قائمة مستندات خصم ضريبة الرهن العقاري: الإجراءات والشروط

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يمكن إصدار استقطاع ضريبي من قبل أي شخص يعمل بشكل رسمي ويشترى عقارات. تم تعيينه لشراء المباني السكنية أو الأرض المخصصة لبناء مبنى سكني. يتم دفعها فقط عند استيفاء شروط معينة. يمكنك التقدم بطلب للحصول عليه في مصلحة الضرائب الفيدرالية أو في مكان العمل. يتم دفع الأموال ليس فقط لشراء المساكن ، ولكن أيضًا مقابل الفائدة المدفوعة على قرض الرهن العقاري. على أي حال ، يتم إعداد مستندات معينة من قبل مقدم الطلب لخصم ضريبة الرهن العقاري. في البداية ، يُنصح بالحصول على خصم لتكلفة شراء منزل ، وبعد ذلك فقط قدم طلبًا للحصول على إعفاء من الفائدة المدفوعة.

شروط الحصول على المزايا

في أغلب الأحيان ، عند شراء العقارات السكنية ، يلجأ المواطنون إلى مساعدة البنوك ، فيصدرون قرضًا عقاريًا. وهي مقسمة إلى قسمين ، حيث تتكون من أصل القرض وفوائده.

يمكنك الاعتماد على الخصم على الفائدة المدفوعةفقط بشرط أن يكون قد تم إصدار قرض مستهدف لشراء شيء معين. تعتمد المستندات الخاصة بالخصم الضريبي على الرهن العقاري على ما إذا كان المواطن يتقدم للحصول على ميزة إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية أو في مكان العمل.

من يمكنه التقديم؟

قبل إعداد المستندات للحصول على خصم ضريبي لرهن عقاري ، يجب أن تقرر ما إذا كان بإمكان المواطن الاعتماد على هذه الميزة. يمكن للمواطنين الاعتماد عليه بشروط:

• بالنسبة لهم ، يتم تحويل الأموال المقدمة من ضريبة الدخل الشخصي سنويًا إلى الميزانية ؛
• تم شراؤها حصريًا للإقامة الدائمة ؛
• إذا تم إصدار كائن لعدة مواطنين ، فيمكن للجميع الحصول على خصم بناءً على حصتهم ؛
• سابقا ما كان على المواطن أن يستنفد المنفعة
• يمكن للزوجين تحديد المشاركات التي سيتم استردادها بشكل مستقل.

المتقاعدين غير العاملين ، ورجال الأعمال الأفراد الذين يعملون في ظل أنظمة مبسطة أو الأشخاص الذين يعملون بشكل غير رسمي لن يتمكنوا من الاعتماد على الخصم ، لأن ضريبة الدخل الشخصي لا تُدفع لهم.

مبلغ الخصم

يعتمد مبلغ الاستحقاق على عوامل مختلفة ، من بينها قيمة العقارات ومقدار الأموال المحولة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في شكل ضريبة الدخل الشخصي للعام الأخير من عمل المواطن. لكن على المستوى التشريعي هناك قيود معينة:

• يتم احتساب خصم شراء المساكن من 2 مليون روبل كحد أقصى ، لذلك يمكن لدافعي الضرائب تلقي 260 ألف روبل فقط ؛
• مقابل الفائدة المدفوعةيتم إرجاع 13 ٪ من 3 ملايين روبل ، بحيث يمكنك الحصول على 390 ألف روبل كحد أقصى.

يُنصح بتقديم المستندات مبدئيًا لخصم ضريبة الرهن العقاري بناءً على تكلفة شراء منزل ، وبعد نفادها فقط ، قم بجمع الوثائق الخاصة بالفائدة المدفوعة.

تطبيق خصم أساسي

يمكن لجميع الأشخاص الذين اشتروا العقارات ودفعوا الضرائب الاعتماد عليها. يتم توفيرها عند شراء شيء للأموال الخاصة أو المقترضة. إنه يساوي 260 ألف روبل كحد أقصى. يمكنك اصداره في مكان العمل او من خلال مصلحة الضرائب الفيدرالية

في أغلب الأحيان ، يفضل المواطنون التقديم على وجه التحديد لخدمة الضرائب ، لأن مثل هذا الحل يتيح لك الحصول سنويًا على مبلغ مرتفع إلى حد ما يساوي ضريبة الدخل الشخصية التي تم دفعها خلال العام الماضي.

