كيف تحسب ضريبة النقل على حصان؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يتلقى كل مالك قانوني لسيارة أو أي مركبة مسجلة أخرى إشعارًا ضريبيًا سنويًا من دائرة الإيرادات المحلية يشير إلى مبلغ الضريبة. إن إجراء الحسابات هو مسؤولية السلطة التنفيذية ، ولا ينبغي أن يشارك دافع الضرائب في ذلك. ومع ذلك ، تحدث أخطاء في الاستحقاقات من وقت لآخر ، لذلك من الأفضل إعادة التحقق من المبلغ المشار إليه. من السهل القيام بذلك إذا كنت تعرف ما تتكون الضريبة.

ما الذي يحدد مبلغ العائد

لحساب مقدار الضريبة على القدرة الحصانية التي يجب دفعها في حالة معينة ، يجب أن تأخذ في الاعتبار المؤشرات المختلفة. ومع ذلك ، فإن بعضها سيعتمد على المنطقة. لذلك ، يتم تحديد العائد من خلال:

• نوع المعدات الخاضعة للضريبة ؛
• قوة المحرك ؛
• حصانا (HP) معدل الضريبة في موضوع الاتحاد الروسي حيثمركبة مسجلة ؛
• عدد شهور الملكية في السنة ؛
• تنتمي إلى فئة تفضيلية ؛
• تكلفة السيارة (هل هي باهظة الثمن بحيث تندرج ضمن الفئة التي تزيد نسبة العائد) ؛
• عمر السيارة - بعض المناطق.

التشريع الاتحادي يحدد المعدل الأساسي. ومع ذلك ، فإن سلطات كل منطقة أو منطقة لها الحرية في زيادتها وفقًا لتقديرها الخاص ، ولكن ليس أكثر من عشر مرات.

تخضع بعض المركبات لضرائب متزايدة ، ويتم تحديد أسباب ذلك من خلال القوانين الوطنية. هناك أيضًا فئات تفضيلية موحدة لدافعي الضرائب في الدولة بأكملها ، لكن معظمهم يختلفون في مناطق مختلفة.

المعدلات الأساسية لضريبة القدرة الحصانية

يوضح الجدول معدلات دفع الضرائب السنوية الأساسية. اعتمادًا على موضوع الاتحاد الروسي ، يمكن زيادتها عشرة أضعاف أو إلغاؤها تمامًا لأي فئة. على سبيل المثال ، في منطقة أورينبورغ ، السيارات التي تقل قوة محركها عن 100 حصان. مع. لا تخضع للضريبة على الإطلاق. من الأفضل التحقق من البيانات الخاصة بالمنطقة التي يتم فيها تسجيل مركبة معينة على بوابات المعلومات الإقليمية أو الفيدرالية.

ما هي أموال الضرائب التي يتم إنفاقها ، الفرق في المعدلات حسب مناطق الاتحاد الروسي

اليوم ، تعمل البلاد بنشاط على بناء الطرق. هذا يأتي من مدفوعات الضرائب.اصحاب المركبات

بالإضافة إلى البناء ، تذهب ضرائب النقل إلى الصيانة الحالية للطرق وإصلاحها. تستخدم الأموال أيضًا للتعويض عن الأضرار التي تلحق بالبيئة بسبب غازات العادم.

يذهب المبلغ الكامل لضريبة النقل المدفوعة بالكامل إلى الميزانية الإقليمية. هذا هو السبب في أن رعايا الاتحاد الروسي أنفسهم ينظمون مقدار المدفوعات. يحدد قانون الضرائب للبلد الاستخدام المستهدف لهذه الأموال - يتم تشكيل أموال الطرق على نفقتهم.

يمكن الافتراض أنه كلما زادت الأموال التي تتلقاها الميزانية المحلية من دافعي الضرائب ، كان بناء الطرق الأفضل يمكن أن يتحمله أحد رعايا الاتحاد الروسي. وهذا ملحوظ في مدن يزيد عدد سكانها عن مليون شخص مثل موسكو وسانت بطرسبرغ. ومع ذلك ، فإن مدينة ساراتوف الكبيرة ، على سبيل المثال ، ليس لديها طرق جيدة على الإطلاق. وتشتهر جمهورية ماري إل ، وهي إحدى المناطق ذات المستوى المعيشي الأدنى ، بجودة الطرق الرديئة للغاية دون المستوى الفيدرالي ، على الرغم من أنها تجمع ضريبة نقل على القدرة الحصانية من السكان بناءً على الحد الأقصى المسموح به عشرة أضعاف معدل

كيفية حساب ضريبة النقل

عند حساب الضريبة على السيارة ، يتم تقريب المبالغ إلى روبل كامل. يجب ألا يكون هناك كوبيل في المستندات.

