سيولة البنك: المفهوم ، التحليل ، الإدارة. نسب السيولة

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

هذا العالم غير مستقر ومتغير باستمرار. لذلك تريد أن تتأكد من شيء ما ، لكنه لا يعمل دائمًا بالطريقة التي تريدها. لا يمكن التأمين على بعض المشاكل. يمكن رؤية الآخرين حتى في المناهج البعيدة ويمكن اتخاذ القرارات المناسبة لتقليل تأثيرها. إحدى هذه الحالات هي السيولة المصرفية.

معلومات عامة

ابدأ بالمصطلحات. سيولة البنك التجاري هي القدرة على الوفاء بالالتزامات المتعهد بها لعملائه دون خسارة وفي الوقت المناسب. يمكن أن تكون مشروطة وحقيقية. في الحالة الأولى ، هذه هي الخصوم التي يتم عرضها في حسابات خارج الرصيد. تنشأ في ظل ظروف معينة - على سبيل المثال ، بضمان. المطلوبات الحقيقية هي الودائع ، والقروض التي تم جذبها بين البنوك والأوراق المالية المصدرة. يتم إعطاء مفهوم جيد جدًا لهذا من خلال معايير التقارير المالية الدولية. وفقًا لها ، تنشأ الالتزامات المحتملة والحقيقية من المعاملات التي تستخدم فيها أي عقود تستلزم ذلكإنشاء أصل نقدي لمشروع وأداة لرأس مال لمشروع آخر. ما المهم في هذه الحالة؟ في البداية ، من الضروري تذكر عوامل السيولة. يجب تحليلها من أجل أن تكون قادرة على إدارة. ونسب السيولة تستخدم بالفعل كبيانات متبقية. هناك عدد غير قليل منهم ، ولكن سيتم الانتباه فقط إلى النقاط الرئيسية.

حول العوامل

هي داخلية وخارجية. الأول يشمل:

1. جودة الأصول. هذه هي النقطة الأكثر أهمية التي يمكن أن يدرسها مراقب خارجي. هناك خمس مجموعات معرضة للخطر. يتم تعيين معامل معين لكل منهم ، والذي يتراوح من 0 إلى 100 بالمائة. يوضح مقدار الفئة والأصول المتاحة التي يمكن فقدها.
2. إدارة البنك وسمعته
3. جودة الأموال المجمعة
4. رابطة الخصوم والأصول حسب الاستحقاق.

بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري تذكر قاعدة رأسمالية قوية. أي مقدار ما تشغله الصناديق الخاصة كنسبة مئوية من القيمة الإجمالية للأصول. يمكن أن تكون الصندوق القانوني ، وكذلك التشكيلات الأخرى التي تستخدم لأغراض معينة ، وأهمها ضمان الاستقرار المالي للهيكل التجاري. كلما زاد رأس مال الأسهم ، زادت سيولة البنك. الآن عن العوامل الخارجية:

1. الوضع الاقتصادي والسياسي العام في البلاد. هذا يخلق المتطلبات الأساسية للتطوير والنجاحعمل النظام المصرفي ويوفر أساسًا مستقرًا للنمو. بدون هذا ، لا يمكن إنشاء قاعدة ودائع مستقرة ، وتحسين جودة الأصول ، وتحسين نظام الإدارة والقيام بعمليات مربحة.
2. نظام إعادة التمويل من قبل البنك المركزي. غالبًا ما يحدث أن يتطور السوق بشكل أسرع من ظهور النقد المجاني. لدعم الاقتصاد وأنشطة الهياكل المالية ، يتم اتباع سياسة إعادة التمويل ، عندما يمكن تجديد الموارد بمساعدة البنك المركزي.
3. فعالية وظائف الرقابة التي تقوم بها الجهة المنظمة الرئيسية.
4. مستوى تطور سوق الإنتربنك والعمل بالأوراق المالية. يتيح لك هذا العامل ضمان توفر النظام الأمثل للعمل مع الأموال السائلة دون خسارة الربحية. في هذه الحالة ، يمكن تحويل الأصول (بفضل سوق الأوراق المالية) بسرعة إلى أموال.

