ماذا تظهر نسبة العائد على المبيعات؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

من أجل عدم الانهيار وعدم الإفلاس ، من الضروري مواكبة الوضع الاقتصادي. يجب أن يكون لديك دائمًا فكرة عن الوضع الحقيقي للأمور. إذا كانت هناك معلومات محاسبية موثوقة ، فإن الرياضيات ستساعد في معرفة حالة المؤسسة. وإذا كان بمزيد من التفصيل - ثم نسبة ربحية المبيعات.

معلومات عامة

تُظهر نسبة العائد على المبيعات النتيجة المالية لأنشطة المنظمة ، مع التركيز على مقدار الأرباح المتلقاة من الأرباح. وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن استخدام مناهج وخصائص مختلفة لإجراء الحسابات ، مما يؤدي إلى اختلافات مختلفة في هذا المؤشر. ما هو الأكثر استخداما؟ هذا هو العائد على المبيعات من حيث صافي أو إجمالي الربح. ولكن يمكن أيضًا التركيز على المكون التشغيلي.

مثال

هناك الكثير مما يمكن قوله حول عائد الاستثمار. ستسمح لك الصيغة بفهمها واستخدامهاالمعرفة لمصلحتك الخاصة. لنفكر في اعتبار صافي الربح هو القيمة الرئيسية. الصيغة في هذه الحالة هي كما يلي: KRP \u003d PE / OP100٪. يشير الاختصار الأول (KRP) إلى "نسبة ربحية المبيعات". هذا هو ، في الواقع ، المؤشر الذي نحتاجه. PE هو ربح خالص. OP هو حجم المبيعات. هذه صيغة بسيطة. لكنه يسمح لك بحساب هامش الربح الصافي على المبيعات.

يجب أخذ بيانات الحسابات من التقرير الذي يلخص الأرباح والخسائر. تسمح لك القيمة الناتجة بتقدير دخل الشركة لكل روبل مكتسب. من المحتمل أن يكون هذا مفيدًا لتفسير بيانات الدوران المتاحة بالإضافة إلى إعداد التوقعات الاقتصادية في سوق محدود يعوق نمو المبيعات. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدام المعامل لتقييم فعالية الشركات المختلفة التي تعمل في نفس الصناعة.

تغيير القيم

الصيغة نفسها لن تتغير. إذا كانت الشركة تواجه مهمة معينة أو ظروفًا صعبة ، فعندئذ بدلاً من الطوارئ ، يجب عليك استبدال:

• ربح تشغيلي
• هامش إجمالي ؛
• الأرباح قبل الضرائب (وأحيانًا قبل الفوائد).

إذا كنت تعرف قيمة نسبة ربحية المبيعات ، فابدأ ، من أجل فهم الوضع في السوق ، يكفي مقارنة قيمتها بخصائص مماثلة للمؤسسات الأخرى التي هي هنا

وبناءً على هذه البيانات ، يمكننا أن نقول ما إذا كان النشاط ناجحًا ، وما الذي يتم تنفيذه وما إذا كان للمنظمة مستقبل مع الحفاظ على هذا التكتيك. وكل هذا يسمح بمعرفة معامل ربحية المبيعات. لا توجد قيمة معيارية لها ، ولكن إذا كنت ترغب في التعامل مع هذه المشكلة ، يمكنك القيام بما يلي: العثور على متوسط القيمة لقطاع الاقتصاد ، الذي تحتاج إلى استخدام إحصاءات الدولة من أجله. إذا كانت نتيجتك أعلى ، فهي جيدة وهناك إمكانية. واذا كانت القيمة اقل يجب ان يتغير الوضع

كيف تزيد عائد الاستثمار؟

مشروطًا ، هناك ثلاثة خيارات هنا:

زيادة مقدار الإيرادات كنسبة مئوية من التكاليف. الأسباب هي النمو في حجم المبيعات والتغيرات في التشكيلة. في هذه الحالة ، يمكنك الانتباه إلى التكاليف المتغيرة والثابتة. يؤثر هيكل سعر التكلفة بشدة على هامش الربح. لذلك ، إذا كنت تستثمر في الأصول الثابتة ، فستزيد التكاليف الثابتة. في الوقت نفسه ، هناك فرصة لتقليل المتغيرات. وتجدر الإشارة إلى أن هذا الاعتماد غير خطي. لذلك ، من الصعب العثور على التركيبة المثلى. يؤثر التغيير في نطاق المنتجات المعروضة أيضًا بشكل إيجابي على زيادة الإيرادات