صيغة الحساب صالحة للمركبات المسجلة. إذا كنت تملك مركبة بدون تسجيلها ، يتم فرض غرامات.

بالنسبة لوسائط النقل الخاضعة للضريبة على القدرة الحصانية ، يكون الحساب على النحو التاليالطريقة: يجب ضرب معدل موضوع الاتحاد الروسي ، المحدد لنوع المعدات المقابل ، في عدد حصانا المحرك.

سيختلف حساب الضريبة إذا كانت المعدات مملوكة للمالك لمدة تقل عن عام. هناك نوعان مختلفان من الصيغة:

• المعدل الإقليمي مضروبًا في القوة الحصانية ، مقسومًا على 12 ، مضروبًا في عدد أشهر الملكية ؛
• المعدل الإقليمي مضروبًا في القوة الحصانية ، ومضاعفات عدد أشهر الملكية ، والقسمة على 12.

ستكون نتيجة كلا المتغيرين من الحساب هي نفسها.

إذا تم التسجيل قبل اليوم الخامس عشر من الشهر شاملاً ، فسيتم الدفع عن الشهر بأكمله. سيحدث نفس الشيء إذا تم إلغاء تسجيل الجهاز من اليوم الخامس عشر من الشهر وما بعده.

إذا تم تسجيل السيارة بعد اليوم الخامس عشر أو تم إلغاء تسجيلها قبل اليوم الخامس عشر ، فلن يتم احتساب الشهر الحالي.

كيفية تحديد قوة المحرك

بالنسبة لأصحاب المركبات ، فإن معرفة قوة محرك سياراتهم أمر مهم ليس فقط لدفع الضرائب. ومع ذلك ، نظرًا لحقيقة أن الضريبة في روسيا يتم احتسابها بالحصان ، فمن الأنسب أن يكون لديك فكرة عن خصائص المحرك في هذه الوحدات.

• يمكن العثور على قوة المحرك في معظم الحالات في مستندات السيارة. إذا كانت مكتوبة بالكيلوواط ، ثم للتحويل إلى قوة حصان ، يجب ضرب القيمة بـ 36 ، 1.
• يمكنك الحصول على معلومات كاملة عن ملفالسيارة برقم VIN الخاص بها (رقم تعريف السيارة) - التعريف ، أو "رقم الجسم" ؛ يتم نشر المعلومات في مواقع المعلومات الخاصة.
• القوة المشار إليها في المستندات لا تتوافق دائمًا مع القوة الحقيقية. من أجل عدم دفع ضريبة على سيارة غير موجودة فيها ، من الأفضل إجراء تغييرات على المستندات بناءً على القياسات. يمكن إجراء تشخيص دقيق على حوامل خاصة للمقياس الديناميكي ("حاملات دينو").
• يوجد معدات الكترونية خاصة للتركيب في السيارة. يوفر تحكمًا ثابتًا في الطاقة الحالية ، ولكن به بعض الأخطاء. بالإضافة إلى ذلك ، فإن هذه المعدات مكلفة للشراء والصيانة. ينصح به للسيارات الرياضية حيث تكون المصاريف جديرة بالاهتمام
• يمكنك استخدام كمبيوتر محمول ببرنامج خاص وكابل. وفقًا لتعليمات التطبيق ، تحتاج إلى الاتصال بالسيارة والقيادة بسرعات مختلفة. سيقوم البرنامج بحساب قوة المحرك والإشارة إلى خطأ الحساب.

قيم حصان مختلفة في بلدان مختلفة

بالنسبة لأصحاب السيارات الأجنبية ، غالبًا ما يكون معرفة قوة المحرك الفعلية أمرًا ضروريًا لحساب ضريبة السيارات على القدرة الحصانية.

