الفجوة النقدية .. سد الفجوة النقدية

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

المشكلة الأكثر شيوعًا التي تواجهها العديد من الشركات هي هذه. تعمل الشركة في وضعها المعتاد ، وتسلم الطلبات ، وتتحمل أي تكاليف. نهاية الشهر قادمة ، تحتاج إلى دفع أنواع المصاريف الشهرية (الإيجار ، الراتب) ، لكن لا يوجد ما يكفي من المال. يسمى هذا الوضع بالفجوة النقدية.

المشكلة الرئيسية للمؤسسات

الفجوة النقدية هي نقص متوسط في الأموال. عندما يحين وقت إنفاق المال ، ولكن لا توجد إيصالات مخطط لها ، فهناك فجوة نقدية. يمكن أن تظهر هذه المشكلة في جميع المؤسسات من أي شكل من أشكال الملكية. حدوثه لا يشير دائمًا إلى السياسة الأمية للمؤسسة.

أسباب نقص الأموال

يمكن أن يتشكل نقص الأموال اللازمة في الحسابات لأسباب مختلفة. على سبيل المثال:

• منظمة أميّة لتمويل المشاريع
• تأخيرات في الدفع ؛
• وضع السوق غير المستقر
• عوامل تصدير.

عندما تخطط شركة للإيصالات النقدية ، يجب مراعاة توقيت هذه الإيصالات من المشترين وتوقيت تحويلاتهم إلى الموردين. في كثير من الأحيان هذه مشكلة. لذلك فإن مثل هذا التنظيم المالي للمنشأة هو أحد أسباب نقص الأموال في الحساب.

أيضا سبب النقص مشترين عديمي الضمير يؤخرون السداد. ستظهر الثغرة المالية المزعومة نفسها بقوة إذا طلب المشتري دفعًا مؤجلًا. عواقب مثل هذا الموقف يمكن أن تؤثر سلبا على استقرار الشركة

هناك ما يسمى بالفجوة النقدية المؤقتة. يمكن توقعها ، على عكس الفجوة الدائمة. لتقليل عواقب مثل هذا الموقف ، يجب وضع خطة محددة من التدابير.

مثال على الفجوة النقدية

في المثال ، الفجوة النقدية تبدو هكذا. هناك شركة تصنع منتجات المخابز. مرة واحدة في الأسبوع ، تشتري المواد الخام من الموردين وتدفع لهم في يوم التسليم ، أي بعد الحقيقة. يتم بيع المنتجات النهائية بدفع مؤجل لمدة 5 أيام عمل. لنفترض ، يوم الاثنين ، أنه تم تسليم البضائع بمبلغ 1.5 مليون روبل وفي نفس اليوم تم توريد المواد الخام بمبلغ 1.0 مليون روبل. وفقًا لشروط العقد ، يجب على الشركة الدفع عند تسليم المواد الخام ، مما يعني أنها تدفع فورًا مقابل الطلب بالكامل. يبقى على حساب الشركة 500 ألف روبل. في اليوم الأخير من الدفع يوم الجمعة ، تم استلام أموال بقيمة 400 ألف روبل من العميل.روبل. يوم الاثنين التالي ، تم شراء المواد الخام مرة أخرى بنفس المبلغ (1.0 مليون روبل). لكن 900 ألف روبل تبقى في حساب الشركة. وهكذا كانت هناك فجوة نقدية في الميزانية بمقدار 100 ألف روبل.

بالنسبة للشركة هذا ينذر بالنتائج التالية:

• عقوبات على التأخر في السداد ؛
• نقص في المواد الخام وهو أمر محفوف بانتهاك تكنولوجيا الإنتاج
• ستتعرض سمعة الشركة للخطر

توقعات للمستقبل

كيف تحسب الفجوة النقدية؟ دعونا نفهم ذلك الآن

الفجوة النقدية مشكلة يمكن وينبغي توقعها وحسابها. للقيام بذلك ، يجب عليك إعداد بيان مالي للتدفقات النقدية وتحديد أنواع النفقات. إذا تشكلت قيمة سالبة في الإنتاج في بداية فترة تشغيل جديدة ، فقد نشأت فجوة نقدية. يجب عليك أيضًا تحليل المواد الخام المتبقية. إذا كانت الكمية كافية حتى عملية الشراء التالية ، فإن الوضع في المؤسسة مستقر تمامًا.

هناك معادلة يمكنك من خلالها حساب مشكلة مثل الفجوة النقدية

الصيغة

DS + PD-PP=ODS ، حيث:

DS - نقدًا في بداية اليوم ؛

PD - المدفوعات المستلمة ؛

PP - المدفوعات للموردين ؛

ODS - نقدًا في نهاية اليوم.

إذا كانت قيمة المواد المستنفدة للأوزون سلبية ، فمن المستحسن العمل مع المدينين بحيث تغطي ديونهم القيمة السلبية.

