إقرار ضريبة النقل. تعبئة العينة والمواعيد النهائية لتقديم الإقرار

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

في روسيا ، يتم فرض ضرائب على السيارات المجهزة بمحركات. كلما زادت قوة السيارة (TC) ، زادت الأموال التي يتعين عليك دفعها. لمزيد من المعلومات حول كيفية إجراء عملية حسابية وملء إقرار ، تابع القراءة.

من يجب أن يقدم البيانات

يتم استخدام تصريح النقل للإبلاغ عن مبلغ الضريبة لجميع أنواع المركبات. دافعو الرسوم هم كيانات قانونية تم تسجيل السيارة عليها (المادة 357 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). إذا لم يكن لدى المنشأة سيارة ، فلا يتم إرسال التقرير.

متى وأين يتم إرسال البيانات

يتم تسجيل حالة السيارة في موقع المؤسسة أو قسمها الفرعي المنفصل. يجب تقديم إقرار ضريبة النقل إلى التفتيش ذي الصلة. هنا يقومون بتعيين نقطة تفتيش. إذا كانت المنظمة مصنفة على أنها دافع ضرائب كبير ، فيجب تقديم التقرير في مكان التسجيل. يتم تنظيم المواعيد النهائية لتقديم إعلان بموجب قانون الضرائب للاتحاد الروسي. حسب الفن. 363 ، يلي ذلك الإبلاغتقديم في موعد أقصاه 1 فبراير التالي للسنة المشمولة بالتقرير. يعتبر التقديم المتأخر للإعلان جريمة يتم فيها دفع غرامة قدرها 5 ٪ من مبلغ الضريبة ، ولكن لا تقل عن 1000 روبل. (المادة 119). إذا كانت المنظمة قد دفعت جزءًا من الرسوم ، فسيتم حساب العقوبة من الفرق بين المبالغ. إذا تم تقديم التقرير في وقت متأخر ، يجوز لهيئة التفتيش أن تفرض غرامة على المسؤول بمبلغ 300-5000 روبل. لذلك ، يجدر معرفة المواعيد النهائية لتقديم التصريح مسبقًا.

كتابة المستند

يتضمن إقرار ضريبة النقل:

• صفحة العنوان ؛
• القسم الأول - "مبلغ الضريبة المستحقة" ؛
• القسم الثاني - "حساب المبلغ لكل مركبة".

في رأس كل ورقة ، يجب أن تشير إلى TIN و KPP لقسم المؤسسة. تتوفر هذه البيانات في شهادة تسجيل دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا. اترك الشرطات في آخر خليتين.

القسم الأول

إذا قدمت المنظمة إقرار ضريبة النقل لأول مرة ، فيجب الإشارة إلى "0" في سطر "رقم التعديل". إذا تم تحديد البيانات ، فأنت بحاجة إلى كتابة الرقم التسلسلي للضبط في هذا الحقل.

في حقل "الفترة الضريبية" ، أدخل الرمز "34" في حالة تقديم التقرير السنوي ، أو "50" في حالة تصفية المؤسسة أو إعادة تنظيمها.

يشير السطر "مقدم للفحص" إلى رمز مصلحة الضرائب. يمكن مشاهدته على شهادة التسجيل

حشو إضافيتصريح ضريبة النقل يعتمد على مكان تسجيل السيارة. إذا كانت السيارة مسجلة في موقعها ، فيجب الإشارة إلى الرمز "260" في السطر الذي يحمل نفس الاسم. إذا كانت المؤسسة من كبار دافعي الضرائب ، فيجب وضع الكود "213".

