الضرائب في دبي للأفراد والكيانات القانونية. الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

معظم دول العالم تقوم بتجديد ميزانيتها من خلال الضرائب ، وهو ما يعتبر القاعدة. ولكن هناك ولايات تكون فيها معظم الضرائب غائبة ، سواء كنت مقيمًا أم لا. أين يقع هذا الملاذ الضريبي؟ في الامارات العربية المتحدة. بالطبع ، من المستحيل التوقف تمامًا عن دفع الضرائب في دبي ، لكن ليس بمثل هذه المبالغ الكبيرة. ما هو المقصود ، الآن سوف نفهم.

فتح مشروع

بعد أن افتتحنا أعمالنا في الإمارات وبدأنا العمل ، نبدأ عادة في انتظار وصول مفتش الضرائب ، أو على الأقل إشعار بالبريد. وهو ليس وليس كذلك. ولن يحدث ذلك! وكل ذلك بسبب خصوصيات النظام الضريبي لدولة الإمارات العربية المتحدة. وفقًا لهم ، فإن كل ما تكسبه أنت وموظفوك يذهب إلى حساب بنكي بدون خصومات.

لا تدع ذلك يفاجئك. لقد دفعتها بالفعل ، فقط محجبة. عند تسجيل شركة ، دفعت تكلفة الترخيص فيبمبلغ 5-6 آلاف دولار ، لماذا لا تكون الضريبة؟ وكل عام تقوم بتجديده بدفع نفس المبلغ. كثيرا بدون ضرائب!

لا ضرائب

لكن إذا قارنت الضرائب في دبي وفي معظم البلدان ، فلن تجد هنا أنواع المدفوعات التالية:

• للدخل المستلم
• لمكاسب رأس المال ؛
• لا توزيعات أرباح سواء ؛
• على الإتاوات ؛
• لا خصومات من الراتب ؛
• للاستيراد والتصدير إذا كان النشاط يتم من خلال المناطق الاقتصادية الحرة في الدولة ؛
• لا ضريبة الأصول ؛
• معفى من دفع الضرائب والفوائد

عند تسجيل شركة ، لن تجد أي حصص وقيود تجارية ، ولا يتم تنفيذ الرقابة المالية هنا. لذا من الواضح الآن لماذا يتوق المستثمرون الأجانب إلى الإمارات. لا يهم إذا كنت مقيمًا أم لا. النظام الضريبي هو نفسه للجميع.

لكن ذلك كان حتى 1 يناير 2018. أدى انخفاض الأسعار العالمية لـ "الذهب الأسود" إلى انكماش اقتصادي في الدول العربية في الخليج العربي. أجبر هذا الدول على الجلوس إلى طاولة المفاوضات حول إدخال ضريبة القيمة المضافة كمصدر جديد لملء الخزينة.

للفترة 2018-2019 معدل ضريبة القيمة المضافة 5٪ فقط. فرضت المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة الضريبة في الأول من يناير. لكن 5٪ لا تزال الأدنى مقارنة بالعديد من دول العالم. مع إدخال ضريبة القيمة المضافة ، تضطر البلدان إلى تطوير وتقديم قاعدة ضريبية تشريعية ، وكذلكمفتشو الضرائب الذين يتولون مراقبة تنفيذ القانون. من بين دول الخليج العربي ، قطر فقط هي التي رفضت فرض ضريبة ، لأن احتياطياتها من الغاز لم تتأثر بانخفاض أسعار النفط.

ما الذي يمكن أن يجذب الأجانب إلى الإمارات

من الصعب أن نصدق ، ذات مرة في روعة الإمارات اليوم ، أنه قبل نصف قرن كانت هناك قرى صغيرة لصيد الأسماك حيث كان الناس يعيشون على حافة الفقر. لكن تم العثور على احتياطيات النفط ، وبدأت البلاد في التطور. على الرغم من أن حكمة الحكام في تسيير السياسة والاقتصاد لعبت أيضًا دورًا. الأمراء أنفسهم مهتمون بجذب رواد الأعمال الأجانب.

ما هي الفوائد الأخرى التي يحصل عليها رجال الأعمال من خلال إنشاء شركة في الإمارات العربية المتحدة:

• موقع يحسد عليه: تتمتع الدولة بموقع جيد على مفترق طرق معظم طرق التجارة. والمسافة إلى العديد من العواصم (موسكو ، لندن ، هونغ كونغ ، إلخ) هي نفسها تقريبًا. مما يقلل وقت الرحلة لهم.
• تسمح الموانئ البحرية والمطارات الدولية لرجل الأعمال بالوصول إلى النقطة الصحيحة أو إرسال البضائع إلى المكان الصحيح.

