الإنجاز الصحيح لدفتر أمين الصندوق (عينة)

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

لكل مجال من مجالات المحاسبة الخواص والقواعد والنهج الخاصة به. العمل مع التدفق النقدي هو مهنة تنطوي على مسؤولية كبيرة وضغوط نفسية لكثير من الناس. يمكن تسهيل ذلك من خلال المعرفة الممتازة لجميع القواعد والأنشطة المحاسبية في هذا المجال. للقيام بذلك ، تصف المقالة المقدمة ما هو الانضباط النقدي ، والمستندات التي يجب إعدادها في عملية العمل ، وقواعد ملء كتاب أمين الصندوق ، وعينة من هيكلها.

ما هو الانضباط النقدي

مفهوم "الانضباط النقدي" يعني مجموعة من القواعد التي تمليها السلطات التشريعية والتنظيمية فيما يتعلق بالعمل النقدي. يجب أن تمتثل المنظمات لعدد من المتطلبات من أجل الاستمرار في العمل كالمعتاد دون عقوبات وغرامات وعقوبات ضريبية وغيرها من الآثار السيئة للإهمال وجهل

يتضمن الانضباط النقدي عددًا من الإجراءات لتحسين العمل النقدي. لذلك ، يجب على أي شخص حاصل على تعليم مناسب ، وليس لديه سجل جنائي ، مع اتفاقية موضوعة إضافية بشأن المسؤولية الكاملة ، إجراء معاملات بأموال. في عملية العمل ، يقوم بتنفيذ الإجراءات التالية:

• عمليات ترحيل وإنفاق الأموال ؛
• ضمان ترتيب المعاملات مع العائدات ؛
• التحكم في حدود الرصيد النقدي ؛
• الامتثال للمواعيد النهائية وتحصيل العائدات للبنك ؛
• تسجيل المستندات النقدية الأولية ؛
• ملء البيانات النقدية بناءً على الوثائق الأولية ، بما في ذلك ملء دفتر أمين الصندوق (يتم تقديم عينة أدناه).

مجموعة هذه الإجراءات تسمى الانضباط النقدي.

الاحتفاظ بالسجلات النقدية

يتضمن قسم المحاسبة للعمل بالنقد تنفيذ عدة أنواع من المستندات التي تتوقع الانتهاء من دفتر أمين الصندوق. عينة من المستندات الأولية - PKO و RKO.

هناك عدة أنواع من المستندات النقدية ، يتطلب إكمالها الانضباط. يعود هذا الفصل إلى الغرض من العمليات التي يمثلونها:

• إيصالات - مساهمة نقدية في مكتب النقدية للمؤسسة ؛
• المصروفات - إصدار نقدي من مكتب النقدية لاحتياجات المنظمة ؛
• تعكس سجلات ودفاتر المحاسبة مجمل حركة الأموال ،الأشخاص المسؤولين ، تفاصيل المستندات النقدية الأولية.

يحدد التشريع الأشكال التالية من المستندات ، والتي يجب وضعها وفقًا لجميع المتطلبات في أي منظمة تعمل بالنقد:

• أمر نقدي وارد من KO-1.
• أمر الإنفاق النقدي من نموذج KO-2.
• مجلة تسجيل الأوامر النقدية الواردة والصادرة - KO-3.
• دفتر النقدية - KO-4.
• دفتر محاسبة للنقد المستلم والصادر عن أمين الصندوق - KO-5.
• مجلة (كتاب) مشغل الصراف KM-4.

التنازل عن دفتر أمين الصندوق

أحد أهم وثائق الإبلاغ للمتخصص الذي يعمل نقدًا هو كتاب عامل أمين الصندوق. عينة من ملئه تهم جميع العاملين في هذه المهنة. تعتمد صحة وموثوقية المعلومات الواردة فيه بشكل كامل على مدى صحة تسجيل المعاملات الائتمانية في ذاكرة السجل النقدي. يعد ملء دفتر أمين الصندوق مثالاً على الجمع بين مؤشرات المستندات الأولية المختلفة في أمين سجل مشترك. أول شيء تحتاجه لإدخال البيانات هو فحوصات الجهاز في بداية التحول ونهايته. يفتح الأول الوردية ويبلغ عن رقمه التسلسلي والرصيد الأولي في الذاكرة المالية. الثاني يغلق الوردية (ينطفئ) ، ويحتوي على معلومات حول جميع الإيصالات النقدية في مكتب النقدية ويعرض الإجمالي في نهاية المناوبة. مطلوب أيضا بيانات الاستهلاك.نقدًا ، إذا تم إرجاع النقد إلى العملاء - أوامر KO-2.