بيانات المؤسسة

يشار إلى اسم المنظمة في الحقل المقابل بالكامل ، مع النصوص ، كما يظهر في المستندات التأسيسية. إذا كان هناك اسم أجنبي ، فيجب أيضًا عرضه. يمكن العثور على رمز OKVED في المقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. تُملأ الفقرة "نموذج إعادة التنظيم" إذا تم تقديم التقرير للمؤسسة المصفاة. تم تخصيص حقل "TIN / KPP" خصيصًا للمنظمات اللاحقة. يجب أن يتضمن التقرير أيضًا رقم الاتصال بممثل الشركة. يتم ملء السطر "في الصفحات" في النهاية. يشير إلى عدد أوراق التصريح

القسم 2

العملية التالية (ملء إقرار ضريبة النقل) هي حساب مبلغ الرسوم لكل عنصر. إذا قامت الشركة بتغيير مكان تسجيل السيارة في منتصف العام ، فيجب تقديم الإعلان إلى الفحص على العنوان الجديد ، ولكن سيتعين عليك ملء نموذجين للتقرير باستخدام مختلف OKTMO (رقم الفحص).

Line 020 "OKTMO": إذا كانت السيارة مسجلة في موقع القسم ، فيجب الإشارة إلى الرمز الإقليمي لهذا الفرع هنا. يمكن الاطلاع على البيانات في مصنف عموم روسيا. إذا كان الرمز يحتوي على أقل من 11 حرفًا ، فيجب أن تظل الخلايا الموجودة على اليمين فارغة.

يحتوي الإقرار الضريبي للسيارة على تفاصيلمعلومات السيارة.

السطر 030 "طريقة النقل" - هنا يشار إلى رمز السيارة من التذييل 5 إلى "إجراء ملء التقرير". في السطور 040-060 ، يوقعون: رقم السيارة المكون من 17 رقمًا ، والمشار إليه في شهادة تسجيل الدولة ، ورقم تعريف المركبة المائية أو الطائرة. بعد ذلك ، تتم كتابة العلامة التجارية (050) ولوحة التسجيل (060).

يتم فرض ضريبة النقل ، وهي إجراء لملء الإقرار الذي يتم النظر فيه حاليًا ، على أساس ضريبي معين. يشار إليه في السطور 070-080. إذا تم حساب الضريبة على أساس حجم القدرة الحصانية ، فسيتم وضع الرمز "251" في التقرير. إذا كان مبلغ الرسم يعتمد على الكمية ، فسيتم الإشارة إلى الرمز "796" في النموذج. رمز "999" يعني أن القاعدة تحدد بالكيلوغرام من القوة ، و "181" - أطنان مسجلة إجمالية.

ينص قانون "ضريبة النقل" على أن المركبات التي تتمتع بمستوى أعلى من الراحة في إعداد التقارير يجب أن تشير إلى الفئة البيئية (ص 090). في هذه الحالة ، يتم تطبيق معدلات متباينة عليها.

يحتوي إقرار ضريبة النقل على بيانات عن عدد سنوات استخدام السيارة (السطر 100). إذا تم تعيين معدل متباين وعامل مضاعف للسيارة في نفس الوقت ، فيجب ملء هذا الخط. إذا تم حساب الضريبة فقط على أساس المعامِلات ، فلن تكون المعلومات المتعلقة بعدد سنوات استخدام السيارة مطلوبة.

يُظهر السطر 110 عدد أشهر امتلاك السيارة في العام الحالي. هذا هو ، إذا كان TCتم شراؤها في ديسمبر ، يجب أن تتضمن هذه المقالة الرقم 1. يتم النظر في شهر التسجيل وإلغاء التسجيل بشكل منفصل. يشير السطر 130 إلى معدل استخدام السيارة. يتم احتسابها بقسمة عدد أشهر الملكية على 12. يجب أن يظهر التقرير علامة عشرية. إذا امتلكت عدة كيانات قانونية السيارة في وقت واحد ، فيجب أن يشير السطر 120 إلى حصة دافع ضرائب معين (1/3 ، 1/4 ، إلخ). الرقم "1" في هذه المقالة يعني أن السيارة مسجلة لمالك واحد. دعونا نلقي نظرة فاحصة على كيفية ملء إقرار ضريبة النقل (مثال لتقريب المعاملات).