العائد على الفائدة

إذا تم إصدار قرض رهن عقاري لشراء عقار ، فقد يتم إعادة المبلغ للفائدة المدفوعة. تشمل ميزاته:

• يجب أن تحتوي مستندات الخصم الضريبي على فائدة الرهن العقاري على مقتطف من البنك ، والذي يشير بالضبط إلى المبلغ الذي تم تحويله من قبل المقترض لسداد القرض ؛
• إذا لم يتم استنفاد كامل الخصم الذي يساوي 390 ألف روبل بالكامل ، فلا يمكن تحويل الرصيد إلى مشتريات مستقبلية ، على عكس المنفعة الأساسية ؛
• مثل هذا الاسترداد يتم توفيره فقط بشرط أن يتم إصدار قرض حقيقي لشراء العقارات ، وليس فقط الأموال المستلمة على أساس المعتادقرض استهلاكي

يمكن إصدار كلا الحسمين في مكان عمل دافع الضرائب. تتيح لك هذه الطريقة الحصول على راتب لفترة طويلة دون تحصيل ضريبة الدخل الشخصي.

متطلبات القرض

لا يُسمح بإصدار مثل هذه الميزة إلا إذا تم أخذ العديد من المتطلبات في الاعتبار. يتم تطبيقها حتى على قرض تم استلامه لشراء العقارات. لذلك ، يجب إصدار رهن عقاري لخصم ضريبة الأملاك. يجب أن تكون المستندات المقدمة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية دليلاً على إصدار قرض مستهدف.

مباشرة في اتفاقية القرض ، يجب الإشارة إلى أنه سيتم توجيه الأموال لشراء المساكن. لذلك ، لا يتم تسليم الأموال للمقترض ، ولكن يتم إرسالها مباشرة إلى بائع الكائن المحدد.

لن تتمكن من الاستفادة من المنفعة إذا تم شراء العقار على نفقة الدولة أو صاحب العمل.

المستندات المعيارية لخصم ضريبة الرهن العقاري

في البداية ، من المنطقي الاستفادة من العائد الأساسي المخصص لكل مشتري عقار ، بغض النظر عن مصدر الأموال لهذه العملية. للقيام بذلك ، من المهم إعداد قائمة المستندات الصحيحة بشكل صحيح لخصم ضريبة الرهن العقاري. وتشمل هذه:

• جوازات سفر لجميع أصحاب العقارات ؛
• شهادة 2 - ضريبة الدخل الشخصي ، والتي تحتوي على معلومات حول مقدار أرباح المواطن ، وكذلك مقدار الأموال التي تم تحويلها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في شكل ضريبة الدخل الشخصي لسنة العمل ؛
• بيان على شكل خدمة ضريبية أينيشار إلى أنه مطلوب الحصول على خصم للممتلكات المشتراة ؛
• إعلان 3-NDFL جيد التشكيل يحتوي على بيانات عن العنصر الذي تم شراؤه والمالكين ، كما أنه يحسب الخصم بشكل مباشر ، ويُنصح باستخدام البرامج الخاصة التي تقدمها دائرة الضرائب الفيدرالية لتجميع المستند ، والذي يبسط عملية حساب وملء التصريح
• مستندات دفع تؤكد أن الأموال اللازمة قد تم تحويلها إلى بائع العقارات ، ويمكن تمثيلها بكشوف بنكية وإيصالات وأوراق أخرى ؛
• اتفاقية قرض ؛
• وثيقة تؤكد أن الحق في العقارات قد صدر للمشتري ، ولهذا يمكن استخدام شهادة تسجيل أو مستخرج من USRN ؛
• جدول سداد الرهن العقاري ؛
• إذا تم طلب خصم الفائدة في نفس الوقت ، فسيتم أخذ شهادة إضافية تحتوي على معلومات حول مقدار الفائدة التي دفعها مقدم الطلب من البنك.

قد يطلب موظفو FTS مستندات إضافية. أنها تعتمد على ميزات الإقراض والكائن الذي تم شراؤه.

إذا تم شراء عقار تجاري ، والذي تم نقله على الفور إلى مخزون الإسكان ، فلن يتم تعيين العائد.

