خصم الضريبة لفائدة الرهن العقاري. خصم ضريبة الممتلكات

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

اليوم ، ليس كل مواطن لديه ما يكفي من النقود المجانية لشراء شقة. يتعين على الكثير استخدام القروض. تمنح القروض المستهدفة الحق في المطالبة بخصم ضريبي لفائدة الرهن العقاري ، بشرط أن يتم تنفيذ المستندات على أراضي الاتحاد الروسي.

مفهوم

خصم الأصول هو ميزة تتيح لك توفير المال على قرضك العقاري. عندما يشتري شخص عقارات ، يمكنه إعادة ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة بمبلغ 13٪ من الميزانية. الحد الأقصى للمبلغ يقتصر على 2 مليون روبل. إذا كانت الممتلكات أغلى ثمناً ، فيمكن فقط استلام 2000 × 0.13=260 ألف روبل من الدولة. وأولئك الذين لم يجمعوا هذا المبلغ بالكامل ، منذ 2014 ، يُسمح لهم بتلقي أموال إضافية من عقار آخر. الرهون العقارية لها أيضا الحق في الحصول على تعويض بمبلغ 390 ألف روبل. (13٪ من 3000 ألف روبل) من الفوائد المدفوعة

شروط التعويض

لا يمكن الحصول على التعويض إلا من القرض المستهدف. التي هي فييجب أن يشير الاتفاق مع البنك إلى أنه تم إصدار الأموال لشراء أو بناء مساكن في أراضي الاتحاد الروسي. لا يمكن الحصول على خصم من النفقات إلا من نفس العقار الذي تم تسجيل العقار الرئيسي فيه ، إذا تم إبرام الصفقة قبل عام 2014. يجب إنفاق الأموال للأغراض المحددة. لم يعد خصم الفائدة مرتبطًا بالرأس ، ويمكن تطبيقه على خاصية أخرى.

القانون

حتى عام 2013 ، تم توفير خصم ضريبة الأملاك على الرهون العقارية في مقدار الفائدة المدفوعة. منذ عام 2014 ، دخلت تعديلات القانون حيز التنفيذ ، والتي أدخلت قيودًا على مبلغ التعويض يصل إلى ثلاثة ملايين روبل عن المعاملات التي تم إبرامها بعد عام 2013. يتم توفير خصم ضريبي لفائدة الرهن العقاري بالإضافة إلى رأس المال لجسم القرض. كما أنه يقتصر على 2 مليون روبل.

الفروق الدقيقة

اتضح أن المواطنين يحصلون على مكافأة. لكن لا يمكنهم استخدامه ، لأن الخصم الضريبي لفائدة الرهن العقاري محدود. تم تصميم التغييرات التشريعية لتصحيح هذا النقص. إن فرصة الحصول على تعويض إضافي جيدة بالطبع. لكن السؤال هو ، إلى أي مدى يمكن للروسي العادي أن يشتري حقًا شققًا في حياته؟ تفترض الحكومة أن معدلات الرهن العقاري في المستقبل القريب ستنخفض إلى 12-13٪ ، وهو ما سيؤدي ، إلى جانب الابتكار ، إلى تحفيز الطلب في سوق العقارات.

خصم الضريبة (الرهن العقاري): قائمة المستندات

لأن سندات الملكية تم تسليمها مع الأولتقديم إقرار ، ثم من أجل معالجة التعويض ، عليك جمع وتقديم:

• التصريح 3- ضريبة الدخل الشخصي ؛
• نسخة من جواز السفر ؛
• شهادة مستوى الدخل 2-ضريبة الدخل الشخصي ؛
• مطالبة تعويض
• اتفاقية قرض ؛
• إيصال الدفع أو كشف الحساب ؛
• جدول السداد ؛
• شهادة من مؤسسة ائتمانية بفائدة مدفوعة بالفعل

يجب تقديم هذه الحزمة من المستندات إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة.

خاصية مشتركة

إذا تم شراء الشقة من قبل عدة ملاك قبل نهاية عام 2013 ، فعند التقديم الأول للإقرار ، يتم تقديم طلب لتوزيع الخصم على جميع الملاك. بنفس النسبة ، يتم توزيع تعويض المبلغ الأصلي للديون والفوائد. بالنسبة للمعاملات المنجزة بعد 2014 ، يتم تحديث هذا البيان سنويًا.

ملكية مشتركة

يبدأ خصم ضريبة الرهن العقاري من العام الذي يتم فيه استلام رصيد التعويض الأساسي. في السابق ، من غير المجدي التعامل مع هذه القضية. في حالة الملكية الجزئية للعقار يوزع الخصم بنفس النسبة الموضحة في شهادة الملكية.

