خصم الضريبة على ممتلكات الأفراد

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

سيتم تقديم الاهتمام اليوم لخصم الضريبة على الممتلكات. هذا السؤال يثير اهتمام العديد من سكان روسيا. بعد كل شيء ، يمكن إرجاع جزء من النفقات المتكبدة عند استلام هذا العقار أو ذاك. الشيء الرئيسي هو أن يكون معك دليل على النفقات ، وكذلك تلبية متطلبات معينة. إذن ما الذي يجب أن تنتبه إليه أولاً؟ ما هي المعلومات التي يجب أن يعرفها كل مواطن مهتم بتخفيضات ضريبة الأملاك؟ سيتم مناقشة كل هذا لاحقًا. فهم هذا الموضوع ليس بالأمر الصعب كما يبدو. خاصة إذا كنت تستعد مسبقًا للعملية.

الخصم…

الخطوة الأولى هي فهم ما هو الخصم الضريبي. هو عائد جزء من الأموال التي يتم إنفاقها على عقار (أو خدمة) معينة. هناك أنواع مختلفة. على سبيل المثال ، يخصصون الخصومات الاجتماعية والممتلكات.

العملية هي عودة مبلغ معين من المال من النفقات المتكبدة في حالة أو أخرى. لا يتم تطبيق خصم ضريبة الممتلكات. أي أنك لن تتمكن من استرداد الضرائب.مثل هذه العمليات لا تعتبر نفقات على هذا النحو.

عند استحقاق الخصم

اليوم هناك عدد من الحالات التي يمكن فيها إعادة جزء من المال لممتلكات مواطن. تذكر أنه ليس صعبًا كما يبدو. بعد كل شيء ، يتم تحديد الخصومات الضريبية لممتلكات الأفراد:

1. عند شراء شقة او عقار. الشيء الرئيسي هو أن المشتري لديه جميع المستندات التي تؤكد دفع ثمن السكن.
2. أثناء بناء المنزل. في هذه الحالة من المهم أن يكون الأمر يتعلق بالسكن
3. لأية مصاريف ترميم أو تزيين الشقة / المنزل الذي سيعيش فيه المواطن. ليس السيناريو الأكثر شيوعًا.
4. إذا كان هناك قروض عقارية. بعد ذلك يمكنك إجراء خصم ضريبي عند امتلاك عقار. يتم تنفيذ العملية فيما يتعلق بفائدة الرهن العقاري.

لا شيء صعب أو مميز حيال ذلك. وبناءً عليه ، إذا اشترى شخص شقة ، فيحق له إعادة جزء من المال. ليس دائمًا ، ولكن في معظم الحالات يكون هذا ممكنًا.

عندما لا يمكن إرجاع الأموال

ومتى يستحيل إرجاع المال لهذه الخاصية أو تلك؟ يجب أن يعرف كل مواطن عن هذا أيضًا. إجراء الخصم في حد ذاته ليس سريعًا وبسيطًا. لذلك فالحدود مهمة

لن يعمل الخصم الضريبي إذا:

1. تم استلام خصم الممتلكات بالفعل بأقصى مبلغ. وفقًا للقواعد المعمول بها ، يمكن للمواطنين استخدامالعودة مرة واحدة فقط. لكن هناك استثناءات. من الناحية العملية ، هم نادرون.
2. تمت معاملة البيع والشراء بمشاركة أحد الأقارب المقربين. أي إذا اشترى الإنسان عقاراً من أقاربه
3. لا يوجد عمل رسمي. في روسيا ، قلة العمل تفرض حظراً على تخفيضات ضريبة الأملاك
4. صاحب عمل شارك في الاستحواذ على عقارات. على سبيل المثال ، عندما يتلقى مواطن جزءًا من المال لدفع ثمن شقة من رئيسه.
5. أثناء المعاملة ، تم استخدام الإعانات الحكومية أو رأس مال الأمومة.

وفقًا لذلك ، يمكن لكل دافع ضرائب تقريبًا المطالبة بخصم ضريبي لشقة أو منزل. هذا أمر شائع. فقط كن على دراية ببعض القيود.

