هل تخضع المساعدة المالية للضريبة: اللوائح والقوانين القانونية

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

يحصل الموظفون في بعض الأحيان على أنواع مختلفة من المزايا. لكن هل المساعدة المالية خاضعة للضريبة؟ الجواب هنا سيكون بالإيجاب. عند تقديم دعم مالي معين لموظفيهم ، يجب على أصحاب العمل مراعاة أنه قد يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي أو ضريبة الدخل من هذه المدفوعات. ولكن من المهم أيضًا معرفة أن هناك أنواعًا من المساعدة المالية غير خاضعة للضريبة. ما هذا؟ ما هي الشروط التي أدخلها التشريع الضريبي في العام الجاري؟ هذا ما سوف نفهمه في المقال

الأسئلة الرئيسية

هل المساعدات المالية خاضعة للضريبة؟ يعتمد بشكل أساسي على شرطين. من المهم أن يعرف صاحب العمل إجابات الأسئلة:

• أي فئة من المواطنين يحق لها الحصول على هذه المساعدة المالية؟
• ما هي مبالغ الدعم المالي الخاضعة للضريبة؟

يختلف الدعم المادي عن جميع مداخيل المواطنين الأخرى بالخصائص التالية:

• لا تعتمد على النشاطعامل
• مستقل عن أداء المنظمة المستخدِمة
• لا يتأثر بالطبيعة الدورية للعمل

في روسيا ، يمكن تقسيم أسباب تلقي المساعدة المالية إلى مجموعتين - مستهدفة وعامة.

المصطلحات الرئيسية

قبل أن نقرر تحديدًا ما إذا كانت المساعدة المادية خاضعة للضريبة ، سنقدم تعريفات للمفاهيم الرئيسية التي تظهر في المقالة:

• المساعدة المادية هي مدفوعات نقدية لمواطن في أمس الحاجة إلى مثل هذا الدعم المالي. يتم تخصيص هذه الأموال من قبل صاحب العمل لموظف معين. ماذا يمكن أن يكون؟ دعم مالي من النقابة للطلاب العاملين. المساعدة المالية في حالة مرض الموظف الخطير. استحقاق في حالة وفاة أحد أفراد أسرة الموظف. تتميز المساعدة المالية هنا بخاصية خاصة أخرى: وهي دفعة واحدة.
• NDFL. التعريف في فك الاختصار. هذه هي ضرائب الدخل الشخصي. وعليه ، فإن المساعدة المادية هي بطريقتها الخاصة دخل المواطن. التعويض المالي الذي تصدره المنظمات (بما في ذلك صاحب العمل) هو الدخل الذي يجب دفع ضريبة الدخل الشخصي منه.

لكن هناك استثناءات. إذن هل المساعدة المالية خاضعة للضريبة؟ لا ، إذا كانت قيمتها لا تتجاوز 4000 روبل. من الدعم المالي الذي هو أكثر واقعية من هذه القيمة ، يجب دفع ضريبة الدخل الشخصي وفقًا لقانون الاتحاد الروسي.

لمن يصدر

مادةمساعدة ضريبة الدخل؟ قررنا أن نعم ، ولكن ليس في جميع الحالات. على سبيل المثال ، إذا كانت هذه دفعة تقل عن 4000 روبل ، فلا داعي لدفع الضرائب.

لكن هذه ليست الحالة الاستثنائية الوحيدة. هناك فئات من المواطنين لا ينبغي أن يخضع دعمهم المادي لضريبة الدخل الشخصي. بادئ ذي بدء ، هذا:

• ضحايا الاستيلاء الإرهابي والهجوم والهجوم
• مواطنون تضرروا من كوارث طبيعية نتيجة حادث

بالإضافة إلى ذلك ، سيتم إعفاء الدعم المالي من الضرائب في الحالات التالية:

• دفع تعويضات في حالة حدوث ضرر معين بالصحة.
• الحالات التي يتحمل فيها المواطن نفقات مالية غير متوقعة. الأسباب هنا مختلفة - من الزواج وولادة الأطفال إلى جنازة الأقارب.
• دعم مادي إضافي للأسر الكبيرة وذات الدخل المنخفض

في الوقت نفسه ، من المهم تحديد أنه في مثل هذه الحالات لا يجبر التشريع صاحب العمل على مساعدة موظفه ماليًا. هذا القرار متروك لصاحب العمل. وإذا قرر أن المساعدة النقدية مطلوبة يتم دفعها.