هيكل الوثيقة

بالنسبة إلى دفتر أمين الصندوق ، يتم تنظيم عملية ملء العينة وفقًا لمتطلبات القانون الاتحادي رقم 54-FZ المؤرخ 22 مايو 2003. يجب تخييطه ، وترقيم الأوراق ، وفي النهاية يجب ختمه. لا يهم ما إذا كانت المجلة بأكملها مخيطة أو مجرد أوراق ، في نهاية الخيط الذي تم تدبيس به المستند يجب أن يكون مختومًا بورقة تحكم موقعة من المدير بنسخة وعدد الأوراق المخيطة معًا و بصمة ختم المنظمة

كيف تملأ كتاب أمين الصندوق؟ يتم ملء عينة من الصفحة الأولى ، والمعروفة أيضًا باسم صفحة العنوان ، في مكتب الضرائب عند استلام المجلة. يشار هنا إلى بيانات المنظمة والسجل النقدي المستخدم. يتم ملء المعلومات حول السجل النقدي على أساس جواز سفر الشركة المصنعة. كما يشير إلى تاريخ البدء والانتهاء للتسجيل والشخص المسؤول الذي يقوم بذلك.

كيف يتم ملء هذه المجلة

Journal of the cashier-worker - مستند يحتوي على عدد من الأعمدة ، كل منها يجب أن يحتوي على معلومات معينة:

• تاريخ افتتاح وردية أمين الصندوق ؛
• رقم القسم (إذا كان لدى المؤسسة عدة موظفين) ؛
• الاسم الأخير والاسم الأول واسم العائلة للموظف المسؤول عن إجراء المعاملات النقدية في هذا التحول ؛
• تحويل الرقم التسلسلي وفقًا لعنصر التحكمعداد الذاكرة المالية تسجيل النقدية ؛
• مؤشرات على عدد المبيعات حسب المعلومات المأخوذة من الذاكرة المالية ، عند نقل الجهاز للإصلاح أو فحصه ؛
• المجموع التراكمي في بداية وردية العمل (حسب القراءات المأخوذة من الذاكرة المالية) ؛
• توقيع أمين الصندوق المسؤول
• توقيع أمين الصندوق الذي يتحكم في العمل
• مؤشرات لإجمالي المبلغ التراكمي المكتوب من تقرير تسجيل النقدية الملغى في نهاية الوردية ؛
• الأموال المحولة إلى مكتب النقد الرئيسي للمنظمة ، مطروحًا منها المدفوعات على أوامر السحب النقدي ؛
• عدد المدفوعات من مكتب النقدية وفقا للمستندات المقدمة ؛
• إجمالي المدفوعات عن طريق التحويل المصرفي ؛
• إيداع نقدي في مكتب النقدية للمنظمة ؛
• مبلغ المبالغ المستردة على الإيصالات النقدية للعملاء ؛
• توقيعات الشخص المسؤول ، أمين الصندوق الأول ورئيس المنظمة.

إجمالاً ، تم تخصيص 18 خلية لملء كل يوم عمل. تجدر الإشارة إلى أن هذا النموذج هو نفسه على أراضي روسيا وجمهورية بيلاروسيا وأوكرانيا. طرق التعبئة والمعلومات الواردة في السجل متطابقة في هذه البلدان فيما يتعلق بالمعاملات النقدية.

حركات المصاريف من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية

يجب أيضًا أن تنعكس المعلومات المتعلقة بالأموال الصادرة من مكتب النقد في دفتر أمين الصندوق. لا تختلف عينة التعبئة في جمهورية بيلاروسيا عن العينة الروسية. تعكس دفتر يومية أمين الصندوق المبلغ الإجمالي الذي تم إصداره فياحتياجات المنظمة وكعوائد للعملاء. لكن يجب تنفيذ جميع المعاملات بأمر نقدي للحساب وفقًا لجميع القواعد.

كتاب أمين الصندوق: عينة من التعبئة عند الإرجاع

في أنشطة أي شركة ، تحدث عوائد البضائع المباعة. ينص التشريع على عدد من الحالات التي لا يحق فيها للبائع رفض إعادة المنتج إلى المستهلك إذا كان لا يتناسب مع أي خصائص أو به عيب مصنع. تنعكس العمليات على المرتجعات في شكل مبلغ إجمالي في دفتر أمين الصندوق. لا يختلف نمط تعبئة المرتجعات عن معاملات الخصم الأخرى. الفرق الوحيد هو أنه في معظم الحالات ، يجب على المشتري ، قبل استرداد أمواله ، كتابة طلب موجه إلى رئيس المنظمة. يجب إرفاق إيصال الشراء بالطلب.