• يشير التطور السريع للاقتصاد إلى أن أبو ظبي ودبي ستبدآن قريبًا في دفع خارج الساحة الاقتصادية مثل "الوحوش" مثل دلهي وموسكو ولندن وغيرها.
• تتكون الإمارات من 7 إمارات ، لكل منها اختلافات فيما يتعلق بالشركات الأجنبية - شروط تسجيلها ، وممارسة الأعمال التجارية ، وما إلى ذلك. وهذا يسمح لك باختيار المنطقة التي سيكون لعملك شروط فيها.أفضل
• تسمح لك أكثر من 35 منطقة اقتصادية حرة في الإمارات بتسجيل شركة دون مشاركة السكان المحليين. عملك مملوك بنسبة 100٪ ، وعند الحصول على تصريح إقامة ، ستُعفى أيضًا من ضريبة الاستيراد والتصدير. أنت أيضًا تقرر ما إذا كنت ستجعل الشركة في الخارج أو على الشاطئ.
• لا تقسيم إلى مقيمين وغير مقيمين. أنت مطالب فقط بالامتثال للقوانين ، وسيتم دعم عملك بالكامل.
• يمكنك أن تصبح بحرية مالك العقارات الفاخرة بسعر أقل مقارنة بالدول الأخرى. في نفس الوقت ، ضريبة العقارات - 4٪ من التكلفة تدفع مرة واحدة. بالتزامن مع عملية الشراء ، تصبح مالكًا لتأشيرة إقامة مع الحق في الإقامة في الإمارات لمدة 3 سنوات. يتم إصدار نفس التأشيرة عند فتح شركات داخلية.
• مرونة الضرائب وغياب معظم التخفيضات الضريبية تجعل دولة الإمارات العربية المتحدة جذابة للغاية لبناء الأعمال التجارية.

الآن بعض المرارة. ممارسة الأعمال التجارية في الإمارات العربية المتحدة يعفيك من العديد من الضرائب في هذه المنطقة. لكن في البلد الذي أنت مواطن فيه ، دون أن تعيش هناك ، سيتعين عليك دفع الضرائب اللازمة. على الرغم من أن الإمارات قد وقعت الآن اتفاقية مع ما يقرب من خمسين دولة لإلغاء المدفوعات المزدوجة في حالة ممارسة الأعمال التجارية في الإمارات العربية المتحدة.

أين الفائدة؟

معلومات عامة أساسية حول مدفوعات الضرائب التي تلقيتها. ولكن إذا كنت تخطط ليس فقط لممارسة الأعمال التجارية هنا ، ولكن أيضًا للعيش بشكل دائم ، فمن الأفضل معرفة هذه الرسوم اليومية مقدمًا:

إذن ، النقل العام هنا ضعيف للغاية ، لأن كل شخص هنا تقريبًا لديه سيارة. والسفر على الطرق الرئيسية بالدولة مدفوع الأجر. على سبيل المثال ، في دبي ، ستدفع حوالي دولار واحد لكل رحلة

• في أوروبا ، هذه ممارسة عادية ، لكن الروس يتفاجئون جدًا بنسبة 10٪ من تكلفة العشاء في مطعم مشمول في الفاتورة.
• على الرغم من عدم دفع الضرائب في دبي ومناطق أخرى من الدولة على المساكن المستأجرة ، ولكن يتم دفع خدمات الصيانة وإمدادات المياه وتكييف الهواء وما إلى ذلك ، إلا أن الرسوم الخاصة بذلك مشمولة بالفعل في فاتورتك.

لكن على أي حال ، ستكون جميع الرسوم المدرجة وبعض الرسوم الأخرى أقل مما هي عليه في معظم البلدان الأخرى في العالم.

الصناعات التي تدفع الضرائب

وإذا كان الأمر يتعلق بالضرائب في الإمارات العربية المتحدة بالنسبة للأفراد ، فكل شيء واضح إلى حد ما (لا يوجد شيء عمليًا). أن فيما يتعلق بالقانون. الوجوه ليست واضحة جدا. بادئ ذي بدء ، يرجع هذا إلى الهيكل الفيدرالي للدولة ، حيث يمكن لسلطات أي إمارة أن تحدد مدفوعات الضرائب من تلقاء نفسها. صحيح ، نادرًا ما يتم استخدام مثل هذا الحق ، ولهذا السبب يمكن القول بأنه لا يوجد أي عبء ضريبي تقريبًا على الشركات. الاستثناءات هي بعض الأنشطة. ها هم …

صناعة النفط

يتم فرض أكبر استقطاعات ضريبية من 55 إلى 85٪ من إيرادات التشغيل على الشركات الأجنبية العاملة في إنتاج النفط وتكريره. علاوة على ذلك ، يعتمد مقدار الضريبة على الاتفاقية المبرمة بين حكومة الإمارة والشركة.