اللائحة التشريعية

هل المساعدة المالية للموظف خاضعة للضريبة؟ يمكن العثور على الإجابة في القوانين التشريعية للاتحاد الروسي:

• شارع. 217 ، ص.8 من قانون الضرائب الروسي. الظروف التي بموجبها تكون المساعدة المالية مستحقة / غير مستحقة.
• شارع. 224 NK. هناك حد لهذا الدعم المالي.
• شارع. 421 ، 422 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.المدرجة هي النقاط التي لا يتم دفع أقساط التأمين عندها في حالة المساعدة المالية.
• شارع. 217 NK. هل المساعدة المالية تخضع لضريبة الدخل؟ هذه المقالة تجيب على هذا السؤال. وهي تسرد بوضوح الظروف التي بموجبها لا يخضع البدل للضريبة. كما تم إدراج المزايا التي لا تخضع للضرائب. قيل أيضًا عن الحد الأقصى المسموح به للإعفاء من الضرائب وهو 4000 روبل.
• الفصل. 23 ناغورني كاراباخ. يسرد المدفوعات المادية المعفاة من دفع فوائد معينة ، والضرائب منها لخزينة الدولة.

ما هو المعفى؟

هل تخضع المساعدة المالية لضريبة الدخل؟ كما ناقشنا ، ليس في جميع الحالات. نسرد أنواع الدعم المالي للموظفين المعفيين تمامًا من الضرائب:

• ولادة أو تبني طفل / أطفال. لكن من المهم ملاحظة أن مبلغ المنفعة هنا لا يتجاوز 5000 روبل.
• وفاة احد افراد اسرة عامل
• مساعدة مادية للناجين من الكوارث.
• دعم مالي للمواطنين الذين تعرضوا لهجوم إرهابي أو لحقت بهم أضرار مادية بسبب عمل إرهابي ارتكب من قبل المجرمين.

ما الفوائد التي يجب على الحكومة تقديمها؟

هل تخضع المساعدة المالية لضريبة الدخل؟ نعم ، لكن من المهم تذكر الحالات الاستثنائية المذكورة أعلاه والتي يوجد منها الكثير نسبيًا.

الآن فكر عندما يكون هذا النوع من الدعميتم توفير المواطنين ليس من قبل أصحاب العمل ، ولكن من قبل الدولة:

• في حال تجاوز عمر المحتاج الستين
• إذا كان المحتاج الضحية مواطن عاطل رسميًا عن العمل ، يتم إدراجه في وضع "عاطل عن العمل".
• لو قريب معاق تتم رعايته في عائلة محتاج
• إذا كان المحتاج من ذوي الدخل المنخفض و / أو عائلة كبيرة

من المهم الانتباه إلى مثل هذه اللحظة. يقدم صاحب العمل مساعدة مادية للموظف المحتاج فقط إذا قدم الأخير طلبًا ذا صلة. علاوة على ذلك ، يجب على الموظف توثيق حقيقة أنه يحتاج إلى المنفعة.

دعم مالي من الدولة

هل خاضع للضريبة مساعدة الإجازة؟ نعم إذا تجاوز مبلغ هذه الدفعة 4 آلاف روبل

الآن سنركز على الحصول على الدعم المالي ليس نيابة عن صاحب العمل ، ولكن نيابة عن الدولة. هنا تحتاج أيضًا إلى بدء الحالة بكتابة بيان. فقط على أساسها سيبدأ التعامل مع مسألة تزويد المواطن بالدعم المادي للدولة. عند تجميع مستند ، يجب الانتباه إلى ما يلي:

• اذكر بشكل واضح وصريح سبب احتياجك لهذا النوع من الدعم المالي.
• قم بإرفاق مستندات الطلب التي تثبت حقيقة أنك بحاجة إلى مساعدة مالية. على سبيل المثال ، الشهادات التي تؤكد أن أيلقد حدث الوضع بالفعل.