وفقًا لنظام القياس الروسي الأوروبي ، 1 كيلو واط=1.36 لتر. الصورة

الأنجلو أمريكان تقترح أن 1 كيلو واط=1.34 حصان. الصورة

طريقة القياس في اليابان مختلفة عن الطريقة الأوروبية ، وبالتالي بنفس المؤشرات سيارة أوروبيةالحقيقة ستكون أقوى. في هذه الحالة ، من المنطقي أن تقوم الضرائب بإجراء قياسات حقيقية وإجراء تغييرات على المستندات. على سبيل المثال ، تم وضع علامة Nissan Cifiro 2.0 من سنغافورة على 140 حصانًا. ق ، نفس الشيء من اليابان - 155 لترًا. الصورة

الإعفاءات الضريبية العامة للنقل

في مواضيع مختلفة من الاتحاد الروسي ، يتم تخصيص فئات تفضيلية مختلفة من المواطنين. يجب توثيق أي أساس لعدم الدفع أو تخفيض معدل الضريبة وتنفيذه من خلال تطبيق. لا توجد إعفاءات ضريبية تلقائية.

في بعض المناطق ، هناك اعتماد مباشر لضريبة القدرة الحصانية على قوة المحرك المنخفضة وسنة تصنيع السيارة ، حتى الإعفاء الكامل من دفعها. من الأفضل تحديد هذه المعلومات في مواقع المعلومات المحلية أو الفيدرالية.

ومع ذلك ، هناك فئات من دافعي الضرائب لديهم الحق في عدم دفع ضريبة النقل في جميع أنحاء الولاية. وتشمل هذه:

• معاقون من المجموعتين 1 و 2 ؛
• آباء مع أطفال معاقين ؛
• قدامى المحاربين في الحرب الوطنية العظمى ؛
• أبطال الاتحاد الروسي واتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ؛
• اصحاب السيارات المسروقة مؤكدة حقيقة السرقة بالوثائق ذات الصلة.

مزايا المركبات الزراعية

وفقًا للقانون الفيدرالي ، لا تُدفع ضريبة القدرة الحصانية على المعدات المملوكة للمزارعين والمستخدمة في إنتاج المنتجات الزراعية.

تنص المادة 2 من المادة 358 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي على ما يلي:

غير خاضع للضرائب:

5) الجرارات ، والحصادات ذاتية الدفع من جميع الماركات ، والمركبات الخاصة (ناقلات الحليب ، وناقلات المواشي ، والمركبات الخاصة لنقل الدواجن ، ومركبات نقل واستخدام الأسمدة المعدنية ، والرعاية البيطرية ، والصيانة) المسجلة للمنتجين الزراعيين و تستخدم في الاعمال الزراعية لانتاج المنتجات الزراعية

المادة 1 من القانون الاتحادي الصادر في 8 ديسمبر 1995 رقم 193-منطقة حرة تحدد وضع المنتجين الزراعيين:

منتج السلع الزراعية - كيان فردي أو قانوني يعمل في إنتاج المنتجات الزراعية ، والتي تمثل من حيث القيمة أكثر من 50 في المائة من إجمالي حجم الإنتاج ، بما في ذلك أرتل الصيد (مزرعة جماعية) ، والإنتاج من المنتجات الزراعية ، بما في ذلك المنتجات السمكية ، ومصيد الموارد البيولوجية المائية التي ، من حيث القيمة ، أكثر من 70 في المائة من إجمالي حجم الإنتاج.

لتأكيد هذه الحالة ، يجب عليك تقديم المستندات ذات الصلة مع الحسابات إلى مصلحة الضرائب المحلية.

يمكن أيضًا توفير مزايا إضافية لهذه الفئة من مالكي المركبات في مناطق مختلفة.

إذا لم تكن السيارة قيد الاستخدام

العثور على مركبة في الإصلاح أو معدات بسيطة لسبب آخر ليس كذلكهو ذريعة للتهرب الضريبي للقدرة الحصانية.

إذا لم يتم استخدام السيارة ولم يتم التخطيط لاستخدامها ، ولكن لا توجد رغبة في دفع ثمنها ، فيجب إلغاء تسجيل النقل.

استبدال المحرك بمحرك أقل أو أكثر قوة

إذا تم ، بعد تسجيل السيارة ، استبدال المحرك أو أجزائه ، مما أدى إلى تغيير القوة (دون خفض الطبقة البيئية - وإلا فإنه غير قانوني ويعاقب عليه بغرامات) ، فمن الضروري إجراء التغييرات المناسبة على TCP وإخطار شرطة المرور بها.

