المعاملات النقدية. ميزات تنفيذها

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 10:18

المعاملات النقدية هي الإجراءات المتعلقة باستلام وإصدار الأموال من مكاتب النقد في البنوك والمنظمات والشركات المختلفة ، والتي يتم إصدارها عن طريق أوامر الخصم والائتمان الخاصة.

يشمل هذا المصطلح أيضًا المعاملات في البورصات ، والتي يجب تسويتها حتى اليوم التالي بعد المعاملة ، والإجراءات المتعلقة بالنقد ، والأوراق المالية ، والودائع ، وكذلك سداد الديون أو التزامات الديون الأخرى.

تلفت دائرة الضرائب الفيدرالية انتباه رواد الأعمال الأفراد إلى حقيقة أن المعاملات النقدية التي يقومون بها يجب أن تتم وفقًا لقواعد معينة:

• تحتاج إلى تحديد حد الرصيد النقدي ؛

• يجب الاحتفاظ بالمال الذي يتجاوز هذا الحد في الحسابات المصرفية ؛

• يجب معالجة جميع المعاملات النقدية باستخدام أوامر الائتمان والخصم ؛

• يجب أيضًا الاحتفاظ بدفتر نقدي مناسب.

في البنوك ، يتم تحديد حد النقود وفقًا للمبادئ التالية:

• مكاتب النقود المتداولة ، وكذلك الصناديق الاحتياطية للعملات المعدنية والوحدات النقدية بالفئات (معإذن من بنك روسيا). يجب ترحيل جميع المبالغ النقدية المستلمة خلال يوم عمل واحد إلى الحسابات المناسبة في نفس اليوم ؛

• المؤسسات المصرفية الإقليمية يجب أن تأخذ في الاعتبار احتياجات العملاء من النقد لكشوف المرتبات أو غيرها من الاحتياجات ؛

• يتم تعيين الحد الأقصى للمبلغ في نهاية يوم العمل. يجب تحويل جميع الأموال التي تتجاوزها إلى الصندوق الاحتياطي ، أي الانسحاب من التداول

• يتم تعيين جميع الواجبات المتعلقة بتخزين الأموال في الصندوق الاحتياطي ومراكز التسوية النقدية للمسؤولين - رئيس وكبير المحاسبين ورئيس السجل النقدي.

لخدمة العملاء الجماعية ، تتم المعاملات النقدية في الفروع التي تحتوي على:

• هياكل الدخل والمصروفات ؛

• التقسيمات الفرعية التي تقوم بتبادل العملات وإعادة الحساب.

يجب أن يكون لدى الضباط المسؤولين عن تخزين الأشياء الثمينة أختام معدنية ومفاتيح للمخازن ، بالإضافة إلى الطوابع. هذه الأموال ضرورية من أجل إجراء المعاملات النقدية بشكل صحيح.

تعمل مكاتب النقد المنفصلة في المؤسسات المصرفية لإصدار النقد. من أجل تنفيذ معاملات التسوية النقدية ، يعطي رئيس الصندوق المال للصرافين بالمبلغ المطلوب فقط مقابل الإيصال. بالنسبة للأجور ، يمكن إصدار الأموال لمدة ثلاثة أيام عمل على أوامر المصروفات الخاصة.

وتجدر الإشارة إلى أن أمين الصندوق الذي يقوم بعمليات التسوية والمعاملات النقدية ممنوع من الإصدار في وقت واحدالمال على شيكات متعددة ، وكذلك لإجراء أي معاملات بالعملة لا يقوم فيها العملاء بإيداع الأموال ، ولكن تقديم شيكات وطلب إيداع نقدي في نفس الوقت.

يجب أن يقال أيضًا أنه عند استلام الأموال أو إصدارها ، يكون أمين الصندوق ملزمًا بإعداد الشهادات المناسبة. في نهاية اليوم ، يتم تسليم رصيد الأموال ، والمستندات النقدية للإنفاق ، وشهادة مع شريط تحكم في الآلة الحاسبة مقابل إيصال إلى رئيس السجل النقدي للتحقق منها.