الفروق الدقيقة في الحصول على خصم الفائدة

كثير من الناس يضطرون إلى اللجوء إلى البنوك لشراء منزل. في هذه الحالة ، يمكنهم الاعتماد ليس فقط على العائد الأساسي ، ولكن أيضًا على فائدة الرهن العقاري. المستندات،المطلوبة لخصم الضريبة على الفائدة تتمثل في الأوراق المالية التالية:

• بيان يشير إلى أن دافع الضرائب يطالب بخصم من الفائدة المدفوعة ؛
• إعلان 3-ضريبة الدخل الشخصية ، والتي تشير إلى مقدار الأموال التي تم تحويلها إلى البنك في شكل فائدة ؛
• 2 - شهادة ضريبة الدخل الشخصية ، والتي يمكنك من خلالها فهم الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن لمقدم الطلب الحصول عليه في عام من العمل ؛
• اتفاقية قرض مع بنك معين ؛
• مستندات دفع تؤكد دفع الفائدة ؛
• جدول على أساسه يتم سداد الديون للبنك ؛
• مستخرج من مؤسسة مصرفية يوضح المبلغ الذي تم دفعه كفائدة.

يُنصح بجمع جميع المستندات على الفور قبل الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية ، لذلك يجب أن تكون ذات صلة في وقت الاتصال بهذه المنظمة. يمكن العثور على قائمة كاملة بالوثائق الخاصة بخصم ضريبة الرهن العقاري فقط في الفرع الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية. عادة لا تكون هناك حاجة لأعمال ورقية إضافية ، ولكن ليس من غير المألوف أن يشك مسؤولو الضرائب في الاحتيال ، والذي لا يمكن القضاء عليه إلا بمساعدة الأوراق الإضافية.

ماذا تحتاج للملكية الجزئية؟

في أغلب الأحيان ، يتم إصدار قروض الرهن العقاري من قبل الشباب المتزوجين رسميًا. عند تسجيل السكن ، يتم تحديد الملكية المشتركة ، لذلك عند التقدم بطلب للحصول على خصم ، سوف تحتاجأوراق إضافية:

• أصحاب جوازات السفر ؛
• وثيقة زواج بين مواطنين
• إذا قام الأشخاص بتوزيع المبلغ المسترد من تلقاء أنفسهم ، فسيتم وضع بيان منهم ، يشير إلى المشاركات التي سيحصلون عليها من المنفعة ؛
• مستندات للأطفال القصر

يفضل الكثير من الناس توزيع الخصم بأنفسهم. يتعلق بإصدار منفعة للمواطن الذي يتقاضى راتبًا مرتفعًا ويعمل رسميًا. لذلك ، يتم تضمين طلب توزيع الفوائد في الوثائق. الخصم الضريبي لشقة الرهن في هذه الحالة مقدم لمقترض واحد فقط.

الفروق الدقيقة في إيداع المستندات

في أغلب الأحيان ، يفضل المواطنون التقدم للحصول على مزايا من خدمة الضرائب الفيدرالية ، لأنه في هذه الحالة يمكنك الاعتماد على مبالغ كبيرة من الأموال المحولة إلى الحساب سنويًا حتى يتم استنفاد الخصم تمامًا. لذلك ، يجب عليك معرفة كيفية التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي على الرهن العقاري. ما هي المستندات المطلوبة؟ القائمة الرئيسية معطاة أعلاه ، ولكن يمكنك معرفة بالضبط حول قائمة الوثائق مباشرة في الفرع الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية.

تتضمن قواعد تقديم المستندات ما يلي:

• يمكن تسليمها شخصيًا إلى موظف ضرائب ، أو إرسالها بالبريد أو حتى استخدام قنوات الاتصال الإلكترونية لهذه الأغراض ؛
• يتم إعداد المستندات في نسختين ، حيث سيسمح ذلك لمقدم الطلب بتمييز الأوراق بتاريخ القبول ، لذلك إذا تأخرت فترة النظر ، فستصبح المستندات الحالية أساسًا لتقديم مطالبة ؛
• يخدمالتوثيق ممكن لمدة ثلاث سنوات من العمل بعد شراء العقارات ، مما سيتيح لك الحصول على مبلغ كبير حقًا من الأموال في وقت واحد ؛
• موظفو FTS يمنحون شهرين فقط للتحقق من المستندات ، وبعد ذلك يتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي المشار إليه من قبل المواطن في الطلب لمدة شهر آخر.