كيف يمكنني استرداد ضريبة الرهن العقاري؟

يتم احتساب تعويض الفائدة على أساس المبالغ المدفوعة بالفعل. لذلك ، تحتاج كل عام إلى الحصول على شهادة من البنك تصف مخطط سداد الديون. بناءً على هذا المستند ، يتم إصدار إعلان 3-NDFL.

مبلغ التعويض

بالنسبة للعناصر التي تم شراؤها قبل نهاية عام 2013 ، يمكن إصدار الخصم لكامل مبلغ النفقات. تخضع المعاملات المبرمة منذ 2014 لقواعد مختلفة. إذا كانت تكلفة دفع الفائدة لكامل فترة الاتفاقية لا تتجاوز 3 ملايين روبل ، فيمكنك الحصول على خصم ضريبي على الرهن العقاري للمبلغ بالكامل. خلاف ذلك ، يتم تعويض 300 ألف روبل فقط المتفق عليها. إذا تجاوز مبلغ القرض تكلفة الشقة ، فسيتم احتساب الفائدة المستردة على أساس تكاليف الشراء في المبلغ الإجمالي للعقد. لذلك ، فإن الحد الأقصى للمبلغ هو 260 ألف روبل. عند شراء العقارات بأموالك الخاصة ، وعند التقدم بطلب للحصول على قرض عقاري - 786700 روبل

حاسبة خصم ضريبة الرهن العقاري

• تكلفة الشقة 1.7 مليون روبل. مبلغ الاستقطاع: 1.7 × 0.13=221 ألف روبل. (هيئة معارة فقط)
• تكلفة الشقة 4 ملايين روبل. مبلغ التعويض الرئيسي: 2 × 0 ، 13=260 ألف روبل

الـ 200 ألف روبل المتبقية. ليست للخصم. يؤخذ في الاعتبار فقط المبلغ الذي يتم إنفاقه على شراء شقة. يتم تقسيم الرقم الناتج بين الأسهم بنسبة معينة. إذا تم تنفيذ معاملة متزامنة (شراء شقة جديدة وبيع شقة قديمة) ، فيمكن استخدام هذه الأموال لدفع ضريبة الدخل الشخصي من بيع الممتلكات.

من يمكن تعويضه

خصم ضريبة الرهن العقاري العسكري هو استرداد ضريبة الدخل. لذلك ، لا يمكن الحصول على التعويض إلا من قبل مواطني الاتحاد الروسي الذين يتلقون دخلًا رسميًا ويدفعون بهله ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13٪. الأمر نفسه ينطبق على غير المقيمين الذين يعملون على أراضي الاتحاد الروسي لمدة 6 أشهر متتالية على الأقل في السنة. إذا تم تسجيل العقار باسم طفل قاصر ، فيمكن للوالدين الحصول على الخصم. المتقاعدون الذين لديهم مصدر دخل قدره 5534 روبل / شهر. (باستثناء المزايا) قد تنطبق أيضًا على التعويض. يمكن للنساء اللاتي في إجازة أمومة الحصول على نقود بعد عودتهن إلى العمل. إذا تم شراء المسكن في وقت سابق ، فيمكن إصدار المستندات بشكل منفصل للدخل ، قبل وبعد الإجازات. إذا كان الراتب في العام الحالي غير كافٍ للحصول على خصم ، فلن تختفي هذه الأموال في أي مكان. يتم ترحيلها ببساطة إلى فترة التقويم التالية. غالبًا ما يوجد هذا الوضع في الأشخاص الذين يتلقون رسميًا الحد الأدنى للأجور فقط ، وبقية المبلغ في مظروف. بل هناك حالات يتم فيها دفع الرهن العقاري بالفعل ، ولكن لا يتم إصدار التعويض ، لأن الدخل ضئيل. كيف أحصل على خصم؟

الخيار الأول هو التواصل مع مكتب الضرائب

من 1 يناير إلى 30 أبريل من الفترة التي تلي تراكم المبلغ ، يجب تقديم المستندات التالية في مكان الإقامة الدائمة:

• جواز سفر (تصريح إقامة) ؛
• إعلان ؛
• شهادة من صاحب العمل 2- ضريبة الدخل الشخصية
• تفاصيل الحساب ؛
• TIN ؛
• عقد بيع.