• التكاليف تنخفض بوتيرة أسرع من الإيرادات. الأسباب هي زيادة تكلفة المنتجات أو الأعمال أو الخدمات أو التغييرات في نطاق المبيعات. من الناحية الرسمية ، تتزايد نسبة الربحية ، لكن حجم الإيرادات آخذ في الانخفاض. هذا الاتجاه لا يمكن أن يكوننسميها مواتية. لاستخلاص النتائج الصحيحة ، تحتاج إلى تحليل الأسعار والنطاق المقدم
• ارتفعت الإيرادات ، وانخفضت التكاليف. الأسباب هي ارتفاع الأسعار ، والتغيرات في معدلات الإنفاق و / أو نطاق المبيعات. هذا هو الاتجاه الأكثر ملاءمة. المنظمات مهتمة بمثل هذا الاتجاه للتنمية المستدامة.

تقليل

للأسف ، ليس كل شيء على ما يرام. غالبًا ما ينخفض العائد على نسبة المبيعات. فيما يلي قائمة مختصرة من الخيارات والأسباب:

• تخفيضات الأسعار ؛
• زيادة في معدلات التكلفة ؛
• تغييرات في هيكل تشكيلة المبيعات ؛
• تضخم التكلفة يفوق التغيرات في الإيرادات.

هذا اتجاه غير موات. لتصحيح الموقف ، تحتاج إلى تحليل التسعير ونظام التحكم في التكاليف وسياسة التشكيلة. قد يكون أيضًا أن الإيرادات ستنخفض بشكل أسرع من الإنفاق. أحد الأسباب المحتملة لهذا الموقف هو انخفاض حجم المبيعات. وتجدر الإشارة إلى أن هذا الموقف شائع جدًا في الحالات التي تقلل فيها الشركة من أنشطتها في السوق. إذن فأنت بحاجة إلى إجراء تحليل شامل لسياسة التسويق الخاصة بالشركة.

قد يكون السبب هو زيادة التكاليف وانخفاض الإيرادات. سبب هذا الوضع هو انخفاض الأسعار ، والتغيرات في مزيج المبيعات و / أو زيادة معدلات التكلفة. في هذه الحالة ، من الضروري إجراء تحليل للتسعير ومراجعة نظام التحكم. غالبًا ما ينشأ هذا الموقف إما بسبب التغييراتظروف التشغيل (منافسة ، طلب ، تضخم) ، أو مع نظام محاسبة إنتاج غير فعال.

صيغ أخرى

تم بالفعل النظر في صيغة واحدة في وقت سابق. دعونا نركز بإيجاز على اثنين آخرين. الأول هو KRP=إجمالي الربح / الإيرادات. للتحويل إلى نسبة مئوية ، يمكنك الضرب في 100٪. تُستخدم هذه الصيغة لإظهار الفرق بين تكلفة المبيعات والإيرادات. الثاني يشبه هذا وهو مكتوب على النحو التالي: EIC=الربح قبل الضرائب والفائدة / الإيرادات100٪.

الخلاصة

وأخيرًا ، أود التفكير في بضع نقاط أخرى. الأول يتعلق بحجم المبيعات. قد لا يتضح على الفور للجميع ماهية هذه الخاصية. لكن اسمها الأوسط يجب أن يوضح - الإيرادات. في الأدبيات المختلفة ، يتم استخدام هذين المفهومين في نفس السياق ، لذلك ، عندما ترى مثل هذا التغيير ، لا داعي للقلق ، يمكنك الاستمرار في العد وفقًا للصيغ. والنقطة الثانية هي القيمة المعيارية. في السابق ، تم النظر فيه بشكل عرضي بالفعل ، ولكن سيكون من المفيد استكماله.

عندما تكون هناك منظمات تتمتع بنفس الكفاءة المالية ، فعند وجود دورة إنتاج طويلة ، ستكون الربحية أعلى. إذا كانت المؤسسة تعمل في منطقة ذات معدل دوران مرتفع ، فليس من الضروري الاعتماد على قيمة كبيرة. وتجدر الإشارة إلى أن الربحية يمكن أن توضح ما إذا كانت المؤسسة مربحة أو غير مربحة ، ولكنها لا تقدم بيانات حول ما إذا كان الاستثمار فيها مربحًا. لذلك ، من أجل الحصول على إجابة علىهذا السؤال يمكنك استخدام مؤشرات وصيغ أخرى للمساعدة في فهم الموقف الذي يحدث.