8 أغسطس ، اشترت المنظمة شاحنة. في العام الحالي عدد الأشهر الكاملة لاستخدام السيارة 5. نسبة الملكية هي: 5/12=0.416666 ويجب أن يوضح التقرير الرقم مع مراعاة تقريب 0.4167.

السطر 140 يشير إلى معدل الضريبة. إذا تجاوزت تكلفة السيارة 3 ملايين روبل ، فإن التقرير (ص 150) يعرض عامل الضرب ("Kp") ، المنصوص عليه في الفن. 362 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. إذا لم يتم تطبيقه ، فسيتم وضع الشرطات في التقرير. يتم احتساب مبلغ الضريبة المستحقة الدفع (ص 160) على أنه ناتج سطور التقرير:

• الوعاء الضريبي (070) ؛
• رهانات (140) ؛
• سهم في حق (120) ؛
• معدل الاستخدام (130) ؛
• عامل متزايد (150).

070140120130150=ضريبة النقل

نموذج إعلان معروض أدناه.

الميزات

Law "في النقلالضريبة "تنص على أنه يتم تعديل المبلغ المحسوب للمزايا المتاحة. تنعكس البيانات المتعلقة بهم في الإعلان. تتم الإشارة إلى النتيجة النهائية في السطر 250. إذا تم تحويل المدفوعات المسبقة لضريبة النقل خلال العام ، يتم حساب المبلغ الإجمالي مع مراعاة هذه المدفوعات. يتم عرض جميع التدفقات النقدية في القسم 1 من الإعلان.

تفاصيل احتمالات

حساب الضريبة على سيارة باهظة الثمن له الفروق الدقيقة الخاصة به. منذ عام 2015 ، تم تطبيق معاملات متزايدة على هذه المركبات ، وتم حساب المدفوعات المسبقة لضريبة النقل بالطريقة المعتادة. أي بضرب قوة المحرك ، معبراً عنها بالحصان. الصورة ، بمعدل وفي ¼. بعد إدخال المعاملات تم تحديث شكل النموذج

قائمة السيارات الفاخرة معتمدة من وزارة الصناعة والتجارة وعرضها على موقع الوكالة. في حالة عدم وجود سيارة معينة في القائمة ، يتم احتساب الضريبة بالطريقة المعتادة. إذا كانت السيارة مدرجة في القائمة ، فيجب عليك أولاً تحديد مؤشرين: العمر ومتوسط تكلفة السيارة. حجم المعامل يعتمد عليها

عمر السيارة يتوافق مع سنة الصنع. حسب الفن. 361 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يتم تحديد عدد السنوات الكاملة اعتبارًا من 1 يناير من العام الحالي. في هذه الحالة ، يبدأ الحساب من الفترة التي تلي إطلاق السيارة. بمعنى أنه إذا تم حساب مبلغ الضريبة في عام 2016 لعام 2015 ، فسيتم تحديد عدد السنوات اعتبارًا من 01/2016. من المهم جدًا ملء الإعلان بشكل صحيح في هذه الفقرة. حتى لو كانت السيارة قديمة ، ولكنها مدرجة في القائمة ، فقد لا يكون هناك مُعامل لها. ثم ولن تزيد الضريبة.

مثال

احسب عمر السيارة التي تم إنتاجها عام 2012 لتحديد مقدار الضريبة المستحقة في عام 2015. أساس الحساب في 01.01.2015 عبارة عن فترتين تقويميتين: 2013 و 2014. يتم استبعاد سنة الإصدار من الحساب.

متوسط سعر السيارة

يتم احتساب هذا المؤشر بالطريقة المعتمدة من قبل وزارة الصناعة والتجارة رقم 316. هناك صيغتان في الوثيقة. في كلتا الحالتين ، يتم استخدام مؤشرات متطابقة: سعر شراء السيارة والقيمة الحالية في وقت الإصدار. تتأثر الحسابات بشدة بسعر النظير الجديد لـ TS ، وهو صالح خلال فترة الفوترة.

