الضرائب في اليابان: نسبة الاستقطاعات ، أنواع الضرائب

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

ربما يكون من الجيد العيش في بلد يتمتع بأعلى مستويات المعيشة في العالم. هنا ما عليك سوى الدراسة والعمل والاستمتاع بالحياة ، دون القلق بشأن المستقبل. لكن هل كل شيء بهذه البساطة؟ تعتمد رفاهية أي بلد على العديد من العوامل ، أحدها هو النظام الضريبي. في اليابان ، الأمر مختلف تمامًا عن الموجود في البلدان الأخرى.

NNU - إدارة الضرائب الوطنية

تم تشكيل نظام الضرائب الحالي في اليابان في عام 1950. منذ ذلك الحين ، لم يتم إجراء سوى عدد قليل من التغييرات التنظيمية والتشريعية عليها ، ولكن بشكل عام ظلت كما هي من قبل.

تتم مراقبة الضرائب في اليابان من قبل إدارة الضرائب الوطنية ، وهي قسم فرعي هيكلي تابع لوزارة المالية. عادة ما يكون مكتب الإيرادات الوطنية مسؤولاً عن تقدير الضرائب وتحصيلها وقمع حالات عدم الدفع لجميع الإدارات الخاصة والعامة. تفرض أيضًا رسومًا وضرائب غير مباشرة ، مثل ضريبة الاستهلاك ، والكحول ، والتبغ ، والبنزين ، وما إلى ذلك.ه- بشكل عام ، تدير NNU جميع الضرائب في جميع مجالات النشاط البشري ، باستثناء الرسوم الجمركية ورسوم الشحن.

ملامح النظام السياسي

اليابان دولة وحدوية ، تنقسم إلى 47 محافظة وحوالي 2000 بلدية. يرأس كل محافظة محافظ له جهازه التشريعي والإداري. على الرغم من حقيقة أن اليابان دولة وحدوية ، إلا أن هناك تقليدًا طويلاً من استقلالية الحكومة المحلية. في عام 1947 ، تبنت الدولة الدستور الذي عزز مبادئ الحكم الذاتي المحلي.

تتمتع السلطات المحلية بسلطات كبيرة ، على وجه الخصوص ، يمكنها فرض الضرائب بمفردها ولم تكن مقيدة في وضع القواعد الخاصة بها. ومع ذلك ، إذا كانت السلطات المحلية تنوي إدخال ضريبة جديدة لا ينص عليها القانون ، فيجب عليها الحصول على موافقة من وزير الداخلية. لا يمكن إنشاء ضريبة جديدة إذا كانت تنتهك المتطلبات الأساسية. يتميز النظام الضريبي في اليابان بعبء ضريبي منخفض وفرص ضريبية واسعة للسلطات المحلية.

مجموعات ضريبية

بالإضافة إلى الضرائب الوطنية في اليابان ، يقوم المواطنون بخصومات أخرى. هناك أيضًا ضرائب محلية (على مستوى المحافظات والبلديات). إذن ، ما هي الضرائب التي يدفعها الناس في اليابان؟

مجموعة الضرائب الوطنية تشمل الضرائب:

• للعيش في المحافظة
• ضرائب من الشركات ،
• لشراء عقار ،
• رسوم التبغ الجزئية ،
• ضرائب على المركبات ،
• لأحداث مذهلة ،
• لاستخدام الموارد الطبيعية.

تشمل الضرائب المحلية في اليابان عادةً ما يلي:

• للسكن
• خاصية ،
• على ملكية الأرض
• للمركبات الخفيفة
• في التنمية الحضرية.

يتم جمعها من قبل السلطات المحلية ، التي لديها مكاتب ضرائب خاصة بها ، مستقلة عن المكاتب الوطنية.

هيكل مكاتب الضرائب

الضرائب في اليابان عمل جاد: حيث يبلغ عدد سكانها 127 مليون نسمة ، توظف إدارة الضرائب الوطنية أكثر من 56000 موظف. المكتب المركزي ومكتب الضرائب الإقليمي لهما نفس الهيكل الوظيفي. هناك إدارات للضرائب والتفتيش والتحقيق الجنائي في حوادث التهرب الضريبي.

