تقييم المخاطر في المؤسسة: مثال ، مناهج ونماذج

2024 مؤلف: Howard Calhoun | [email protected]. آخر تعديل: 2024-01-17 18:39

إحدى الوظائف الأساسية التي يتم إجراؤها في شركات التأمين هي تقييم المخاطر (الاكتتاب). ترجع أهميته إلى حقيقة أنه في هذه المرحلة يتم وضع النماذج الرئيسية للتأمين في المستقبل. وبالتالي ، فإن المخاطرة غير المناسبة أو سوء تصنيفها سيؤدي إلى تدهور النتائج المالية للتأمين ، وكذلك إلى إنشاء محفظة مخاطر غير كافية. هذا مهم بشكل خاص في قطاع التأمين ، وهو طويل الأجل بطبيعته. لا يمكن إنهاء عقود التأمين المبرمة بشكل غير صحيح من جانب واحد من قبل شركة التأمين ، مما يعني أنه يمكن أن يكون لها تأثير سلبي على وضعها الاقتصادي لفترة طويلة من الزمن.

منظر عام

خطر - احتمال حدوث ظاهرة غير مرغوب فيها مرتبطة بالعمل المنجز. قد يؤدي هذا إلى خسارة أو إصابة أو وفاة الموظفين الذين يؤدون العمل.

في إطار تقييم المخاطر في المؤسسة فهم تحديد المخاطروالتهديدات للشركة الموجودة في الإنتاج ، وتحديد مدى هذه التهديدات من أجل تحديد سبل منعها.

هذه أيضًا مجموعة من الأنشطة التحليلية التي تسمح لك بالتنبؤ بفرص الدخل الإضافية أو المقدار المتوقع للضرر.

مبادئ تقييم المخاطر

من بين المبادئ الأساسية لتقييم المخاطر في المؤسسة:

• تعقيد النهج ، والذي يتم التعبير عنه في الحاجة إلى تقييم جميع المخاطر ومصادرها في المؤسسة ؛
• مقارنة مستوى المخاطرة بمستوى العائد ؛
• نسبة المخاطرة إلى التكلفة تعني أن المبلغ المحتمل للخسارة يجب أن يتناسب مع حصة رأس المال التي توفر تأمينًا على الخسارة ؛
• الجدوى الاقتصادية ، عندما تكون عملية إدارة المخاطر أكثر ربحية من تكلفتها.

الغرض والموضوع

تقييم المخاطر في مؤسسة على مثال التأمين يغطي المجالات التالية:

• طبي ؛
• احترافي
• غير تجاري ؛
• مالي.

ترتبط المخاطر الطبية بصحة المؤمن عليه وتتحدد بعدة عوامل: بيولوجية وجينية ، والعمر ، ونمط الحياة والسلوك.

تشمل المخاطر المهنية جميع العناصر التي تؤثر على احتمالية الوفاة المرتبطة بالمكان ونوع العمل المنجز. يعتمد حدوثه على افتراض أن الخطر في المهنة ليس خطيًا ، بل عشوائيًا.الطريقة الموزعة بين مختلف مجالات النشاط العمالي. يشمل هذا النوع من المخاطر العوامل التي تؤثر بشكل مباشر على سلامة الإنسان (الضوضاء والغبار والضوء وما إلى ذلك) بالإضافة إلى العوامل غير المباشرة (التوتر والضغط والإثارة وما إلى ذلك)

المخاطر غير التجارية - يشمل هذا النوع جميع الأنشطة غير التجارية التي يقوم بها المؤمن عليه في أوقات فراغه. هنا يجب مراعاة مصالح الفرد. هناك أيضًا اهتمامات من الواضح أنها لا تزيد من عدد حالات الفشل.

ترتبط المخاطر المالية بخطر بعض عمليات إعادة التأمين ، وهو ما يُفهم بطريقتين: تأمين باهظ التكلفة فيما يتعلق بالدخل المتاح ، أو مفرط فيما يتعلق بالفائدة القابلة للتأمين. قد تكون نتيجة هذه الظاهرة التصفية السريعة للمشروع.

