسية الاتحاد الروسي ودخل خاضع لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13 في المائة.

رواد و عائدات

مع مبلغ الخصم الضريبي عند شراء شقة تم تسويتها. كما تم التأكيد بالفعل ، لا يمكن لأي شخص أن يعوض نفسه أكثر من260 الف روبل. ماذا عن رواد الأعمال؟

بشكل عام ، يحق لهم استرداد النفقات المتكبدة. الشيء الرئيسي هو العمل على OSNO. هذا هو النظام الضريبي الذي ينص على ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13 ٪. عند استخدام أوضاع خاصة ، لن يتمكن رائد الأعمال الفردي من إصدار خصم. هذا ببساطة غير منصوص عليه في التشريعات الحالية للاتحاد الروسي.

استثمارات الأطراف الثالثة واسترداد ضريبة القيمة المضافة

يتم تسجيل مبلغ الخصم الضريبي عند شراء شقة في قانون الضرائب للاتحاد الروسي. لكن بعض مواقف الحياة تربك المواطنين. الشيء هو أن الناس في بعض الأحيان يستخدمون مساعدات الدولة لشراء العقارات. على سبيل المثال ، عاصمة الأمومة. كم من المال يمكن إرجاعه في ظل هذه الظروف؟

سيتم تطبيق جميع القيود والحدود المذكورة أعلاه. سيتغير مبدأ حساب الوعاء الضريبي ببساطة. إذا استخدم شخص ما المساعدة الحكومية لشراء العقارات ، فسيتم تخفيض الأساس الذي يتم من خلاله حساب خصم 13 بالمائة بمقدار استثمارات الطرف الثالث.

متى تقدم؟

يتساءل البعض في أي نقطة ينشأ الحق في استرداد ضريبة الدخل الشخصية. عادة في العام التالي بعد إبرام الصفقة. إذا كنا نتحدث عن دفع فائدة على قرض عقاري - من لحظة السداد الأول.

متى يمكنني التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي؟ في أي وقت ، ولكن في موعد لا يتجاوز 3 سنوات من تاريخ المعاملة. هذا هو الوقت المستغرق لتقديم طلب استرداد الضرائب في روسيا.

علاوة على ذلك ، يمكن لأي شخص المطالبة بالمال على الفور لمدة 36 شهرًا. مريحة للغاية ، خاصة بالنسبة للرهن العقاري والتعليميإرجاع. الشيء الرئيسي هو معرفة كيفية التصرف في هذه الحالة أو تلك. التحضير لعمليات السحب يتطلب الكثير من العمل. لحسن الحظ ، يمكن إما تجنبها تمامًا أو تقليلها.

مواقع الخدمة

أين تحتاج بالضبط لتقديم طلب خصم ضريبي في روسيا؟ يمكنك التعامل مع هذه المشكلة في هيئات مختلفة. الشيء هو أنه يمكن للمواطنين طلب الاسترجاع من خلال:

• سلطات الضرائب ؛
• مراكز متعددة الوظائف ؛
• منظمة المستندات.

في أي ضريبة للحصول على خصم ضريبي؟ تحتاج إلى تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية في مكان الإقامة. على سبيل المثال ، شخصيًا أو عن طريق البريد. الشيء الرئيسي الذي يجب تذكره هو أن استرداد ضريبة الدخل لا يتم إصداره في منطقة أخرى.

هام: إذا كنت ترغب في ذلك ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم من صاحب العمل. في هذه الحالة يتم إعفاء مكاسب المواطن من ضريبة الدخل على مبلغ العائد.

تعليمات التصميم

وكيف تطالب بالتخفيضات الضريبية؟ يجب على المواطنين الالتزام بخوارزمية معينة من الإجراءات. لا يسبب أي مشاكل كبيرة عند تحضيره بشكل صحيح.

لتقديم طلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي ، يحتاج الشخص:

1. قم بإجراء هذه المعاملة أو تلك نيابة عنك ومن أجل أموالك الخاصة.
2. قم بإنشاء حزمة معينة من الأوراق. ستتم مناقشة هذه النقطة بمزيد من التفصيل لاحقًا.
3. تقدم بطلب للخصم.
4. تلقي رد من الهيئة المخولة.

إذا تم كل شيء بشكل صحيح ، فسيتم تعويض مقدم الطلب بعد فترة من بعض النفقات.تبرز الصعوبات الرئيسية التي يواجهها المواطنون في تكوين حزمة من الوثائق لتنفيذ المهمة.

أوراق رئيسية

ما هي المستندات المطلوبة للخصم الضريبي؟ الجواب يعتمد بشكل مباشر على الموقف المحدد.

