قرض بدون فوائد للموظف: إجراءات التسجيل ، العواقب الضريبية ، الترحيلات

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

أصبحت ممارسة الحصول على وضع المقرض والمقترض من قبل صاحب العمل والموظف أمرًا شائعًا الآن. هذا مفيد لأنه يساعد على توفير الفائدة للفرد. بالنسبة للمؤسسة ، فإن هذا يخلق ميزة كبيرة ، حيث يجذب أفضل الموظفين ، ويصبح أحد عوامل زيادة القدرة التنافسية. صحيح ، ليس كل شيء بهذه البساطة. تحتاج إلى معرفة قواعد إصدار الأموال بالائتمان ، وكذلك التنفيذ الصحيح للعملية.

صلة المشكلة

يفكر العديد من قادة الأعمال عاجلاً أم آجلاً فيما إذا كان من الممكن إصدار قرض بدون فوائد للموظف. الحقيقة هي أن الموقف الذي يصبح فيه المال فجأة ضروريًا يمكن أن يتطور في حياة أي شخص. الخيار الكلاسيكي هو الاتصال بمكتب الائتمان أو طلب المساعدة في محل الرهن. إنها متاحة للكثيرين ، ولكنها غير مواتية بسبب ارتفاع معدل الفائدة. بالنسبة لأي شخص ، من الجيد والمريح تلقي الأموال دون دفع مبالغ زائدة في وقت العودة. لصاحب العمل الحق في تلبية احتياجات الموظف ومنحه المبلغ المطلوب.عادة لا يتطلب القرار الكثير من الوقت ، ولا يقترن باحتساب الفائدة ، كما أن شروط توفير المال أخف مما هي عليه في حالة العمل مع البنوك.

لكي لا ينتهي قرض بدون فائدة لموظف في منظمة بمشاكل لأحد الطرفين أو لكليهما ، من الضروري الإعلان عن العمل باتفاق يتم فيه إصلاح جميع التفاصيل. العقد هو الأساس لإقراض المال. تحدد حدود العمر. يجب أن يكون مفهوماً أن شكل القرض هذا قانوني تمامًا ، ولكن فقط بعد التوقيع من قبل جميع الأطراف المعنية تصبح ذات أهمية قانونية.

الميزات

لكي يكون القرض الخالي من الفوائد من المؤسس قانونيًا وصحيحًا ، يجب أن يتم الاتفاق كتابيًا. ينص التشريع الحالي بوضوح على ضرورة وضع اتفاق على الورق. إذا طلب شخص من شركة ما أن تنفقه على شراء منزل ، فيمكنه الحصول على المبالغ المستلمة من إجمالي صافي الربح. بالطبع ، عليك أن تدفع الضرائب أولاً. بالمناسبة ، في بلدنا ، يتم تقديم قرض بهذا الشكل في أغلب الأحيان لموظفي وزارة حالات الطوارئ. إنه حافز ووسيلة للدعم في نفس الوقت. في بعض المؤسسات ، يقرضون المال للموظفين بدون فائدة من أجل إبقائهم في الخدمة لأطول فترة ممكنة. يتم تطبيق هذا فقط عندما يكون الإطار ذو قيمة حقيقية.

حول المصطلحات

هل النوع قيد النظر هو اصدار قرض للموظف من مكتب النقدية وما هو مخفي بشكل عام تحت المفهوم الذي تكرس له المادة؟ لكى تتعامل معبهذا ، يجب على المرء أن يلجأ إلى صياغة القوانين التي تنظم حياتنا اليومية. بموجب القانون ، يتم إنشاء قرض بدون فوائد كتحويل كتلة مالية معينة إلى شخص لتحقيق أهداف مختلفة. في الوقت نفسه ، لا يتعين على الموظف دفع فائدة مقابل استخدام الأموال الموكلة إليه. يحق لصاحب العمل تحديد نسبة مئوية صغيرة ، لكن لا يمكن أن تكون أكثر أهمية من معدل التضخم الرسمي في الدولة.