الحد الأقصى للخصومات

أيهما بالضبط؟ الشيء هو أنه يمكنك الحصول على خصم ضريبي على الممتلكات مرة واحدة فقط. في روسيا ، يوجد حد أقصى للمبلغ الذي يتم إرجاعه إلى المواطن. إذا تبين ، بخصم واحد أو آخر ، أنه أقل ، يمكن إرجاع المبلغ المفقود من خلال نفقات أخرى على الممتلكات في المستقبل. ولكن بمجرد استنفاد الحد الأقصى ، يجب نسيان العملية إلى الأبد.

تقتصر الخصومات الضريبية على ممتلكات الأفراد على قيمة العقار عند 2،000،000 روبل. يمكنك إرجاع 13 ٪ من تكلفة الإنفاق ، ولكن ليس أكثر من 260،000 روبل. إذا كانت قيمة العقار أكثر من 2 مليون ، على سبيل المثال ، 4 ، سيظل العائد 260 ألف.

تنطبق بعض القيود الأخرى على الإقراض العقاري. في هذه الحالة ، الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك طرحه13 ٪ - 3،000،000 روبل. اتضح أنه لن يتم إرجاع أكثر من 390.000 روبل إلى المستلم.

وفقًا لذلك ، هذه هي القيود المعمول بها في روسيا اليوم. يتم إصدار الخصم الضريبي للممتلكات في عام 2016 بنفس الطريقة كما في السابق. لكن ما هو المطلوب لهذا؟ إلى أين نذهب لتنفيذ الفكرة؟

مكان الاتصال

الأمر في الواقع ليس صعبًا كما يبدو. يستغرق الجمع المباشر للوثائق وقتًا طويلاً ، ولكن من الأسهل كثيرًا العثور على مكان يمكنك فيه تقديم طلب بالنموذج المحدد لإعادة الأموال الخاصة بممتلكات الفرد. لا يلزم معرفة كبيرة من أي شخص.

يمكن اصدار استقطاع ضريبي للممتلكات:

• من صاحب عمل (نادر للغاية) ؛
• في مصلحة الضرائب في منطقة معينة ؛
• من خلال MFC.

تزداد شعبية المراكز متعددة الوظائف. ونادرا ما يتصرف المواطنون من خلال صاحب العمل. من الناحية العملية ، هناك طلب على الطعن مباشرة إلى مصلحة الضرائب في المنطقة.

كم تخدم

يتساءل البعض عن مقدار الوقت الذي يتعين على المواطن تقديم طلب فيه لخصم ضريبة الأملاك. 2016 هي الفترة التي حدثت فيها تغييرات جدية في روسيا فيما يتعلق بالتشريعات. لكن في الوقت نفسه ، لم تؤثر التغييرات على القضايا المتعلقة بإعادة الأموال التي تنفق على الممتلكات. هذا يعني أن نفس القواعد تنطبق كما في السنوات السابقة.

ذلكنعم ، يمكن للمواطن تقديم طلب النموذج المعد للخصم خلال 3 سنوات من تاريخ إبرام صفقة البيع والشراء. بعد الفترة الزمنية المحددة ، لن تتمكن من إصدار استرداد.

إذا تم التخطيط للإصلاح أو الترميم ، فيمكنك تضمين المصاريف المقابلة في تكلفة العقار (من المهم أن يكون لديك شيكات وإيصالات). لذلك ، ليس من الضروري التسرع في الاتصال بخدمة الضرائب. لكن الأمر لا يستحق تأخير العملية. يُنصح بجمع حزمة من المستندات التي ستكون مطلوبة لإحياء الفكرة من لحظة إتمام الصفقة.

المستندات عند الشراء

لا يتم إصدار الخصومات الضريبية لممتلكات الأفراد إلا بعد تقديم قائمة معينة من المستندات إلى السلطة المختصة. قد يتم رفض أي شخص في حالة عدم توفر بعض الأوراق. لذلك ، يوصى بالتعامل مع مجموعة عبوات كل شيء باهتمام خاص. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه من الأفضل إرفاق نسخ بجميع المستندات. كما يترتب على غيابهم أحيانًا رفض السلطات الضريبية إعادة جزء من الأموال التي أنفقت على شراء العقارات.