الخبراء يوصون بالقيام بذلكحساب كل يوم

تصحيح الأخطاء

من أجل تغطية الفجوة النقدية ، من الضروري إعداد تقرير مفصل يومي وفقًا للصيغة أعلاه. من الضروري معرفة العامل الذي سبب حدوثه. بعد ذلك ، يمكن اتخاذ المزيد من القرارات. فيما يلي الطرق الممكنة للقتال.

العمل اليومي مع المستحقات. يجب عليك الاتصال بالعملاء كل يوم والتواصل ومعرفة سبب التأخير في السداد وإيجاد حلول مشتركة. إذا كان من الممكن تقديم قرض سلعي ، فيجب تذكر عدة عوامل: تحتاج إلى تعيين حدود كافية للقرض ، وفرز الديون ، والتسوية مع المدينين.

يجب أن تحاول استخدام القروض بأقل قدر ممكن.

الإعداد الكفء للبيانات المالية ، الحساب الصحيح للتدفقات النقدية مهم

كيفية التعامل مع العواقب

الفجوة النقدية هي حالة تضر بالمؤسسة. يجدر التفكير في التخفيف من العواقب على الشركة. يمكن القيام بذلك بالطرق التالية:

• تعليق المدفوعات الإلزامية للمؤسسة - من الأفضل دفع الضرائب بعد شهر ، لأن العقوبة ستكون أقل بكثير من المدفوعات الزائدة في شكل فائدة على قرض بنكي ؛
• استثمار الأموال من الملاك ؛
• استخدام مخططات التخصيم - يمكن للبنوك استرداد الحسابات المستحقة القبض فقط من الأطراف المقابلة التي تم التحقق منها بخصم كبير (هذه الطريقةأكثر ملاءمة للمؤسسات الكبيرة) ؛
• العمل مع الأطراف المقابلة ، ربما سيتمكن الموردون من تأجيل الدفع ، لأنهم مهتمون أيضًا بهذا (إذا كانت الشركة تستخدم باستمرار خدمات نفس المنظمة لفترة طويلة ، سيلتقي المورد في منتصف الطريق) ؛
• الحصول على قرض من البنك.

الائتمان كوسيلة للتخلص من الفجوة النقدية

إحدى طرق تخفيف آثار الفجوة النقدية هي الحصول على قرض من أحد البنوك. بدون ضامنين ، قد لا يكون مبلغ القرض كافياً لتغطية الفجوة. للحصول على قرض بمبلغ كبير ، يجب اتباع بعض القواعد:

• تقدم إلى عدة بنوك في وقت واحد. سيسمح لك ذلك بالحصول على سجل ائتماني إيجابي في معظم المؤسسات المالية وتوزيع الاحتياجات الإجمالية للنقد. سيتعين على العملاء الجدد الانتظار قليلاً ، ولكن إذا قمت بإعادة تقديم الطلب ، فقد تتم مراجعة شروط القرض لصالح المنظمة.
• عند التقديم إلى البنك ، من الأفضل التقدم بمبلغ أكبر من الفجوة النقدية. في هذه الحالة ، من المرجح أن يتم توفير المبلغ المطلوب من الأموال. في مثل هذه الحالة ، سيصاحب انخفاض الفجوة النقدية زيادة في تكلفة خدمة القرض.
• إذا كان من الممكن توفير خاصية كضمان ، فيجب استخدام ما لا يتطلب تسجيل الحالة فقط.
• يجب عليك الاتصال بالبنك مقدما. على سبيل المثال ، إذا انتهى العقد القديم في غضون شهر ، فقد حان الوقت لوضع اتفاقية جديدة.في نفس الظروف. في الشهر المقبل ، ستذهب معظم العائدات لسداد القرض ، وسيتم تغطية الاحتياجات الحالية بقرض جديد.

يمكن رؤية هذا الموقف بالتفصيل مع مثال.

تلقت المنظمة أول قرض لها في يوليو 2016 بمبلغ 5 ملايين روبل بضمان المباني. تنص شروط الاتفاقية على سداد القرض على قسطين: في أغسطس وأكتوبر من نفس العام ، 2.5 مليون روبل لكل منهما. في أكتوبر ، أصدرت المنظمة قرضًا آخر بنفس الشروط مقابل 5 ملايين روبل. ينص العقد على تقييد إجمالي مبلغ القرض ألا يتجاوز 5 ملايين روبل. سيتم استخدام العائدات المستلمة في أغسطس لسداد القرض الأول. سيتم إغلاق جميع مدفوعات الشركة بالقرض الثاني. مثل هذا المخطط سيساعد في الحفاظ على رأس المال العامل.

رسم الاستنتاجات

الفجوة النقدية هي نقص المال الذي يسهل منعه من القضاء على عواقبه. لذلك ، يجب على الشركة إجراء تحليل شامل ومختص لجميع التدفقات المالية للمؤسسة ، والاتصال المستمر بالمدينين ، ومحاولة حل المشكلات معًا ، وأن تكون على علاقة جيدة بالموردين. في الواقع ، هذا هو المبدأ الأساسي لإدارة الأموال.