68٪ من الموظفين يدفعون ضرائب الدخل والشركات والمستهلكين. 15٪ من موظفي النظام الضريبي يقومون بتحصيل الضرائب ، 17٪ يديرون العمل. يتميز نظام الضرائب الياباني بـ "تقسيم العمل":

• المكاتب الإقليمية تتحكم في صحة مدفوعات الضرائب من قبل الشركات الكبيرة ،
• عمليات التفتيش الضريبي تشرف على الشركات الصغيرة والمتوسطة.

الفوائد

يوجد أيضًا في اليابان نظام ضرائب تفضيلية. يمكنك الحصول على خصم ضريبي لأسباب مختلفة:

1. لجعل الضرائب عادلة لفئات مختلفة من المواطنين ، قدمت الدولة خصمًا خاصًا يقلل الدخل الخاضع للضريبة. يمكن استخدام هذا الخصم من قبل الموظفين الذين يبيعون عملهم. الخصم يساوي مبلغ المصاريف الشخصية
2. يمكن تقسيم دخل الأعمال وفقًا للأغراض الضريبية. عند تعبئة الإقرار يسمح بخصم تكلفة إعداد الإقرار من الدخل ولكن ليس أكثر من 100 ألف ين.
3. الإيرادات مثل الفرق في إيجار المساكن المقدمة من الحكومة يمكن أن يحصل عليها العاملون أو رواد الأعمال.
4. تشجع اليابان العائلات التي يعمل فيها زوجان ويتقاضيان نفس الدخل تقريبًا. إذا كان شخص ما يعمل بمفرده ، فإن الأسرة تتحمل عبئًا ضريبيًا أثقل.

أنواع الضرائب

يوجد اليوم حوالي 50 ضرائب في اليابان. الإيرادات الضريبية الرئيسية لخزينة الدولة هي الدخل والضرائب من الكيانات القانونية. بالنسبة لضريبة الدخل في اليابان ، يتم فرضها على جميع الدخل الذي يحصل عليه الشخص: لا يهم إذا كانت رسمية أم لا.

يُطلب من اليابانيين أيضًا دفع ضريبة الميراث ، التي يتلقونها بعد وفاة صديق أو قريب قدم وصية باسمهم. أرض الشمس المشرقة لديها أيضًا ضريبة هدايا بالإضافة إلى ضريبة الميراث.

ضريبة الاستهلاك هي 3٪ من سعر السلعة أو الخدمة. وتعتبر غير مباشرة حيث تدخل في ثمن البضاعة ويدفعها المشتري.لا تنطبق ضريبة الاستهلاك على شراء أو بيع الأراضي وفواتير المرافق ورسوم القبول بالمدارس وزيارات المستشفيات ورسوم الدفن. ومع ذلك ، هناك عدة أنواع أخرى من الضرائب غير المباشرة التي لم يتم تغطيتها ، على سبيل المثال ، تكلفة المشروبات الكحولية تشمل ضريبة 44٪.

ضرائب النقل والإقامة

هناك أيضًا ضريبة استهلاك محلية في اليابان لحقيقة أن الشخص يعيش في فندق أو يستخدم مؤسسات تقديم الطعام. إذا تجاوزت تكلفة الإقامة اليومية في أحد الفنادق 10000 ين ، أو إذا كان الشخص ينفق أكثر من 5000 ين على العشاء في مطعم ، فسيتم فرض ضريبة بنسبة 3٪. هناك أيضًا ضريبة على الفرد لزيارة الينابيع الساخنة واستخدام ملعب الجولف.

يجب على كل سائق دفع ضريبة السيارة في اليابان ، والتي تتكون من ضريبة الاستهلاك على الشراء ، وعلى شراء السيارة ، وعلى البنزين ، وعلى السيارة نفسها وعلى وزنها.