زيادة الضرائب: من يدفع وكمية

زيادة معامل دفع ضريبة النقل مهمة لأصحاب المعدات ، التي تتجاوز تكلفتها 3 ملايين روبل. ينطبق على الأفراد والكيانات القانونية.

كيف ستزيد الضريبة على سيارة للقدرة الحصانية اعتمادًا على التكلفة يمكن حسابها باستخدام معاملات لمختلف الأسعار والفئات العمرية.

سعر السيارة	عمر المركبة	معامل زيادة الضريبة
من 3 إلى 5 مليون روبل	أقل من سنة	1، 5
من 3 إلى 5 مليون روبل	من 1 إلى 2 سنة	1، 3
من 3 إلى 5 مليون روبل	من 2 إلى 3 سنوات	1، 1
من 5 الى 10 مليون روبل	أقل من 5 سنوات	2
من 10 الى 15 مليون روبل	أقل من 10 سنوات	3
أكثر من 15 مليون روبل.	تحت 20سنوات	3

معلومات محدثة عن السيارات في فئة الأسعار التي تزيد عن 3 ملايين روبل. يمكن الاطلاع على الموقع الرسمي لوزارة الصناعة والتجارة

متى تدفع ضريبة النقل للأفراد

يجب أن يتلقى كل مالك سيارة خاصة إشعارًا من مكتب الضرائب المحلي في موعد لا يتجاوز 30 يومًا قبل الموعد النهائي للدفع. يوضح مقدار ضريبة القدرة بالحصان في آخر فترة إبلاغ مكتملة. إذا لم يتم استلام مثل هذا الإخطار ، فيجب توضيح ما إذا كانت هناك بيانات عن وسيلة النقل المسجلة في مصلحة الضرائب. لا يمكن استخدام عدم وجود إشعار كسبب لعدم دفع الضرائب ، وسيتم فرض غرامات في حالة عدم الدفع أو التأخر في السداد.

بالنسبة للأفراد ، الموعد النهائي لدفع الضريبة على القدرة الحصانية هو حتى الأول من ديسمبر من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير (أي لعام 2017 ، يجب أن يتم السداد في موعد أقصاه 30 نوفمبر 2018).

ميزات دفع الضرائب من قبل الكيانات القانونية

سيتم دفع الضريبة على السيارة الحصانية من قبل كيان قانوني في موعد لا يتجاوز 1 فبراير من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. اعتمادًا على موضوع الاتحاد الروسي حيث يتم تسجيل السيارة ، سيختلف وقت الدفع. تمنح بعض المناطق يومًا واحدًا لهذا الإجراء ، والبعض الآخر - يصل إلى 2.5 شهرًا.

يمكن أيضًا تقديم مدفوعات مسبقة على مدار العام. في حالة وجود مثل هذه الممارسة في كيان مكون من الاتحاد الروسي ، يتم سداد المدفوعات كل ثلاثة أشهر. تخصص معظم المناطق شهرًا كاملاً لهذا الغرض ، بعد كل فترة إبلاغ.فترة ، ولكن قد تختلف الأوقات. لذلك من الأفضل توضيح المعلومات الحالية لمنطقة معينة.

الكيانات القانونية مطلوبة لحساب ضريبة القدرة الحصانية بأنفسهم.

ماذا يحدث في حالة عدم السداد

في حالة التأخر في دفع الضريبة أو الفائدة أو غرامة 20٪ من المبلغ المستحق قد يتم تحصيلها.

أيضًا ، يمكن أن يؤدي التأخير في السداد إلى تدقيق ضريبي ، وإيقاف جميع حسابات المالك ، ومصادرة الأموال والممتلكات ، وخصم المبلغ المطلوب من راتب مالك السيارة ، ومنع مغادرة البلاد.

إذا كان مبلغ الضريبة منخفضًا بشكل مصطنع ، فستكون العقوبة من 20 إلى 40٪ من إجمالي الدفعة.

يمكن أن يؤدي عدم دفع الضرائب ليس فقط إلى المسؤولية الإدارية ، ولكن أيضا إلى المسؤولية الجنائية (إذا تم تجاهل شرط دفع واجب الدولة لمدة شهرين أو أكثر).

قانون التقادم لمثل هذه الجرائم هو 3 سنوات. إذا مر أكثر من 3 سنوات ، فإن أي عقوبات ومحاولات أخرى لتحميل دافع الضرائب ستكون غير قانونية.