جمع الأموال. ماذا تشمل هذه العملية المصرفية - وصف كامل

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

جمع الأموال - ما هو؟ ربما يسأل الكثير من الناس هذا السؤال. هذه المقالة سوف تساعدك على فهم كل شيء. بادئ ذي بدء ، يجب تقديم تعريف للمصطلح المقدم. إذن ، هذا إجراء لتحصيل العملة النقدية ونقلها لاحقًا بين المؤسسات المختلفة وبين الإدارات في واحدة. بالإضافة إلى ذلك ، يشمل جمع الأموال حركة أي أشياء ثمينة. على سبيل المثال ، المستندات المهمة والمعادن الثمينة والبطاقات المصرفية والمزيد.

إجراءات

بما أن جمع النقود والفواتير ووثائق الدفع والتسوية ، بالإضافة إلى الإجراءات المصرفية الأخرى ، هو معاملة نقدية ، فمن الضروري أولاً إعداد بعض الأوراق. بادئ ذي بدء ، يتم إبرام اتفاقية بين المنظمة التي تقدم تحصيل النقودالخدمات والشركة التي تحتاجها. ومع ذلك ، لا يجب أن تقتصر على الكيانات القانونية ، حيث توجد حالات يكون فيها جمع الأموال للأفراد مطلوبًا أيضًا.

من المهم أن نتذكر أن المنظمات التي تقدم مثل هذه الخدمات تعمل بشكل وثيق مع البنوك ، والتي بدورها تصدر بطاقات أمنية مرقمة على أساس شهري. وهي تشير بالتفصيل إلى: الاسم وتفاصيل الاتصال والعنوان وساعات العمل في المنظمة ، وأرقام الحقائب المخصصة لها ، فضلاً عن وقت وتواتر وصول هواة الجمع. بالطبع ، يتم تحديد آخر البيانات المدرجة وفقًا لحجم الأوراق النقدية المنقولة. يتم تعيين رقم خاص لكل كيس فارغ تشارك في العملية الموصوفة. ثم يقوم رئيس خدمة التحصيل النقدي بالتنسيق مع المؤسسة المخدومة وقت وصول المركبات المتخصصة.

أساسيات

بالطبع ، تتطلب العملية المسماة "تحصيل الأموال" الامتثال للعديد من القواعد ، أحدها لا يقتصر على تلقي حقيبة فارغة ، ولكن أيضًا تنفيذ المستندات ذات الصلة. إذن ، فإن قائمة كل ما هو ضروري ، التي صدرت للموظف قبل مغادرته ، هي كما يلي: حاوية متخصصة مميزة برقم فردي ، ومفاتيح ، وختم ، وبطاقات أمنية ، وكذلك توكيلات لنقل العملات الأجنبية أو غيرها. الأشياء الثمينة.

إجراءات عند الوصول

توضح الإجراءات التنظيمية تسلسل الإجراءات التي يتعين على الشخص المرخص له القيام بهاتسليم موظف إلى مكان تقديم الخدمات المطلوبة. بادئ ذي بدء ، يجب على أمين الصندوق التحقق من المستندات التي تثبت هوية الشخص الذي وصل ، والتوكيل الرسمي للنقل ، وبطاقة الأمان ، وكذلك قبول حقيبة فارغة جديدة مخصصة لهذه الشركة. وبدوره قدم عينة من الختم وحقيبة مليئة بالأوراق النقدية ، ولا تنسى إرفاق الفاتورة والإيصال المناسبين. بالإضافة إلى ذلك ، تشمل واجبات أمين الصندوق إعداد مستند يشير إلى جميع العمليات المنجزة. ثم يتم فحص البيان والسجل المكتمل للتأكد من مطابقته للمبالغ المصرح بها ، وتوضع الأوراق في كيس النقود. يمكن اعتبار العنصر التالي ، الذي يتضمن عملية تسمى "تحصيل الأموال" ، إجراء الختم. في وجود أمين الصندوق ، من الضروري التحقق من سلامة كل من الختم المزود والحقيبة ، فضلاً عن عدم إمكانية الوصول إلى المحتويات الموجودة بالداخل. موظف في المؤسسة المخدومة يملأ البطاقة الأمنية ، وبعد ذلك يتحقق الشخص المخول من الأرقام الموجودة عليها ، في الإيصال وفي الفاتورة. في حالة حدوث خطأ من قبل أمين الصندوق عند تعبئة البطاقة الأمنية ، فيجب تصحيحه على الفور من أجل الإدخال الصحيح. يجب تنفيذ هذا الإجراء من قبل نفس الموظف. يتم التحقق من صحة العلامة الجديدة بتوقيع أمين الصندوق.