سيحتاج مقدم الطلب بالتأكيد المكونات التالية:

• جواز سفر مدني ؛
• إقرار ضريبي لفترة معينة ؛
• شهادات دخل ؛
• شيكات تشير إلى نفقات معينة ؛
• تطبيق النموذج المحدد ؛
• اتفاق على إبرام صفقة أو تقديم الخدمات.

لكن هذا ليس كل شيء. بعد ذلك ، ضع في اعتبارك البيانات الإضافية التي يحتاجها الشخص عند إجراء الخصومات.

استفسارات حول إرجاع الممتلكات

ما هي المستندات المطلوبة لخصم ضريبي للشقة أو الرهن العقاري؟ عادة يجب استكمال القائمة أعلاه:

• اتفاقية الرهن العقاري أو البيع ؛
• جدول سداد القرض ؛
• إيصالات تحويل الأموال للمعاملة الرئيسية ؛
• بيانات USRN للعقارات.

هذا عادة ما يكون كافيا. يجب تقديم جميع هذه المقتطفات في الأصل فقط. لا يتم النظر في نسخهم من قبل الخدمات المعتمدة.

المراجع عند التقدم بطلب خصم للعلاج

هل تحتاج إلى الحصول على أموال في شكل سداد ضريبة الدخل الشخصي مقابل الخدمات الطبية؟ ليس الأمر صعبًا كما يبدو.

لتجنب المشاكل والأسئلة من الجهات المختصة ، يجب على مقدم الطلب التحضير:

• تراخيصمنشأة طبية وطبيب ؛
• عقود رعاية طبية ؛
• شيكات وإيصالات ؛
• وصفات طبية (إذا تم تعويض الشخص عن الأدوية).

كقاعدة عامة ، في العيادات الحديثة يساعدون في إعداد المستندات للخصم الضريبي. لذلك ، يجب ألا تكون هناك مشاكل كبيرة.

مستندات للخصم من الرسوم الدراسية

شهادات الخصم الضريبي في الاتحاد الروسي قد تكون مختلفة في متناول يدي. عليك أن تبدأ من موقف معين في كل وقت.

هل تريد إرجاع ضريبة الدخل للخدمات التعليمية؟ في هذه الحالة ستحتاج:

• مرجع الطالب
• مقتطفات من مؤسسة تعليمية تفيد أن الشخص يدرس هناك حقًا ؛
• ترخيص منظمة
• اعتماد التخصص الذي يختاره الطالب
• عقد تقديم خدمات تعليمية مدفوعة.

كقاعدة عامة ، يمكن أخذ جميع البيانات المدرجة من مؤسسة تعليمية. يجب أن تبقى اتفاقية الخدمة في يد مقدم الطلب.

لأفراد الأسرة

كما ذكرنا سابقًا ، يمكن إصدار استرداد الضريبة ليس فقط لنفسك ، ولكن أيضًا للأقارب. بالإضافة إلى ذلك ، عندما يتعلق الأمر بالحصول على عقار ، سيتعين على فرد العائلة تكوين حزمة خاصة من الشهادات.

هل لمتلقي الخصم عائلة أم أنه يقدم استرداد ضريبة الدخل الشخصية لطفل أو أخ أو أخت؟ إذن عليك أن تأخذ معك إلى الجهات المختصة:

• شهادة زواج او طلاق ؛
• شهادات الميلاد أو التبنيالأطفال ؛
• عبارات تؤكد القرابة مع أخ أو أخت

إذا كان للزوجين عقد زواج ، فلن يكون الأمر زائدًا عن الحاجة أيضًا. الشيء هو أنه عند الحصول على ممتلكات في الزواج ، فمن المعترف به على أنه مشترك مع الزوج / الزوجة. والنصف الثاني لمقدم الطلب له الحق في تسجيله. سيؤدي وجود عقد زواج إلى التخلص من المشكلات والأسئلة غير الضرورية من موظفي مصلحة الضرائب الفيدرالية.

الخلاصة

الآن من الواضح ما هو الحد الأقصى لخصم الضريبة في هذه الحالة أو تلك. وكيفية طلب الأموال المناسبة واضح أيضا

كم من الوقت يستغرق في المتوسط لانتظار المال؟ حوالي 4-6 أشهر. من بين هؤلاء ، سيتم اعتبار 1 ، 5-2 فقط طلبًا للخصم. ونفس المبلغ سيتم إنفاقه على إجراء عملية بنكية لتحويل الأموال إلى الحساب المحدد في التطبيق.

يمكنك إصدار خصم بسرعة من خلال صاحب العمل - سيحدث الإعفاء من ضريبة الدخل الشخصي اعتبارًا من الشهر المقبل. أي من أول استلام بعد إعمال الحق في خصم الأجر. لكن هذا الخيار غير مطلوب بين السكان.