ليس دائمًا القرض بدون فوائد من المؤسس يشبه المال. يمكنك نقل الملكية إذا كانت في حوزة المؤسسة. ينص التشريع على الحد الأقصى للمبلغ الذي يُمنح للموظف: 50 كحد أدنى للأجور أو أقل. لا يمكن إنفاق الأموال التي يتم الحصول عليها بهذه الطريقة على الأنشطة التجارية. يُسمح بالمبالغ المستردة جزئياً والمبلغ بالكامل دفعة واحدة. ينص التشريع على إمكانية تسوية الديون في موعد أبكر مما تحدده الاتفاقية الأصلية. يلتزم متلقي الأموال بدفع ضريبة على المبلغ الذي تم منحه له. لا تحتاج الشركة إلى دفع ضرائب على الأموال التي تتلقاها من المقترض. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه لا توجد مصلحة من شأنها أن توفر للشركة عنصرًا مربحًا.

الكل حسب القانون

هناك خياران لإعطاء المال لشخص ما. يمكنك أن تعطيه المبلغ مباشرة من أمين الصندوق. الخيار الثاني هو التحويل إلى الحساب المصرفي للشخص. لطالما أدخلت العديد من الشركات الحديثة ممارسة دفع الأجور للبطاقة المصرفية للموظفين. إذا كان النظام كذلكبقرار إيجابي يتم سداد القرض أيضًا بدون النقد.

يتم تحديد جميع الإجراءات المصاحبة لمثل هذه العملية بموجب التشريع الحالي. يمكن العثور على القواعد العامة للمعالجة المباشرة للعملية في المادة 42 من مجموعة القوانين المتعلقة بالسياسة الضريبية للدولة. عند إبرام صفقة ، يجب ألا يتعارض المرء مع الجوانب والمتطلبات الأخرى لقانون الضرائب. نظرًا لأن القرض غير مصحوب بدفع الفائدة ، فمن المهم مراعاة أحكام الفن. 809 من القانون المدني للاتحاد الروسي. لا تنص القوانين على أي قيود أو حظر على تحويل الأموال إلى الموظفين دون دفع فوائد. في الوقت نفسه ، من المهم تنظيم العملية بشكل صحيح وتسجيلها بعناية في الوثائق المحاسبية.

تفاصيل الضرائب

التشريع الحالي يلزم بوضع اتفاقية مكتوبة. إن متطلبات الأعمال المعيارية هي أنه عند صياغة اتفاقية ، من الضروري تحديد غياب المصلحة لصالح المؤسسة بالتفصيل والوضوح ، دون استخدام صياغة غامضة. فقط في هذه الحالة ، لن تضطر الشركة إلى دفع ضرائب بعد إقراض المال لشخص ما.

ترتبط ارتباطا وثيقا بضريبة الدخل الشخصي وقرض بدون فوائد للموظف ، لأن الثاني يستلزم تلقائيا دفع الأول. يمكن استخدام المال لشراء العقارات. في هذه الحالة ، يحق للفرد التقدم بطلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية أو إلى قسم المحاسبة في المؤسسة التي يعمل بها من أجل إصدار خصم الممتلكات. تمنح المادة 809 من قانون العلاقات المدنية داخل بلدنا الحق في تزويد الموظفين بهاقروض سلعية أو نقدية - وفقًا لتقدير الأطراف المُبرمة للاتفاقية. تنص المادة 812 من نفس مجموعة القوانين على إمكانية الطعن في الاتفاقية المبرمة. لا يُسمح بهذا إلا إذا كان بإمكان الشخص تقديم دليل على أنه لم يتلق الأموال المنصوص عليها في العقد. إذا كانت هناك ظواهر تثبت هذه الحقيقة فيمكننا الحديث عن فقدان صلاحية العقد

حول الشروط

من أجل إبرام اتفاقية مخصصة لقرض بدون فوائد بشكل صحيح ، يجب عليك أولاً تقييم ما إذا كان الوضع المالي للمؤسسة ، من حيث المبدأ ، يسمح بتوفير المال لشخص في إطار مثل هذا البرنامج. يسمح لك بالتبرع بالمال إذا كانت البضائع والأموال التي يطلبها الشخص موجهة لتحقيق هدف معين. يجب إعادة جميع الأموال المقدمة بهذه الطريقة ضمن الشروط المتفق عليها مسبقًا والثابتة في الاتفاقية. في بعض الحالات ، يتم توفير بعض العناصر المادية. شرط إعادته سيكون الحفاظ على الحالة السابقة. هذه الحقيقة ثابتة في العقد المحدد قبل نقل المنتج.