الأهم هو حق ضريبة الإقامة. وهي تفرض على مداخيل المواطنين والشركات للعام السابق. علاوة على ذلك ، حتى أولئك الذين أصبحوا عاطلين عن العمل الآن ، ولكنهم حصلوا على دخل في العام الماضي ، يجب عليهم دفعها. بالمناسبة ، يجب على الشخص حساب دخله ومقدار الضريبة وإبلاغ مكتب الضرائب المحلي بهذه المعلومات. أثناء العمليات الحسابية ، يجب تقسيم جميع الدخل إلى 10 أنواع: الودائع ، وملكية الأسهم ، والعقارات ، والنشاط التجاري ، والراتب ، وغيرها. يتم حساب كل نوع من هذه الأنواع بطريقته الخاصة ، ويجب تقديم جميع المعلوماتالإدارة في موعد أقصاه 15 مارس. إذا تأخرت في تقديم المعلومات ، فإن مبلغ الضريبة سيرتفع بنسبة 15٪

دول أخرى

مقارنة بالدول الأخرى ، فإن الضرائب في اليابان لعام 2018 أعلى بكثير. في الولايات المتحدة ، يبلغ الحد الأقصى لمعدل الضريبة 28٪ ، بينما في اليابان (حتى بعد الإصلاحات الضريبية التي بسّطت مقياس الضرائب وخفضت النسبة المئوية) يبلغ 65٪.

ضرائب الشركات هي 37٪ للشركات العادية و 28٪ للشركات الصغيرة. يجب على مالكي الشركات إدخال معلومات الدخل في نموذج خاص وتقديمها إلى مكتب الضرائب في موعد لا يتجاوز شهرين بعد نهاية السنة المالية للشركة.

في الناس العاديين ، يتم احتساب الضرائب من الراتب. إذا لم يكن هناك دخل إضافي ، فيمكن حذف الإعلان. ومع ذلك ، يجب ألا يتجاوز الدخل السنوي 15 مليون ين

في اليابان ، بالطبع ، لا يوجد فساد ولن ينظر الناس أبدًا إلى شخص آخر ، ولكن لا يمكن الوثوق بكل شخص يقدم إعلانًا بشكل مستقل. لذلك ، تقوم السلطات الضريبية من وقت لآخر بإجراء فحوصات عشوائية على صحة ملء الإعلان. يتم فحص الأشخاص الخبثاء الذين لا يدفعون الثمن - ولا يمكن إجراء عمليات التفتيش إلا بقرار من المحكمة. بعد مثل هذه القرارات ، يتم تفتيش الشركات ، ومصادرة دفاتر الحسابات واتخاذ الإجراءات لمعرفة الوضع المالي الحقيقي للشركة.

رهانات

ينص القانون الياباني على ثلاثة أنواع من الأسعار:

• وطني
• محافظات ،
• بلدية

يتم تمييز كل من هذه المعدلات بمقدار الضرائب التي يتقاضاها المواطن ، وتتغير في فترات زمنية معينة. هذه الفترات الفاصلة للضرائب الوطنية هي من 10 إلى 50٪ ، المحافظات - 3-5٪ والبلدية - 2-13٪. تختلف معدلات الفائدة لكل مواطن وتعتمد على دخله

يتم احتساب الحد الأقصى لمعدل الفائدة على من يحصلون على دخل زائد. إذا كان الياباني يكسب أكثر من 50 مليون ين في العام ، فعليه أن يتبرع بنصف هذا المبلغ لصالح الدولة. تعطى المعدلات الدنيا فقط للمواطنين الفقراء الذين يقل دخلهم الشهري عن 275 ألف ين.

على الرغم من حقيقة أن ضريبة الدخل في اليابان والمساهمات الأخرى لخزانة الدولة كبيرة جدًا ، لا يفكر السكان في الشكوى. تسمح لك الرواتب في اليابان بدفع مثل هذه الضرائب. من خلال دفع هذه الضرائب ، تمكن اليابانيون أيضًا من توفير المال مقابل "يوم ممطر".