في كثير من الأحيان ، عند وضع التطبيق ، ينسى المواطنون الإشارة إلى مبلغ الحساب فيه. في هذه الحالة ، يتم استدعاؤهم إلى موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية للإشارة إلى هذه التفاصيل.

كيف تكتب طلبًا بشكل صحيح؟

من المهم إعداد قائمة مستندات الخصم الضريبي بشكل صحيح. يتم إرجاع الفائدة على الرهن العقاري فقط عند استيفاء جميع المتطلبات. لذلك ، من المهم وضع تطبيق بشكل صحيح يحتوي على المعلومات التالية:

• إعطاء اسم ورمز دائرة الضرائب الفيدرالية ، حيث يتم تقديم الوثائق ؛
• اذكر معلومات عن مقدم الطلب موضحا باسمه الكامل ومكان عمله وعنوان التسجيل وتفاصيل الاتصال ؛
• يتم تحديد شروط الإرجاع ، بالإضافة إلى الطريقة التي سيتم بها استلام الأموال من قبل مقدم الطلب ؛
• يتم سرد جميع المستندات المرفقة بالتطبيق ؛
• حدد رقم الحساب الذي سيتم تحويل الأموال إليه.

يمكنك إنشاء هذا المستند على الكمبيوتر أو على الورق.

إجراء للحصول على المزايا

يفكر كل مشتري عقارات تقريبًا في كيفية الحصول على خصم ضريبي للرهن العقاري ، وما هي المستندات المطلوبة لهذه العملية ، ووكذلك الإجراء. أصعب لحظة هي جمع الوثائق اللازمة. ينقسم الإجراء المباشر للحصول على المزايا من خلال خدمة الضرائب الفيدرالية إلى مراحل:

• تم اختيار شقة للشراء ؛
• يتم إصدار قرض عقاري للشراء ، ومن المهم التأكد من أن القرض المحدد مستهدف ؛
• يتم تحويل الدفعة الأولى ؛
• فائدة تُدفع مقابل استخدام الأموال المقترضة ؛
• يحتفظ المقترض بجميع مستندات الدفع ، حيث ستكون مطلوبة في المستقبل في عملية التقدم للحصول على المزايا ؛
• في العام المقبل ، يمكنك بالفعل إعداد المستندات لخصم ضريبي على فائدة الرهن العقاري أو على عائد قياسي ؛
• يتم نقل المستندات التي تم جمعها إلى إدارة خدمة الضرائب الفيدرالية ؛
• يستغرق التحقق شهرين ، وبعد ذلك يتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي المحدد في التطبيق خلال شهر آخر.

إذا كنت تعرف مسبقًا نوع المستندات المطلوبة ، فلن تكون هناك صعوبات في الحصول على المزايا.

الفروق الدقيقة في التقديم على صاحب العمل

وفقًا للقانون ، يمكنك التقدم بطلب لاسترداد الأموال ليس فقط مباشرة إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية ، ولكن يتم إصدار هذه الميزة أيضًا في مكان العمل. يتم تسهيل الإجراء من خلال حقيقة أنه من الضروري جمع المستندات الضرورية مرة واحدة فقط.

يتم تقديم طلب أولي مع المستندات الخاصة بالشقة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية من أجل الحصول على شهادة تؤكد أن المواطن يحق له حقًا الحصول على مبلغ محدد من العائد. يتم تحويل هذه الشهادة مع أوراق أخرى إلىقسم المحاسبة في الشركة التي يعمل بها المواطن. ابتداءً من الشهر المقبل ، سيتم دفع الأجور دون فرض ضريبة الدخل الشخصي حتى يتم استنفاد الخصم.

الخلاصة

يمكن إصدار الخصم ليس فقط لشراء المساكن ، ولكن أيضًا للفائدة المدفوعة للبنك إذا تم استخدام قرض الرهن العقاري لشراء العقارات. يتطلب إجراء التسجيل إعداد وثائق معينة ، يمكن توضيح القائمة الكاملة لها في دائرة الضرائب الفيدرالية.

يختار كل مقترض ما إذا كان سيتم إصدار المبلغ المسترد في مكتب الضرائب أو في مكان عمله.