تنص القوانين على حقيقة أن صاحب العمل ليس له الحق في مطالبة شخص ما بدفع فائدة له على دين. يجب تسجيل حقيقة تحويل الأموال. لهذا ، يتم تكوين عقد ، ووضع إيصال. إذا كان هناك غرض معين يتم تقديم المال من أجله ، فيحق للشخص أن ينفق ما حصل عليه فقط وبشكل صارم عليه. ولا يجوز له أن ينفق المال على غيره. أي نفقات طرف ثالث هيمخالفة لشروط الاتفاقية

دعونا نعقد صفقة

القواعد المذكورة تتوافق مع الفن. 809 من القانون المدني للاتحاد الروسي واللوائح الأخرى التي تنظم إجراءات توفير الأموال للمحتاجين. هذه المعايير أساسية. عند إبرام اتفاق ، يجب أن يسترشدوا بهم حتى تتوافق الورقة الرسمية مع القانون. في كل حالة فردية ، قد تكون هناك حاجة إلى عناصر إضافية خاصة ، بسبب خصوصيات التعاون بين صاحب العمل والموظف. في هذه الحالة ، يمكن إضافة بنود إضافية إلى الاتفاقية. القاعدة الرئيسية لإدخال التعديلات هي تنسيقها مع متطلبات وقواعد القانون المعمول بها في بلدنا.

خطوة بخطوة والتنظيم

لكي يكون كل شيء قانونيًا وقانونيًا ، من الضروري وضع اتفاقية تحدد قرضًا بدون فوائد. بشكل عام ، يمكن تقسيم العملية الكاملة لتوفير المال إلى شخص بالاتفاق إلى عدة خطوات متتالية. أولاً ، يقوم الشخص بإعداد طلب ، وإرساله إلى صاحب الشركة. في نص المستند ، يطلب الشخص مبلغًا معينًا ، مع تحديد الأسباب التي من أجلها يحتاج إلى المال. من المهم جدًا تحديد مقدار المال الذي يحتاجه الشخص بالضبط. يراجع الرئيس الطلب ويتخذ قرارًا بشأنه. إذا اتضح أنه إيجابي ، يتم استدعاء الموظف إلى اجتماع للاتفاق على أحكام وشروط إبرام اتفاق. يقوم الشخص المسؤول بإعداد الوثائق اللازمة المصاحبة لعملية إقراض المال.

عند الترجمةالاتفاق ، من الضروري تسجيل المعلومات الشخصية في المستند عن الشخص الذي يطلب المال ، والبيانات العامة للمؤسسة التي توفر الأموال المطلوبة. يوقع الرئيس أو أي موظف آخر مكلف بمثل هذه المسؤولية على الاتفاقية ، ويصلح حقيقة التوقيع من خلال وضع ختم المؤسسة. هذا إجراء بسيط نسبيًا ، خاصةً في حالة عدم وجود أي شيء لدى الإدارة ضد إعطاء المال للأشخاص المعينين.

الخواص المحاسبية

من أجل تنظيم الإجراء بشكل صحيح ، ولكي لا تنتهك الشركة القوانين واللوائح ، من الضروري معرفة الشكل الذي يجب أن تكون عليه المنشورات في مثل هذه الحالة. يجب أن ينعكس صرف القرض في السجلات المحاسبية. الأسلاك الأولى: D73.1 K50. يسمح لك بإصلاح حقيقة أن الشخص قد تلقى المال ، وكان الأساس لذلك هو الاتفاق على توفير الأموال عن طريق الائتمان. إذا تقرر إبرام اتفاق مع استحقاق الفائدة ضمن معدل إعادة التمويل ، فيجب ترتيب الترحيل على شكل D73.1 K 91.1. إذا تم إهمال هذه النقطة ، فلن يكون من الممكن تقديم القرض رسميًا على أنه بدون فوائد. بعد التعامل مع المعاملات المخصصة لإصدار القرض ، يجدر الانتباه إلى السداد. يتشكل كـ D50، D51 K73.1.