شروط مهمة

في عملية قبول الحقيبة بالنقد وجميع المستندات ذات الصلة ، يوقع المحصل على الإيصال ويصدق عليه بختم المنظمة ويحدد التاريخ بعدالذي يعيده إلى أمين الصندوق. ومع ذلك ، قد تكون هناك حالات عندما يجد موظف في مؤسسة خدمية انتهاكات مختلفة. من المهم أن نلاحظ أن الانحراف عن القواعد المنصوص عليها ليس فقط عيوب في الكيس والختم ، ولكن أيضًا الإعداد غير الصحيح للبيان المصاحب لها. السؤال الذي يطرح نفسه على الفور: ماذا تفعل في مثل هذه الحالة؟ سيتم استكمال تحصيل الأموال بنجاح إذا أمكن إزالة العيوب المكتشفة بحضور الشخص المرخص له ، دون الإخلال بجدول أعماله. في حالة عدم إمكانية اتخاذ إجراءات لإزالة الانتهاكات في أسرع وقت ممكن ، فلن يتم قبول الحقيبة. وبالتالي ، يتم جمع النقود (في متجر ، على سبيل المثال) خلال زيارة لاحقة لمؤسسة الخدمة. طبعا لا تنسى وضع العلامة المناسبة في عمود "السباقات المتكررة" في كشف الحضور

قبول الحقيبة في البنك

يحتوي هذا الإجراء على بعض الاختلافات المميزة ويعتبر أكثر تعقيدًا من استلام الأوراق النقدية والأصول المادية الأخرى بواسطة خدمة التحصيل. بادئ ذي بدء ، من الضروري ملاحظة إجراءات الإجراءات التي يقوم بها موظف في الهيكل المصرفي. إنه ملزم بالتحقق من امتثال الإدخالات الواردة في جميع المستندات المرفقة: فاتورة أو بطاقة أمان أو إيصال ، وكذلك فحص الحقيبة بعناية بحثًا عن التلف (مثل الرقع أو تمزق القماش أو اللحامات الخارجية أو تمزق الدانتيل أو ظهور العقد هناك) ، وتحديد الأختام والأقفال المعيبة. بعد ذلك ، يجب عليك التحقق من الأرقام الموضحة على الحقيبة وعلىالمستندات ذات الصلة.

انتهاكات في هذه المرحلة

إذا اكتشف موظف البنك وجود تناقضات في الأوراق المصاحبة ، فسيتم تدوين ملاحظة في عمود الملاحظات في سجل الشيكات ، والتي يتم اعتمادها لاحقًا من قبل الطرفين المستلمين والتسليمين. في حالة العثور على أي آثار للضرر على الكيس ، فإنه يخضع للفتح مع إعادة الحساب اللاحقة للمحتويات (قطعة أو ورقة). يتم تسجيل تحديد النقص أو الفائض في فعل الافتتاح. اسم المنظمة وتفاصيلها ، وتاريخ وسبب تشريح الجثة ، وكذلك المواقف والألقاب والأحرف الأولى للموظفين الذين أجروا التشريح وكانوا حاضرين فيها ، ومعلومات حول الغرفة التي تم فيها تنفيذ هذا الإجراء.

التحصيل النقدي: المنشورات

نظرًا لأن الإجراء أعلاه يندرج تحت فئة المحاسبة ، فمن الضروري إصدار أمر صرف نقدي ، حيث سيتم استخدام الحساب 57 "التحويلات الجارية". يعتبر هذا مناسبًا لكل من المؤسسات وهواة الجمع أنفسهم. تأمل المثال التالي. تحتاج المنظمة إلى تحويل مبلغ 700 ألف دولار أمريكي. ه.إلى البنك للقيد اللاحق لبعض الحسابات الجارية. العمولة 0.2٪ من المبلغ المستلم

محاسبة تحويل النقد للبنك

العملية	الأسلاك	المبلغ (c.u.)	مستند أساسي
تحويل من مكتب النقدية إلى خدمة التحصيل	Kt 50 D-t 57	700000	مذكرة إصدار النقدية ، إيصال
إيداع الأموال في الحساب الجاري	Kt 57 D-t 51	700000	كشف حساب بنكي للحساب الجاري
رسوم بنكية (0، 2٪)	تعيين 51 D-t 91.2	1400	كشف حساب بنكي للحساب الجاري

وهكذا فإن تحصيل الأموال معروض بوضوح في الجدول أعلاه.