يتم استخدام الصيغة الأولى عندما يكون لدى الشركة المصنعة للسيارة أو ممثلها المعتمد ممثلها في أراضي الاتحاد الروسي. في هذه الحالة ، يعتمد الحساب على أسعار التجزئة. يقدم المصنعون هذه البيانات إلى وزارة الصناعة والتجارة ، وهي متوفرة على موقع الوزارة. يتم حساب متوسط تكلفة السيارة بإضافة أسعار التجزئة السارية في 1 يوليو و 1 ديسمبر من الفترة المشمولة بالتقرير. النتيجة مقسومة على 2.

يتم استخدام الصيغة الثانية عندما لا يكون لدى الشركة المصنعة والشخص المخول لها مكاتب تمثيلية في أراضي الاتحاد الروسي ، أو عندما لا يتم تقديم البيانات الموجودة على الجهاز إلى وزارة الصناعة والتجارة. في هذه الحالة ، ولغرض حساب الضريبة ، فإن أسعار التجزئة للمركبات الجديدة ذات الخصائص المناسبة (طراز العلامة التجارية وسنة الصنع) المشار إليها اعتبارًا من 31 ديسمبر من الفترة المشمولة بالتقرير في الكتالوجات الروسية أو الأجنبية (FSUE NAMI ، Audatex ،KelleyBlue Book ، DAT ، Mitchel ، Canadien Black Book ، Motor ، Schwacke). يجب استخدام نفس البيانات للمركبات الأقدم من 5 سنوات

لتحديد متوسط السعر وفقًا للكتالوجات الروسية ، من الضروري تلخيص التكلفة القصوى والدنيا للسيارة لفترة التقرير بالأسعار الموضحة في الكتالوجات ، ثم قسمة النتيجة على 2.

الأسعار من الكتالوجات الأجنبية تحسب على مرحلتين. أولاً ، يتم تحديد تكلفة السيارة وفقًا للصيغة المستخدمة في الكتالوجات الروسية. ثم يتم تعديل القيمة الناتجة بواسطة معاملين: تحويل الأسعار إلى روبل ورسوم التخلص.

متوسط التكلفة=القيمة التي تم الحصول عليها باستخدام صيغة الكتالوجات الروسيةعامل تحويل السعر + مقدار رسوم إعادة التدوير ورسوم الاستيراد

عامل تحويل السعر=(سعر الصرف الأجنبي في 01.01 سنة السيارة + سعر الصرف الأجنبي في 31.12 سنة السيارة) / 2

مثال

تحديد متوسط تكلفة السيارة بناءً على الأسعار الموصى بها. تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة مركبة مدرجة في قائمة السيارات بمتوسط تكلفة يبلغ 3،000،000 روبل أو أكثر. البيانات ذات الصلة متاحة على الموقع الإلكتروني لوزارة الصناعة والتجارة. السعر الموصى به للنموذج في 01.07 هو 3400 ألف روبل ، وفي 01.12 - 3380 ألف روبل.

متوسط تكلفة السيارة=[(3، 4 + 3، 38) / 2]=3.39 مليون روبل

أفراد

يجب أيضًا على المواطنين الروس الذين يمتلكون سيارات دفع ضريبة على السيارات. يتم تقديم الإعلان عبر الإنترنت. للقيام بذلك ، تحتاج إلى تسجيل الدخول (أدخل رقم التعريف الضريبي وكلمة المرور) على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب. ثم اذهبفي قسم "كائنات الضرائب" وأدخل بيانات حول السيارة. إذا لم يتمكن المستخدم من الدخول إلى الحساب الشخصي على الموقع ، فيجب عليه الوصول: اتصل بمكتب الضرائب بجواز السفر والرمز والتسجيل في النظام.

هناك مواقف عندما تكون السيارة مدرجة في قائمة الممتلكات ، لكن إشعار دفع الضرائب لا يأتي. في مثل هذه الحالات ، تحتاج إلى تقديم طلب في حسابك الشخصي مع طلب لحساب مبلغ رسوم السيارة. مرفق بالرسالة نسخة ممسوحة ضوئيًا من شهادة التسجيل والعنوان وعقد البيع.