مع جميع المستندات المعدة ، إذن عليك الحضور إلى إحدى هذه الجهات الحكومية:

• قسم الحماية الاجتماعية لسكان منطقتك
• فرع محلي لوحدة الاستخبارات المالية بالولاية.

يرجى ملاحظة أنه في هذه الحالة ، ستكون المساعدة المالية لمرة واحدة ، وليس دعمًا دوريًا. هذا ينطبق على الفوائد من كل من صاحب العمل والدولة.

قرار المنفعة

في مقر العمل يقدم المواطن طلبه إلى صاحب العمل. يتعرف الأخير على محتوى الوثيقة والشهادات المرفقة. بناءً على ذلك ، يمكنه اتخاذ قرار بشأن تعيين مساعدة مادية - إصدار أمر بإصدار مبلغ معين من المال.

إذا تم تقديم الطلب إلى هيئات الضمان الاجتماعي أو صندوق التقاعد ، فيجب عليك انتظار قرار هيكل الدولة في غضون 7 أيام عمل. في هذا الوقت ، سيتم إنشاء لجنة ، والتي ستصدر حكمًا بشأن ما إذا كان هذا المواطن يحتاج إلى دعم مالي.

إذا اتخذت هيئة الدولة قرارًا إيجابيًا ، يتم إخطار مقدم الطلب بذلك. يمكنه بعد ذلك الحصول على مساعدة مالية من الدولة بالطريقة التي أشار إليها في التطبيق:

• اسحب هذا المبلغ من حسابك المصرفي (يجب تحديده في المستند).
• احصل على النقد من بنك التوفير.

مقدار الدعم النقدي

هل مزايا الموظفين خاضعة للضريبة؟ نعم ولكنليس في كل الأحوال كما أشرنا أعلاه

ما هي قيمة هذه المساعدة المالية؟ يعتمد على فئة المواطنين التي ينتمي إليها مقدم الطلب. ومن شدة حالته المالية. في الوقت نفسه ، يحتوي قانون الضرائب للاتحاد الروسي على القيود التالية:

• لا يمكن أن تتجاوز المعونة 5 أضعاف الراتب
• يتم احتساب مبلغ الدعم المالي بناءً على الأموال التي ينفقها المواطن (يتم الحكم على ذلك من خلال المستندات المرفقة بالطلب).
• إذا كان مبلغ المساعدة المالية أقل من 4000 روبل ، فلن يتم فرض ضرائب عليها.

أنواع الدعم

في الختام ، ضع في اعتبارك أنواع المساعدة المادية التي يمكن للمواطنين الروس التقدم للحصول عليها:

• للمغادرة. حافز إضافي يتم دفعه طوعا من قبل صاحب العمل. ولكن إذا تم الإشارة إلى حقيقة الالتزام بمثل هذا التعويض في عقد العمل ، فيجب على صاحب العمل أن يتراكم عليه بدون خيارات.
• للجائزة. دعونا نتذكر مرة أخرى أن جميع أنواع دخل المواطنين غير الخاضعة للضريبة مذكورة في الفن. 210 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. أما هذه المساعدة المالية فهي معفاة من ضريبة الدخل الشخصي إذا لم تتجاوز 4 آلاف روبل.
• لدفن قريب
• لحضور حفل زفاف موظف
• بمناسبة ذكرى الموظف
• في ظل ظروف مأساوية. مرض شديد لموظف ، كوارث طبيعية ، إلخ.
• الطلاب. في حالة وجود مصاريف مالية غير متوقعة ، في حالة حدوث ضرر ، في جنازة الأقارب
• مساعدة الموظفين السابقين. إذا كان الموظف بالفعلهو صاحب معاش تجاوز عتبة الستين عامًا ، لا تخضع هذه المزايا للضريبة. في حالات أخرى ، إذا تم تجاوز الحدود ، يخضع هذا الدخل لضريبة الدخل الشخصي.

المساعدة المادية هي نوع من الدعم للمواطنين نيابة عن صاحب العمل أو الدولة في ظروف الحياة الخاصة. تعتبر هذه المدفوعات دخلاً ، ووفقًا لقانون الضرائب ، تخضع لضريبة الدخل الشخصي. ومع ذلك ، هناك عدد من الشروط التي بموجبها يتم إعفاء المساعدة المالية من هذه الضريبة.