ما هي إدارة السيولة؟

ترتبط إدارة السيولة المصرفية ارتباطًا وثيقًا بالميزانية العمومية. للحفاظ على السيولة ، من الضروري الاحتفاظ باستمرار بمبلغ كافٍ من الأموال في حسابات مراسلة وفي مكاتب نقدية وفي شكل أصول قابلة للتسويق. ينصب التركيز على:

1. تحليل السيولة الحالية والفورية وطويلة الأجل.
2. تحديد حاجة المؤسسة المالية للتمويل
3. تجميع التوقعات قصيرة المدى
4. تحليل السيولة واستخدام السالبسيناريو تطوير السوق (الوضع مع السوق ، مركز الدائنين والمقترضين)
5. تحديد الحد الأقصى لمؤشرات نسب السيولة بشكل عام للعملات ولكل منها على حدة.
6. تقييم الأثر على الوضع العام للعمليات التي تتم بالعملة الأجنبية.
7. تحديد العجز / السيولة الزائدة وتحديد القيم القصوى المسموح بها.

يجب الاعتراف بأن تقييم السيولة (والملاءة) للبنك من أصعب المهام. ولكن إذا تم حلها ، فيمكننا القول ما إذا كان بإمكانه الوفاء بالتزاماته. يتأثر ذلك بالتغيرات في قاعدة الموارد ، وخصائص حالتها ، وعائد الأصول ، وحجم رأس المال السهمي ، وجودة الإدارة والنتيجة المالية للأنشطة. يمكن لكل عنصر من هذه المكونات في وقت معين أن يلعب دورًا حاسمًا. من أجل السيطرة على حالة المؤسسة المالية ، تم تحديد نسب السيولة المصرفية التالية: فورية ، جارية ، طويلة الأجل. يتم تعريفها على أنها نسبة الأصول والخصوم ، والتي تأخذ في الاعتبار الشروط والمبالغ وأنواع الأصول وعدد من العوامل الأخرى. ما هي وكيف يتم حسابها؟ سيساعدنا النظر في الصيغ في هذا.

ما هي اللوائح؟

دعنا ننتقل من الصغير إلى الكبير. أولاً ، عليك أن تتذكر نسبة السيولة الفورية. يتم استخدامه لتعديل مخاطر فقدان البنك للسيطرة على الموقف في غضون يوم عمل واحد. من الضروري تحديد النسبة الدنيا للمبلغالأصول عالية السيولة إلى الخصوم على حسابات الطلب. يتم حسابه وفقًا للصيغة التالية: VA / OD100 ≧ 15٪. الآن دعونا نلقي نظرة على الترميز. VA هي أصول عالية السيولة. هذا ما يمكنك الحصول عليه في اليوم التالي. يمكن المطالبة بها إذا كنت بحاجة إلى تلقي الأموال بشكل عاجل وفوري. OD - التزامات الطلب (الخصوم). وفقا لها ، قد يطلب المودع أو الدائن السداد الفوري. يتم حساب هذا المؤشر على أنه مجموع الأرصدة في حسابات الطلب. ولكن في الوقت نفسه ، يتم إجراء بعض التعديلات - وفقًا لتعليمات بنك روسيا. الحد الأدنى للقيمة في هذه الحالة هو 50٪. نسبة السيولة الحالية ضرورية للحد من مخاطر فقدان الملاءة خلال الثلاثين يومًا القادمة حتى تاريخ الحساب. وهي تحدد النسبة الدنيا المطلوبة لمبلغ الأصول إلى الخصوم الموجودة على حسابات الطلب ، وتنتهي أيضًا في الثلاثين يومًا التالية. الصيغة في هذه الحالة متشابهة: VA / OD100 50٪. ولكن هناك فارق بسيط واحد هنا (باستثناء خمسين بالمائة). فقط الأصول المصرفية التي تنتمي إلى فئتي الجودة الأولى والثانية (وفقًا لوثائق بنك روسيا) يمكن اعتبارها عناصر. بالإضافة إلى ذلك ، يتم أخذ الأرصدة في حسابات الرصيد في الاعتبار ، والتي لا يلزم تكوين احتياطيات لها ، وكذلك ما سيتم إرجاعه واستلامه في الثلاثين يومًا القادمة.