فرض غرامات على 2017. في حالة عدم تقديم معلومات حول توفر السيارة ، سيتعين على الفرد دفع 20٪ إضافية من مبلغ الضريبة إلى الميزانية.

لا يزال بعض المواطنين يتلقون إشعارات عبر البريد. يتم إرسال المستند قبل 30 يومًا على الأقل من تاريخ الدفع. لكل منطقة في روسيا مواعيد نهائية خاصة بها ، ولكن بشكل عام ، يجب ألا يكون تاريخ الدفع قبل 30.11. أي أنه سيتمكن المواطنون من دفع الضرائب لعام 2014 بعد 2015-11-30.

يمكن العثور على معلومات حول وجود الديون في بنك البيانات لإجراءات التنفيذ. طور FSSP تطبيقًا خاصًا للشبكات الاجتماعية VKontakte و Odnoklassniki. هناك أيضًا تطبيقات للهواتف الذكية بنفس الاسم يمكنك من خلالها معرفة مبلغ الضريبة المستحقة والحصول على آخر الأخبار.

كيفية تحويل الأموال

إذن ، تلقى دافع الضرائب إشعارًا يفيد بأنه يجب عليه دفع ضريبة السيارة. التفاصيل موضحة في الإيصال نفسه. اذا كانلا توجد رغبة في الوقوف في الصف في البنك ، يمكنك سداد الديون عبر الإنترنت.

موقع Gosuslug

بعد التفويض ، في قسم "معلومات عن حالة التسويات الضريبية" ، يجب النقر فوق الزر "الحصول على الخدمة". بعد تحديث الصفحة ، ستعرض معلومات حول مبلغ الدين وتفاصيل الدفع. لتحويل الأموال ، ما عليك سوى النقر فوق الزر "دفع". بعد ذلك ، حدد تفاصيل البطاقة (الرقم ، تاريخ انتهاء الصلاحية ، رمز الحماية). الخطوة التالية هي تأكيد الدفع. للقيام بذلك ، في حقل خاص ، تحتاج إلى إدخال كلمة مرور لمرة واحدة سيتم إرسالها إلى هاتفك المحمول.

من خلال نظام Alfa-Click

بعد التفويض على موقع Alfa-Bank في شكل خاص من القسم "To the budget of the Russian Federation" ، يجب عليك ملء جميع تفاصيل الإشعار ، واختيار بطاقة لسحب الأموال وتأكيد نية لسداد الديون.

موقع الويب nalog.ru

يمكنك سداد ديون الميزانية مباشرة من خلال الموقع الإلكتروني لمكتب الضرائب. بعد التسجيل في النظام ، في قسم "الديون" ، تحتاج إلى تحديد نوع التحصيل "ضريبة النقل" والنقر على زر "سداد الديون". في النافذة التي تظهر ، أدخل المبلغ وحدد خيار "الدفع عبر الإنترنت". في المرحلة التالية ، سيتم عرض قائمة بالبنوك التي يمكنك من خلالها إرسال دفعة: Sberbank ، و Your Bank ، و Center-Invest ، و MIB ، و Gazprom ، و Promsvyaz ، و Primorye ، وما إلى ذلك. تحتاج إلى النقر فوق رمز البنك ، وتسجيل الدخول إلى حسابك الشخصي. هنا ، سيتم إصدار فاتورة تلقائيًا مع الجميعتفاصيل. ما عليك سوى تحديد البطاقة التي سيتم خصم الأموال منها وإرسال الدفعة للمعالجة. من الممكن سداد الديون من خلال نظام الدفع Qiwi. هنا أيضًا ، سيتم استبدال جميع التفاصيل تلقائيًا. يحتاج المستخدم فقط لتأكيد الدفع في وقت مبكر. المبالغ من 500 روبل. نفذت بدون عمولة. في حالة مخالفة شروط الدفع ، يتم فرض غرامة مالية. يمكن أيضًا استردادها باستخدام الطرق الموضحة أعلاه.