ما هي الفجوة النقدية المؤقتة؟ الفجوة النقدية: صيغة الحساب

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

أي منظمة عاملة تجري أنشطتها وفقًا لقواعد معينة. تتضمن عملية العمل الحصول على المواد الخام وموارد الطاقة وبيع المنتجات وكذلك استلام المدفوعات من المستهلكين. من الناحية المثالية ، يجب إجراء جميع المعاملات بالتساوي ، ولكن في بعض الحالات قد يكون هناك تأخير - فجوة نقدية.

المزيد عن الوضع

في بعض الأحيان لا تتزامن دورات التشغيل مع الإجراءات المالية ، عندما لا يكون المستهلكون قد دفعوا ثمن البضائع المشتراة بعد ، ولكن من الضروري بالفعل طلب المواد الخام لدفعة أخرى مقابل نفس المبلغ. مثل هذه المواقف هي نموذجية لأنشطة ليس فقط المنظمات الصغيرة ، ولكن أيضًا الكبيرة.

لا ينبغي للمرء أن يعتقد أن الفجوة النقدية المؤقتة ناتجة عن عمل غير صحيح للمديرين أو حسابات خاطئة في الحسابات. في أغلب الأحيان ، أسبابه موضوعية تمامًا. ومع ذلك ، يقع على عاتق القادة واجب الحفاظ على مثل هذه الأحداث عند الحد الأدنى.

الأسباب الرئيسية للظهور

يمكن أن تكون التأخيرات بين عمليات العمل ناتجة ليس فقط عن عوامل داخلية ، ولكن أيضًا بسبب عوامل خارجية. إنهم متساووندرجة يمكن أن تؤثر على أداء المؤسسة. ومع ذلك ، يصعب التنبؤ بالظروف الخارجية.

الأسباب الرئيسية للفجوات النقدية هي كما يلي:

• إلغاء الترخيص وحالات القوة القاهرة الأخرى التي نشأت في البنك المخدوم ؛
• تغيير عنوان منظمة تتطلب إعادة التسجيل لدى سلطات مختلفة ؛
• الانتقال إلى نظام ضرائب آخر يلغي أو يشمل دفع ضريبة القيمة المضافة ؛
• ممارسات عمل غير محسّنة ؛
• الفواق من قبل المدينين ؛
• صعوبات في الصادرات نتيجة العقوبات أو غيرها من الإجراءات التحريضية ؛
• تعقيد التشريعات في الدولة

يمكنك سرد العديد من الظروف التي يمكن أن تؤدي إلى توقف مؤقت بين العمليات الحالية. ومع ذلك ، فهي في معظم الحالات بسبب الذمم المدينة

إدارة مخاطر المظهر

يجب أن يفكر قادة الأعمال دائمًا في كيفية تجنب الفجوات النقدية في عملية ممارسة الأعمال التجارية. تعتمد إدارة المخاطر على المبادئ العامة وتشمل التوزيع الكفء لأسواق المبيعات ، وتوسيع نطاق المنتجات ، والتأمين وتقليل العواقب السلبية. يجب إعداد المستندات بشكل إلزامي ، مما يوفر فرصة لجمع الأموال اللازمة في حالة التأخير.

في بعض الأحيان تصدر المنظمات مبلغًا معينًا من الأوراق المالية الصادرة باسم أشخاص موثوق بهم. في بعض الحالات ، الاتفاقات الخاصةالتنازلات التي تسمح بنقل المطالبات لالتزامات معينة. عادة ما يتم اعتماد نسخ من المستندات المدرجة من قبل كاتب عدل. قد تكون مفيدة في تزويد المؤسسات المصرفية لأغراض الرقابة المالية.

لمنع حدوث فجوة نقدية بشكل منتظم ، يجب عليك التفكير بعناية في شروط العقود الموقعة. من المستحسن توفير إمكانية الدفع المسبق فيها ووصف شروط الدفع حتى نهاية الشهر السابق. يمكن أن تكون أداة مفيدة هي الإيداع المصرفي مع إمكانية الإفصاح المبكر. لتنويع المخاطر ، يُنصح بفتح حساب جاري في بنك آخر.

أثناء العمل المنتظم مع الميزانيات العمومية للشركات ، غالبًا ما يتم الكشف عن الالتزامات المقابلة. سيكون الحل العقلاني هو سدادها جزئيًا حتى يمكن استخدامها كأداة فعالة في حالة التأخير. يمكن استخدامها لجذب الموارد في أسرع وقت ممكن.

ميزات الكشف

بدون فكرة عن كيفية تحديد الفجوة النقدية ، من المستحيل إجراء العمل بشكل فعال في المؤسسة. لتجنب مثل هذه العمليات ، من الضروري تحليل التدفقات النقدية بعناية واكتشاف نقاط الضعف. إذا كان هناك توازن سلبي في بداية دورة الإنتاج ، فيمكننا القول إن لحظة غير سارة قد جاءت.