مثل هذه الضرائب "غير العادلة" بسببحقيقة أن دولة الإمارات العربية المتحدة تزدهر على وجه التحديد بسبب إنتاج النفط ، وأن الحكومة تدرك جيدًا أن هذه صناعة ذات أرباح غير متوقعة. لكن يتم دفع الضريبة إذا قامت الشركة بإنتاج النفط ومعالجته على أراضي الإمارات. إذا كان العمل دوليا فهو معفى من الدفع

بالنسبة للشركات المحلية المسجلة في إمارة دبي ، تم إدخال ما يسمى بضريبة الأرباح الزائدة. علاوة على ذلك ، ينمو المعدل تدريجياً مع زيادة الربح:

• 10٪ إذا كان الربح يتراوح بين مليون و 2 مليون درهم ؛
• 30٪ - ربح 2-4 مليون درهم
• 40٪ - 4-5 مليون درهم ؛
• 50٪ - أكثر من 5 مليون

الشركات الأجنبية لا داعي للقلق بشأن هذه الضريبة ، حيث أنها تُفرض على الشركات المحلية فقط.

البنوك

هذا نشاط آخر خاضع للضريبة. في البلدان الإسلامية ، يعتبر إقراض المال بالفائدة خطيئة كبرى. لذلك تنقسم الخدمات المصرفية في الإمارات إلى نوعين: المعتاد ، بناءً على معايير دولية ، وقائم على مبادئ الشريعة.

معدل الضريبة في القطاع المصرفي حوالي 20٪ من الدخل التشغيلي في الإمارات مثل أبو ظبي ودبي والشارقة والفجيرة. ولا فرق سواء كانت مؤسسة مصرفية أجنبية أو مؤسسة محلية. في الإمارات الأخرى ، يتغير السعر صعودًا وهبوطًا.

أعمال السياحة

من المجالات الأخرى التي توجد فيها ضريبة دخل إلزامية هي الأعمال السياحية والترفيهية ، وكذلك التجاريةالعقارات. لذا ، تدفع الفنادق في دبي 17٪ من الأرباح ، والمؤسسات الترفيهية - 5٪. وأصحاب العقارات التجارية يدفعون ضرائب مقدارها 10٪

في عام 2014 ، تم إدخال مفهوم "ضريبة السياحة" في الإمارات في ثلاث إمارات. في دبي ورأس الخيمة تعتمد قيمته على فئة الفندق ، وفي أبو ظبي ثابت ويساوي 15 درهماً في اليوم. لا يتم دفع هذا المبلغ من قبل أصحاب الفنادق ، ولكن من قبل السائحين أنفسهم وقت تسجيل الوصول طوال فترة الإقامة. إذا تم تقصير مدة الإقامة لأي سبب من الأسباب ، فإن الدفعة الزائدة غير قابلة للاسترداد.

أيضًا ، يجب أن يكون السائحون في دبي ، بل والإمارات الأخرى ، على استعداد للإيداع. لا علاقة له بالضرائب في دبي في الفنادق ، ولكنه مجرد ضمان لنزاهتك. الفارق في المبلغ مهم للغاية ويعتمد على التصنيف النجمي للمؤسسة. لمدة 7 أيام ، يمكن أن تدفع من 50 إلى 600 دولار. لكن إذا كنت تعرف اللغة وهدية الإقناع ، فيمكنك الاتفاق مع صاحب الفندق على عدم دفع وديعة ، ولكن ببساطة قم بإفراغ الميني بار وإغلاق الهاتف في غرفتك.

لكن الإمارات مجرد اتحاد إمارات ، حيث يحق لكل ملك تعديل القوانين وإصدار المراسيم الخاصة به. لذلك ، وقع شيخ إمارة عجمان مرسوماً يقضي بتخفيض ضريبة السياحة من 10 إلى 7٪ في الفترة من يوليو إلى نهاية ديسمبر 2018. وقد صدرت مراسيم مماثلة في إمارتي دبي وأبو ظبي ، حيث تم تخفيض رسوم كل ليلة من 15 إلى 10 دراهم.

تلخيص

من سنة إلى أخرى ، تنتشر شائعات بأن هذه الجنة ضرائبقريبًا ، وسيبدأ التشديد على الشركات الأجنبية. لكن لم يتم اتخاذ أي إجراء ملموس حتى الآن. نعم ، يدرك قادة الإمارات أن الشركات الأجنبية تمثل عائدات كبيرة للخزينة. ابدأ في خنق رجل الأعمال بالضرائب ، فسيقوم رجال الأعمال بتعبئة حقائبهم والمغادرة إلى بلدان أخرى أكثر متعة وإخلاصًا.

لذلك ستبقى الإمارات العربية المتحدة لفترة طويلة ملاذاً ضريبياً لرجال الأعمال الأجانب. ولديك فرصة للاستفادة من هذا وفتح منطقة بحرية هنا.