ماذا بعد؟

وعند النظر في مفهوم السيولة المصرفية ، لا يزال لدينا نقطة واحدة مهمة. وهي العمل طويل الأمد.هنا علينا أن نلتقي بمعايير السيولة طويلة الأجل. ينظم إمكانية وقوع خسائر من جانب البنك عند إيداع الأموال في أصول طويلة الأجل ، عندما يتم تحديد إصدار سداد المطالبات التي تتجاوز مدتها 365 أو 366 يومًا تقويميًا. يأخذ هذا في الاعتبار رأس مال البنك وجميع التزاماته ، على الرغم من أن تاريخ استحقاقها يزيد عن عام واحد. هنا تختلف الصيغة قليلاً: CT / (C + OB)100 120٪. هنا ، التحويلات النقدية هي مطالبات ائتمانية لها أجل استحقاق يزيد عن 365 أو 366 يومًا. ك- رأس مال البنك ، و OB- التزامات المؤسسة المالية للقروض والودائع التي استلمتها من قبلها. يتم تعيين الحد الأقصى المسموح به في هذه الحالة على 120 بالمائة. اللوائح جيدة. ولكن هناك حاجة إلى شيء أكثر. على سبيل المثال ، مؤشرات السيولة المصرفية المحددة. أو حتى نظامهم بالكامل ، والذي بفضله سيكون من الممكن ، في معقد ، تقييم حالة مؤسسة مالية في الوقت الحالي وعلى المدى المتوسط. وهذا هو الغرض من النسب. لكن كيف تحصل عليهم؟ من الضروري أيضًا التفسير الصحيح من أجل اتخاذ القرارات الضرورية والكافية والفعالة. في هذه الحالة ، سيساعد تحليل الوضع الحالي. ما الذي يجب عمله وكيف؟

النظرية العامة في التحليل

معظم الطرق التي تدرس العوامل المؤثرة على سيولة البنك تعتمد على المراحل التالية:

1. تقييم الوضع المالي من حيث الملاءة. يتم فحصه إلى أي مدى تسمح به الحالة الحقيقية للأمورفي الوقت المناسب وبالكامل لضمان الوفاء بالالتزامات المتعهد بها. من الضروري منع حدوث أوجه القصور والسيولة الزائدة والقضاء عليها. في الحالة الأولى ، قد يحدث إفلاس للهيكل المالي ، بينما في الحالة الثانية ، ستكون الربحية عرضة للهجوم. هذه المرحلة ضرورية لتحديد القاعدة الأولية - تحدد المشاكل الرئيسية وتحدد الاتجاهات العامة وآفاق التحسين.
2. تحليل العوامل التي تؤثر على السيولة. في هذه المرحلة ، من الضروري مراعاة تأثير مجموعات العوامل متعددة الاتجاهات على سياسة البنك. وعلى وجه الخصوص - على السيولة. عند دراسة الاتجاهات السلبية ، من الضروري تحديد الأسباب الرئيسية التي تسببت في ظهورها وتحليل تأثيرها ووضع توصيات لمنع النتائج السلبية. بادئ ذي بدء ، نحن نتحدث عن عوامل الاقتصاد الكلي. هذه هي فعالية تنظيم الدولة ، والرقابة ، والوضع الاقتصادي والسياسي في الدولة و / أو المنطقة ، وما شابه ذلك. على المستوى الجزئي ، يعد ما يلي مهمًا: جودة الإدارة ، وحجم رأس المال (خاصة الكفاية) ، واستقرار قاعدة الموارد وجودتها ، ودرجة الاعتماد على المصادر الخارجية ، ومخاطر الأصول ، والهيكل ، والربحية والتنويع. بالإضافة إلى ذلك ، للعمليات خارج الميزانية تأثير معين.
3. التحليل الهيكلي ، وكذلك تقييم فعالية إدارة الأصول والخصوم.
4. بحث عن نسب السيولة

