تسوية حساب البنك والمنظمة. ماهو الفرق؟

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

الحساب الجاري هو مكان للتخزين في شكل غير نقدي نقدًا مجانيًا بما يعادل الروبل. يتم فتحه لكيان قانوني ، في بعض الحالات لرجل أعمال فردي في مؤسسة ائتمانية ، ويستخدم للتسويات مع مختلف الأطراف المقابلة. للعمليات في وحدات النقد الأجنبي ، هناك حسابات بالعملات. والنوع أعلاه غير مفتوح للأفراد. بدلا من ذلك ، هناك حسابات جارية أو شخصية لهم.

في محاسبة المنظمة ، لكل حساب جاري انعكاس تحليلي منفصل داخل الحساب رقم 51 ("حسابات التسوية"). يأخذ في الاعتبار عمليات التدفق النقدي ، على سبيل المثال ، في التسويات مع الموظفين ، والضرائب ، والموردين ، وما إلى ذلك (عن طريق الخصم). بالنسبة للقرض ، على العكس من ذلك ، يتم عرض استلام مدفوعات الروبل لأسباب مختلفة (للمنتجات المسلمة ، وما إلى ذلك).

يتم فتح حساب مصرفي باستخدام مجموعة كاملة من المستندات ، من بينها بالنسبة للمنظمات الروسية يجب ملاحظة:

- بيان ؛

- نسخة من الوثيقة تؤكدالتسجيل لدى سلطات الضرائب ؛

- شهادة التسجيل من الصناديق (خارج الميزانية) ؛

- بطاقة بها نماذج من التوقيعات لمن يمكنهم إدارة الأموال في الحساب وعينة من ختم المنظمة ؛

- نسخ من الوثائق التأسيسية ، بما في ذلك الميثاق ، وعقد التأسيس ، وشهادة التسجيل ، مصدقة من كاتب العدل.

تقوم مؤسسة الائتمان بمراجعة المستندات المقدمة ، وفي حالة استيفائها للمتطلبات ، تقوم بوضع اتفاقية لخدمات التسوية والنقد ، والتي تشير إلى الحساب الجاري ، والذي يتكون (حاليًا) من عشرين رقمًا. يجب على الشركة التي فتحتها إبلاغ السلطات الضريبية عن هذا الحدث في غضون عشرة أيام. بنفس الشروط ، يتم توفير معلومات حول إغلاق الحساب. في عدد من البنوك ، قد يترتب على رصيد الحساب الجاري للشركة (متوسط ربع سنوي ، متوسط شهري أو غير قابل للاختزال) فائدة على أساس اتفاقية خاصة بالعقد.

يتم فتح الحسابات مجانًا ، ولكن قد تكون هناك رسوم إضافية للصيانة ، للمدفوعات عبر نظام الوصول عن بُعد ، لقبول / سحب النقد ، لإصدار دفتر شيكات ، للمصادقة على مستندات معينة ، إلخ. قد تكون التعريفات تختلف ليس فقط في البنوك المختلفة ، ولكن حتى في الفروع المنفصلة إذا كانت موجودة في مدن مختلفة.

حساب التسوية للبنك كمنظمة يختلف عن نفس حساب الشركة بترتيب الفتح والترميز: يبدأ بـ 303 أو 301 ، ولكن ، تمامًا مثلتفاصيل الدفع الخاصة بالمنظمة ، تحتوي على 20 رقمًا (وفقًا للتشريعات الحالية). إذا كانت الأرقام الأولى للحساب المصرفي هي 301 ، فإنه ما يسمى بالحساب "المراسل" لمؤسسة ائتمانية معينة في هيئة مالية أعلى - البنك المركزي - وهياكله في مدينة أو منطقة أو منطقة معينة ، إلخ.

من أجل عدم الخلط بين الحساب الجاري للشركة والبنك ، عليك أن تتذكر أن هذا المطلوب للشركة يبدأ بالرقم "4".