تحتاج أيضًا إلى فحص نطاق البضائع في المستودع. إذا كانت حصتهم تغطي العرض اللاحق ، فلا يمكن تسمية الوضع حرجًا. ومع ذلك ، فقط من أجل هؤلاءلا يمكن أن تكشف المؤشرات عن فجوة نقدية. صيغة الحساب كما يلي:

OS + DP-PP=KO.

يقدم الجدول شرحا للرموز

اختصار	الوصف
نظام التشغيل	المبلغ الإجمالي للتدفقات المالية قبل بدء العمليات
DP	ترحيل حسابات القبض
PP	المبلغ المستلم خلال اليوم لتوريد المواد الخام
كو	الرصيد النهائي بعد الانتهاء من جميع العمليات

يجب حساب هذه الصيغة في جميع أيام العمل لاكتشاف التأخير في الوقت المناسب. إذا كان الحساب رقمًا سالبًا ، فعليك التفكير مليًا في النقطتين الأوليين من أجل منع المدفوعات للموردين.

الأخطاء الشائعة عند الحدوث

العديد من المديرين الماليين يتخذون قرارات خاطئة.

1. يتم إصدار قروض قصيرة الأجل لا تحقق نتائج ملموسة. لكنهم يزيدون مبلغ المدفوعات المستقبلية ، حيث يتم فرض الفائدة عليهم. يمكن لمثل هذه الإستراتيجية أن تحقق النجاح فقط إذا كانت هناك خطة واضحة لتطوير المشروع.
2. يتم إجراء خصومات كبيرة عند إجراء مدفوعات مسبقة ، والتي في بعض الحالات لا تغطي تكاليف الإنتاج المتكبدة.
3. الأولييتم دفع المواد اللازمة للإنتاج في نهاية الفترة ، مما يعطل إيقاع المؤسسة.
4. بيع أجزاء من رأس المال الحالي لمنظمات أكبر.

إجراءات أثناء الفجوات النقدية

على الرغم من أن العديد من الشركات لديها الكثير من الاحتياطيات ، إلا أنه ليس من الممكن دائمًا حماية الشركة بالكامل من التأخير. لا داعي للذعر في مثل هذه الحالة. يجب تقييم العواقب المحتملة لعدم الدفع واتخاذ بدلات للتدابير المضادة.

يمكن اتخاذ الإجراءات التالية لمنع حدوث مشكلة

1. تعليق معاملات الدفع لتوريد البضائع مع إرسال خطابات الضمان والتي ستشير إلى تاريخ الدفع.
2. الافتتاح المبكر للإيداع المصرفي.
3. إشراك أطراف ثالثة للدفع مباشرة لالتزامات الشركة
4. ارسال طلبات مكتوبة للمستهلكين لتفعيل سداد الديون الناتجة
5. تقديم الأوراق المالية كدفعة

بعد أوقات أفضل ، من الضروري تجديد الاحتياطيات الداخلية ، والتي تم أخذ الأموال منها خلال فترة صعبة. لن يكون من غير الضروري أن نلاحظ بشكل منفصل المستهلكين والموردين الذين ساعدوا المؤسسة. السمعة الإيجابية للمؤسسة ، والتي يجب العمل على تشكيلها باستمرار ، ستساعد في تلطيف النقاط السلبية.

ما هي أسباب فشل الإدارة؟

في بعض الحالاتتتسبب الفجوة النقدية في حركة غير متوازنة للتدفقات المالية. في بعض الأحيان يتم استثمار الأموال في قطاعات أعمال مختلفة تمامًا أو ذات صلة داخل نفس فئة الشركات ، وهذا له آثاره السلبية الخاصة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن توفير الموارد بانتظام ليس دائمًا أمرًا مثاليًا. يعتمد إلى حد كبير على تماسك تصرفات القادة.

في كثير من الأحيان ، يتم أخذ الأموال من حجم المبيعات للاستثمار في مشروع جديد ، والذي له احتمالات تحقيق أرباح سريعة. تهدد الحسابات الخاطئة من جانب الإدارة في هذا الموقف المنظمات التي يكون دخلها نتيجة شراكات ذات موقع سلبي في بيئة الأعمال.

حلول بديلة

هناك طرق مختلفة تمامًا لتغطية الفجوات الزمنية. الأول هو توفير الائتمان التجاري مباشرة للمورد ، والثاني هو تشجيع المستهلكين على دفع الفواتير الصادرة عن المؤسسة قبل الموعد المحدد.

يمكن للشركات القابضة:

• إنشاء خزينة توفر فرصة لتحسين رأس المال العامل مع تقليل مبلغ القرض ؛
• إجراء عملية شراء مركزية لفئات معينة من السلع ، وتوفير الموارد عن طريق زيادة حجم التوريد ؛
• احصل على سحب على المكشوف لتغطية الأموال المفقودة.

الجزء الأخير

كدليل للمبتدئين ، يمكن اتباع طريقة تخطيط الفجوات النقدية المؤقتة في ميزانية المدينة.تم إنشاؤه في الامتثال الكامل للتشريعات الروسية لتحديد حجم الديون المتكونة في فترات زمنية معينة.