النقطتان الأخيرتان تستحقان اهتمامًا خاصًا.

بروالتحليل الهيكلي لسيولة البنك وتقييمه

بشكل عام ، تعتمد الملاءة المالية لأي مؤسسة مالية على الحفاظ على نسبة معينة بين المكونات الفردية: رأس المال السهمي ، والأموال التي تم جذبها والأموال الموضوعة. من أجل تجنب المشاكل (أو على الأقل تقليل احتمالية حدوثها) ، من الضروري التحليل والرقابة والإدارة. وكل هذا مشمول في المرحلة الثالثة. في البداية ، من الضروري التأكد من وجود مثل هذا الهيكل للتوازن ، عندما لا تفقد الأصول سعرها ويتم تعديلها في الوقت المناسب عند الطلب.

من الضروري أيضًا الانتباه إلى ديناميكيات حجم المعاملات وعكسها في شكل تحويل الأصول / الخصوم. في هذه الحالة ، يتم تحديد نسبة مجموعات وأنواع معينة. قبل البدء في العمل معهم ، تحتاج إلى مسح البيانات من إعادة العد. بمعنى ، طرح البنود التي تزيد الأصول والمطلوبات اسميًا فقط (مثل الخسائر ، والإهلاك ، واستخدام الأرباح). هذا هو جوهر التحليل الهيكلي.

من الضروري تحديد حصة كل مجموعة في إجمالي صافي الرصيد. في الوقت نفسه ، يتم فحص وزنها في الحجم الفعلي للمعاملات التي يتم إجراؤها وتشكيل المجموعات الرئيسية التالية: الالتزامات الخاصة ، عند الطلب ، والالتزامات العاجلة وغيرها. سيسمح لك تحليلهم بالحصول على فكرة عامة عن قاعدة الموارد التي يجب أن تعمل بها. في الوقت نفسه ، تنعكس الخصائص الكمية والنوعية. ولكن مع ذلك ، توفر الأصول الاهتمام الأكبر. يجب أن تكون كافية ، وهيكلها -تلبية متطلبات السيولة. لذلك ، يتم تقسيم جميع الأصول إلى مجموعات ، وبعد ذلك يتم تقدير حصتها. في المجموع ، هم يميزون: الأصول عالية السيولة ، الأموال المتاحة ، طويلة الأجل ، غير قابلة للتحقيق. قد يتغير هيكلها اعتمادًا على الالتزامات التي يجب تأمينها.

بحث عن نسب السيولة

ونقترب من اللحظات الأخيرة. يتم أخذ البيانات التي تم الحصول عليها في هذه المرحلة في الاعتبار في التوصيات قصيرة الأجل للحفاظ على السيولة في الميزانية العمومية للبنك. على الرغم من أنه يمكن استخدامها أيضًا في تطوير استراتيجية عالمية لمؤسسة مالية. لذلك ، يتم تقسيم نسب السيولة التي يتم الحصول عليها أثناء معالجة البيانات إلى مجموعتين رئيسيتين:

1. اللوائح. لقد قمنا بمراجعتها من قبل. وتجدر الإشارة فقط إلى أن البنك المركزي أنشأها وملزمة لجميع الهياكل التجارية العاملة في مجال إشرافها.
2. الاحتمالات المقدرة. يمكن تطويرها بواسطة شركات متخصصة أو عن طريق الخدمة التحليلية للبنك. معانيها ليست إلزامية. الهدف الرئيسي هو الحصول على معلومات أفضل وأكثر اكتمالا حول سيولة البنك.