جميع الأوراق مقدمة في نسخ أصلية ومصدقة. يتم كتابة طلب خصم على الفور. تعتبر المستندات في غضون 3 أشهر. في حالات نادرة ، الضريبةيمكن استدعاء شخص لتوضيح الأسئلة أو للحصول على معلومات إضافية. في حالة الموافقة ، سيتم إضافة المبلغ المستحق للخصم إلى الحساب المحدد في غضون 30 يومًا. أولاً ، يجب دفع نصيب القرض ، ثم الفائدة. لكن من الأفضل الإشارة إلى كلا المبلغين في الإقرار من الفترة الأولى ، حتى لا يكون لدى مسؤولي الضرائب أي أسئلة لاحقًا.

لا توجد قيود على المستندات على هذا النحو. حتى لو تم شراء الشقة قبل خمس سنوات ، يمكن استلام الأموال من الدخل المتراكم للفترة الماضية عن طريق تقديم إقرار مسبق. إذا تم إصدار الرهن العقاري بعملة أجنبية ، فلا يزال يتم دفع التعويض بالروبل بسعر البنك المركزي ، اعتبارًا من تاريخ الدفع.

قد ترفض مصلحة الضرائب استلام دفعة إذا:

• عقار يتم الاستحواذ عليه باسم الموظف على حساب أموال صاحب العمل ؛
• تم دفع جزء من التكلفة بواسطة برنامج Young Family ، الرهن العقاري العسكري ، رأس مال الأمومة ؛ في هذه الحالة ، لا يمكن الخصم إلا على مبلغ المال الخاص ؛
• أطراف المعاملات - الأطراف ذات الصلة: الأطفال ؛ الآباء والأحفاد والأزواج ؛
• لم يتم تقديم جميع المستندات.

الخيار الثاني - في العمل

يتم إصدار الخصم الضريبي عند شراء شقة لعدم دفع ضريبة الدخل الشخصي من الأجور. لاستخدام مثل هذا المخطط ، تحتاج إلى الحصول على شهادة من التفتيش على الحق في الحصول على ميزة وتقديمها إلى صاحب العمل مع المستندات التالية:

• شهادة تسجيل ملكية ؛
• عقودمعالجة الصفقة
• طلب تعويض
• استلام النقد من البائع

يتم تسليم هذه المستندات إلى صاحب العمل مرة كل 12 شهرًا للحصول على تعويض. إذا قام شخص ما بتغيير عدة وظائف ، فيمكن إجراء خصم في مكان جديد فقط من السنة التقويمية التالية.

مثال

في عام 2014 ، اشترى شخص شقة بقيمة 7 ملايين روبل ، منها 3 ملايين روبل. تم سدادها بقرض صادر لمدة 13 عامًا. مقدار الفائدة المتراكمة 1.5 مليون روبل. بلغ دخل الفرد لنفس الفترة 900 ألف روبل

جسم القرض يتجاوز الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن خصمه. لذلك ، يتم استخدام 2 مليون روبل للحسابات. سيكون مبلغ التعويض:

2000 × 13 ٪=260 ألف روبل - من هيئة القرض ؛1500 × 13 ٪=195 ألف روبل. - باهتمام

مبلغ الضريبة المحتجزة: 900 × 13٪=117 ألف روبل.

مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة من الأجور خلال العام لا يغطي الخصم. لذلك ، في عام 2015 ، سيحصل الشخص على تعويض قدره 117 ألفًا. و الباقي (143 الف روبل) يرحل الي الفترة القادمة

خصم ضريبي لفائدة الرهن العقاري بمبلغ 195 ألف روبل. يمكن استخدامها لمدة 13 عامًا ، أي طوال فترة القرض بالكامل. يتم تقديم هذا التعويض حيث يتم دفع العمولة بالفعل للبنك. لذلك ، تحتاج كل عام إلى أخذ حزمة من المستندات ، بما في ذلك شهادة تصف بالضبط كيفية سداد الدين ، وتحويلها إلى مكتب الضرائب.هذا المثال مناسب لحالة مالك شقة واحد. إذا كان هناك عدة مالكين أو إذا كانت هناك مشاركة في رأس المال ، يتم توزيع التعويض على جميع المالكين بنسبة معينة. يتم تحويل المبلغ المستحق إلى حساب مصرفي ، ثم يتم إرسال الأموال لسداد الدين على القرض. لم يتم تسليمهم. يجب إصدار مستندات الدفع للشخص الذي يقوم بالخصم.

في الخلاصة

يسمح خصم الممتلكات للروس بتعويض جزء من تكلفة الرهن العقاري. الحد الأقصى للتعويض 786.7 ألف روبل. لكن هذه الأموال لا يتم دفعها. يتم تقييدها في الحساب المصرفي وتستخدم لسداد رصيد الدين.