إذا أصبح التوفير الفعلي للأموال من قبل الشركة ممكنًا ، فإننا نتحدث عن موظف ذي قيمة ، موظف مسؤول مهم للشركة. يتطلب هذا من قسم المحاسبة التعامل مع جميع الترحيلات بشكل مسؤول بشكل خاص ، حيث سيؤدي التنسيق غير الصحيح للعملية إلى حدوث مشكلات في الهياكل الضريبية. مع خطأتنظيم عملية المحاسبة ستضطر الشركة لدفع الضرائب بالرغم من ان البرنامج خالي من الفوائد

حول العواقب والضرائب

في حالة الحصول على قرض بدون فوائد للموظف ، تعتبر العواقب الضريبية مواتية بشكل خاص ، لأنه إذا تم العمل بشكل صحيح ، فلا يجب على الشركة دفع الضرائب. هذا بسبب قلة الربح بسبب الفائدة - فهي ببساطة غير موجودة. الموظف ، بدوره ، يتلقى الدخل ، لأنه يدخر على دفع الفائدة ، والتي يجب تحويلها إلى أي مؤسسة ائتمانية تابعة لجهة خارجية. وبناءً عليه ، تنص القوانين على ضرورة دفع ضرائب على الدخل الذي يتقاضاه عن طريق اقتراض أموال من الشركة التي يعمل بها. تُستخدم ضريبة الدخل الشخصي لحساب العبء الضريبي وإضفاء الطابع الرسمي عليه. الضريبة - 13٪. تقع مسؤولية الاستقطاع على عاتق وكيل الضرائب ، أي المؤسسة التي يعمل فيها الشخص. نفس الشركة هي الشخص الذي يقوم بتحويل الأموال إلى شخص ما. يجب على الشركة حجب مبالغ الضرائب من الأجور. الحد الأقصى المسموح به للاحتفاظ هو نصف الدخل الشهري للفرد.

ما هو المال ل

من أجل الحصول على قرض بدون فوائد للموظف بشكل صحيح ، يجب أن تأخذ في الاعتبار الأغراض التي من أجلها ينوي إنفاق الأموال. يجب على كل هؤلاء الأشخاص الإشارة في الطلب ، الذي يطلب توفير التمويل للديون. في أغلب الأحيان في الممارسة العملية ، يطلب الناس المال لشراء منزل أو سيارة. يمكنك أن تطلب من الشركة الحصول على قرض من أجل الحصول على أموال لعلاج مرض نادر أوتلقي التعليم في مؤسسة للتعليم العالي. يمكنك طلب المال لقضاء إجازة إذا كنت تخطط للسفر خارج بلدك الأصلي ، والاسترخاء في البحر.

في كثير من الأحيان ، تحتوي الاتفاقية التي تحدد قرضًا بدون فائدة للموظف بالتفصيل كيف وأين سينفق الشخص الأموال المخصصة لها. تمنح المؤسسة شخصًا قرضًا مستهدفًا ، دون إلزامه بدفع فائدة. يلتزم هذا البرنامج بإنفاق كل ما يتم استلامه بشكل صارم على ما طلبه الشخص في البداية. قد يتلقى صاحب العمل معلومات رسمية عن إنفاق الأموال لأغراض واحتياجات أخرى. هذه البيانات هي أسباب كافية للإنهاء المبكر للاتفاقية. في هذه الحالة يحق لإدارة المشروع أن تطلب من الشخص إعادة كل ما عليه قبل الموعد المتفق عليه.

قواعد التصميم

للحصول على قرض بدون فوائد ، يحتاج الموظف إلى ملء طلب. يتم إرسالها إلى القائد. للكتابة ، استخدم ورقة A4 بدون نقوش إضافية. في الزاوية اليمنى العليا ، يكتبون الاسم الكامل وعنوان موضع الرأس ، ثم الاسم والوضع. اسم الوثيقة (التطبيق) ثابت في المركز. ويتبع ذلك الكتلة الرئيسية ، حيث يتم تسجيل طلب للحصول على قرض. هنا يكتبون بالضبط الكمية المطلوبة ، ولأي أغراض سيتم إنفاقها ، وفي أي فترة سيتم إعادتها. شروط إرجاع القرض بدون فوائد محددة هنا أيضًا.

يمكن للموظف تحديد ، على سبيل المثال ، أنه سيعيد كل شيء مرة واحدة عند الموعد النهائيستنتهي ، أو أنها ستسدد جزءًا من القرض الذي تحصل عليه كل شهر. اللحظة الأخيرة هي التوقيع وتحديد تاريخ التوثيق.