إذا اشترى مواطن مسكنًا بنفسه (بدون رهن عقاري) ، فإن خصم ضريبة الأملاك سيتطلب من المشتري:

• نموذج الإقرار الضريبي 3- ضريبة الدخل الشخصية ؛
• 2 - شهادة ضريبة الدخل الشخصية (أصلية ، مأخوذة من صاحب العمل ، رواد الأعمال الفرديون يتم إعدادهم بشكل مستقل) ؛
• بطاقة الهوية (جواز السفر) ؛
• بيان بالنموذج المعمول به للاسترداد ؛
• عقد يدل على إبرام صفقة(شراء وبيع) ؛
• شهادات ملكية العقارات (مع نسخة مصدقة من كاتب العدل) ؛
• افعال قبول و نقل ملكية
• مستندات الدفع (شيكات ، إيصالات ، كشوف حسابات) باسم مقدم الطلب ؛
• تفاصيل الحساب حيث يتم تحويل الأموال بعد النظر في الطلب

لا شيء صعب أو خاص. في الواقع ، استعادة جزء من الأموال التي يتم إنفاقها على الممتلكات ليس بالأمر الصعب للغاية. مدة التقديم تقارب 1، 5-2 شهر. ويستغرق تحويل الأموال إلى التفاصيل المحددة حوالي 1.5 شهرًا. لكن هذه الحالة تنطبق فقط على الشراء المستقل للمساكن ، دون أي ميزات خاصة. قائمة الوثائق عرضة للتغيير. كيف بالضبط؟ كل هذا يتوقف على الموقف.

ملكية مشتركة

على سبيل المثال ، غالبًا ما توجد حالات يحصل فيها الزوجان على سكن في ملكية مشتركة. في هذه الحالة ، لا يزال الخصم الضريبي للممتلكات مطروحًا ، ولا أحد يلغيه. لكن قائمة الوثائق تتغير قليلاً. سيكون عليك إرفاق قائمة الأوراق المدرجة سابقًا:

• شهادة زواج
• بيان يحدد تعريف الأسهم في خاصية معينة ؛
• شهادات ميلاد لجميع الأطفال القصر (إذا كان لديهم أسهم خاصة بهم) ؛
• جوازات سفر للقصر (من سن 14).

إذا كنا نتحدث عن استرداد بما في ذلك الانتهاء من العمل ، فستحتاج أيضًا إلى إحضار الشيكات والإيصالات لدفع بعض النفقات ، اتفاقيةأعمال الإصلاح (إن وجدت) ، رقم التعريف الضريبي (TIN) للدافع. من الأفضل دائمًا إرسال المستند الأخير.

الرهن العقاري

لكن ماذا لو كنا نتحدث عن رهن عقاري؟ سيناريو مشابه شائع جدًا في روسيا اليوم. خصم ضريبي على العقارات المكتسبة بموجب اتفاقية رهن عقاري سيتطلب من مقدم الطلب إضافة (بالإضافة إلى الأوراق المشار إليها سابقًا):

• اتفاقية الرهن
• شهادة حجب الفائدة ؛
• شهادة دفع من٪ الرهن العقاري.

المراجع والمقتطفات متوفرة في النسخ الأصلية والنسخ. لكن يجب إحضار الشيكات والإيصالات الأصلية فقط. في الواقع ، إن جمع هذه الحزمة أو تلك من المستندات ليس بالأمر الصعب كما يبدو ، إذا بدأت العملية مسبقًا.

إجراء الاتصال بـ MFC أو خدمة الضرائب

الآن قليلا عن الإجراء الخاص بالتقدم إلى منظمة معينة من أجل الحصول على خصم ضريبة الأملاك لشراء العقارات. إذا قرر شخص ما التقدم بشكل مستقل إلى مصلحة الضرائب أو MFC ، فيجب عليه اتباع التعليمات:

1. اجمع قائمة معينة من المستندات. سوف يعتمد على الموقف.
2. عمل نسخ من الأوراق. يجب أن تكون شهادات الملكية مصدقة من كاتب عدل. خلاف ذلك ، سيتم اعتبار المستند غير صالح.
3. املأ طلب النموذج المحدد. خدم في نسخة واحدة ، في الأصل. غالبًا ما يتم ملؤها في MFC أو في مكتب الضرائب مباشرةً.
4. إرسال حزمة من المستندات إلى المنظمة المناسبة.
5. انتظر الرد من السلطات الضريبية حول تحويل الأموال على التفاصيل المحددة. إذا تم رفض الشخص ، فإن الخطاب سيبلغ بالضرورة سبب رفض الطلب. يمكنك إحضار الأوراق المفقودة وتصحيح الوضع. يأتي الرد من الخدمة الضريبية في غضون شهر من تاريخ تقديم طلب الاستمارة المحددة
6. انتظر حتى يتم تحويل الاموال لحساب المواطن

هذا كل شيء. هذه هي الطريقة التي يتم بها الحصول على الخصم الضريبي للممتلكات من المواطنين عندما يتقدمون بشكل مستقل إلى MFC أو مكتب الضرائب. ولكن ماذا لو قرر شخص ما استخدام المبلغ المسترد مباشرة من خلال صاحب العمل؟ ما المهم أن يعرفه الجميع عن هذه العملية؟

من خلال صاحب العمل

في الواقع ، هذه الخطوة تسهل بشكل كبير الأعمال الورقية التي يواجهها كل مواطن قبل الحصول على جزء من الأموال التي تنفق على الممتلكات. ما المطلوب من المواطن في هذه الحالة؟ سيتم تسهيل خصم ضريبة الأملاك على النحو التالي:

• لا داعي لأخذ إثبات الدخل ؛
• لا يتطلب إقرار ضرائب دخل من 3 أفراد ؛
• الطلب مكتوب بشكل مبسط

ماذا يجب أن يفعل الشخص بعد ذلك؟ اعتمادًا على الموقف ، يجمع المواطن مجموعة معينة من المستندات (تم تقديم القائمة الكاملة مسبقًا). بعد ذلك ، يتم تقديم طلب مع الأوراق إلى مكتب الضرائب. بمجرد تلقي رد من الخدمة ذات الصلة ، يمكنك الاتصال بقسم محاسبة صاحب العمل مع طلب خصم ، وكذلك مع ضريبةعملية الموافقة على الإخطار.

ماذا تقدم هذه الطريقة؟ من لحظة تقديم طلب الاستمارة المحددة ، لن يخضع المواطن لضريبة الدخل. بمعنى أن يتوقف صاحب العمل عن تحميل المواطن 13٪ من الراتب. تستمر العملية إما حتى يتم استلام الخصم بالمبالغ المحددة ، أو حتى نهاية السنة التقويمية. كل هذا يتوقف على أيهما يأتي أولاً.

كما ذكرنا سابقًا ، لا يتم استخدام هذا السيناريو كثيرًا. يفضل المواطنون الحصول على خصم ضريبي على العقارات من مصلحة الضرائب وليس من صاحب العمل. هذا هو السيناريو الأكثر شيوعًا.

للبيع

ويمكنك عمل خصم ضريبي عند بيع الممتلكات. هذه المواءمة مهمة عندما يتعلق الأمر بالعقارات المملوكة لأقل من 3 سنوات. يمكنك إعادة 250000 روبل كحد أقصى. بهذا المبلغ يكون الحد الأقصى لمبلغ الضريبة المدفوع لمعاملة مع:

• تلقائي ؛
• عقارات غير سكنية ؛
• كراجات
• عناصر أخرى.

إذا كنا نتحدث عن الشقق والمنازل والبيوت والغرف ، فإن الحد الأقصى للخصم هو مليون روبل. لاسترداد المبلغ الذي تحتاجه:

1. تقدم إلى مصلحة الضرائب مع بيان بالنموذج المعمول به.
2. جمع وإحضار المستندات: بطاقة الهوية ، استمارة 3-NDFL ، مستندات المعاملة.
3. انتظر الموافقة على الخصم.

هذا كل شيءيجب أن يعرف كل مواطن. في الواقع ، الخصم الضريبي للممتلكات هو حق يبقى مع الشخص. يمكنه استخدامه في أي وقت. ولكن بدون استئناف شخصي ، لا أحد يقدم خصمًا ضريبيًا. استرداد ضريبة الأملاك الشخصية ليس بهذه الصعوبة.