وتجدر الإشارة إلى أن طريقة تحليل المعامل ليس لها مزايا فحسب ، بل لها عيوب أيضًا. وتشمل هذه الأخيرة التلاعب بالمعلومات ، والتلاعب بالبيانات ، واستخدام الأدوات المختلفة التي تجعل من الممكن تقديم الموقف في ضوء أكثر ملاءمة. ما هو الأفضل لاستخدامه لتقييم سيولة بنك تجاري؟

استخدامأدوات إضافية

هذا يتحول إلى مشكلة لخدمة التحليلات. مستخدم:

1. مستندات التسوية التي لم يتم سدادها في الوقت المحدد بسبب نقص الأموال في حسابات المراسلين. هذا يشير إلى وجود مشاكل. يتم استخدام الحسابات غير المتوازنة 90903 و 90904 كنقاط مرجعية. إذا كان للأرصدة الموجودة بها اتجاه نمو لفترة طويلة ، فسيقوم البنك بالتعرف عليها.
2. مستوى النشاط التجاري. هي نسبة دوران النقد والحسابات المراسلة إلى صافي رصيد الأصول. يتم استخدامه لتقييم المستوى العام للنشاط التجاري وتأثير المخاطر المقبولة على الأداء المستدام للمؤسسة المالية. إذا انخفض ، فهذا يشير إلى انخفاض في العمليات وتقليص الأنشطة. قد تكون أسباب هذا السيناريو هي الأصول منخفضة الجودة. تعتبر القيمة الأكبر من واحد طبيعية.
3. نسبة المراكز السائلة والصافية. يسمح لك بتقييم مدى فعالية الاقتراض لتغطية العجز. إذا كان أقل من واحد ، فهذا يشير إلى وجود مشاكل.
4. معامل الرصيد الحالي للخصوم والأصول. تستخدم لتقييم احتمالية حدوث المشاكل. إذا كان أكبر من واحد ، فسيتم استبعاد هذا الخيار عمليًا. إذا كان أقل من 0.6 وهبط ، فمن المتوقع حدوث نقص في السيولة.
5. نسبة الرصيد على المدى المتوسط. على غرار السابق. لكن المدة هي 180 يومًا. يستخدم لإدارة كل من المستقبل وتاريخ محدد.

الخلاصة

يا له من موضوع واسع. بالنظر إلى شيء ما ، يكون حجم الكتاب ضروريًا دائمًا تقريبًا. أصول البنك ليست استثناء من هذا. تم النظر في الكثير من المعلومات. لكن ليس كل. لذلك ، بالإضافة إلى طريقة المعامل ، يمكن أيضًا خدمة السيولة الحالية للبنك من خلال آلية إدارة التدفق النقدي ، والتي لا تعكس الالتزامات والأصول فحسب ، بل تعكس أيضًا العمليات خارج الميزانية العمومية التي تجريها مؤسسة ائتمانية. لكن الأمر يستغرق مدى الحياة لتعلم كل الفروق الدقيقة والجوانب. تظهر معلومات جديدة ، تصبح بعض البيانات قديمة ، وتفقد تفردها. خذ على سبيل المثال المعايير التي وضعها البنك المركزي. اليوم هم كذلك ، وفي غضون خمس سنوات سيتقرر رفع المستوى بنسبة خمسة بالمائة. أو الآن كل شيء هادئ في البلاد ، وفي غضون عام سيكون هناك حالة أزمة حادة ستؤدي حرفياً إلى انهيار الاقتصاد. من المستحيل التنبؤ بدقة والتنبؤ بكل شيء وكل شخص. الحد الأقصى المتاح هو ببساطة زيادة احتمالية أن كل شيء سوف يسير على ما يرام.