المكونات

يتم تقييم مخاطر التأمين على أساس مكونين:

• اختيار ؛
• التصنيف

كجزء من عملية الاختيار ، تقوم شركة التأمين بتقييم المطالبات الفردية من حيث المخاطر التي تشكلها لتقرير قبول أو رفض (تأجيل) مطالبات التأمين. يتم تطبيق التأجيل في موقف يستحيل فيه تقييم المخاطر بشكل صحيح في اللحظة المعنية وعندما تظهر مثل هذه الفرصة في المستقبل القريب. لذلك ، فإن الغرض الرئيسي والفوري من عملية الاختيار هو مواجهة عملية الاختيار الذاتي السلبية التي تقوم بها الشركات التي ترغب في تأمين نفسها.

المكون الثاني للعملية هو التصنيفمطالبات التأمين المقبولة لفئات مخاطر محددة. ينعكس هذا بشكل مباشر في تطبيق معدل الأقساط. في عملية التصنيف ، يتم تعيين المؤمن عليه لمجموعة من العملاء يمثلون احتمالية مماثلة للمخاطر. الغرض المباشر من التصنيف هو تحقيق وضع يتم فيه تضمين التأمين بشروط وبمستوى قسط يعكس درجة مخاطره.

نقطة البداية لتصنيف العملاء وهيكل معدلات الأقساط هي تقسيم الفئة القياسية (المجموعة). سيعكس متوسط المخاطر للمحفظة المؤمن عليها بأكملها ، وسيتم تحميل المرشحين بمتوسط قسط. يجب أن تكون المجموعة القياسية كبيرة بما يكفي وتشمل نسبة كبيرة بدرجة كافية من المؤمن عليهم (حوالي 90٪). هذا يقلل من احتمال الانحراف عن متوسط المخاطر ويقلل من تكلفة إدارة محفظة التأمين.

بالإضافة إلى الفئة القياسية ، من الضروري إنشاء فئات غير قياسية مع زيادة مخاطر التأمين ، وكذلك مع زيادة قسط التأمين. من المهم أن يضمن عدد هذه الفئات التوازن بين الحد الأدنى من المتطلبات (بسبب الاحتياجات الفنية) والحد الأقصى لعددها من أجل تجنب مخاطر عدم الاختيار وزيادة التكاليف الإدارية.

طريقة دلفي وطريقة المجموعة الاسمية: أساسيات التطبيق

في عملية تحديد المخاطر ، يتم استخدام طرق متنوعة مطورة للتقييم الكمي لمخاطر المؤسسة. من بين الطرق الرئيسية ، يجب ملاحظة الطرق التالية:قائمة مرجعية ، إرشادية ، دلفي وشاملة.

على سبيل المثال ، تعتمد طريقة دلفي على رأي الخبراء المدعوين للمشاركة في عملية تحديد المخاطر. في هذه الحالة ، لا يلتقي الأفراد وغالبًا لا يعرفون من يشارك في عملية تحديد المخاطر وأنواع المخاطر التي تم تحديدها بالفعل.

تتكون طريقة دلفي من ثلاث خطوات:

• اختيار مجموعة من الخبراء الذين يقومون بإجراء التقييم.
• تجميع قائمة مجهولة بالمخاطر التي يعتقدون أن الشركة معرضة لها.
• تزويد جميع الفاحصين بدراسة شاملة تسرد جميع أنواع المخاطر التي حددها الفاحصون المشاركون في عملية تحديد الهوية. تشكيل طلبات لتحديد هوية جديدة ، مع مراعاة النتائج الواردة في الدراسة المقدمة (يمكن تكرار هذه العملية عدة مرات).

طريقة دلفي لتقييم مخاطر أنشطة المؤسسة تشبه طريقة المجموعة الاسمية. يسمح بالاتصال بالخبراء الأفراد دون اتصال مباشر بينهم.

تقييم مخاطر المؤسسة ومثال لتطبيق طريقة المجموعة الاسمية يتضمن ثلاث خطوات:

• جمع فريق من الخبراء ومطالبتهم بتقديم المخاطر التي تم تحديدها كتابة ؛
• تجميع قائمة بجميع أنواع المخاطر التي تم الحصول عليها ومناقشتها من قبل الخبراء ؛
• أعط كل خبير وزناً (أهمية المخاطرة المعطاة لمستوى ربحية الشركة) ورتبهم.

طريقة القيمة المعرضة للخطر لتقييمات مخاطر الاستثمار

تحظى طريقة القيمة المعرضة للمخاطر اليوم بشعبية كبيرة بين العديد من المستثمرين والبنوك في نظام تقييم المخاطر في المؤسسة. وتتمثل مهمتها في التعبير عن مخاطر الاستثمار الحالية برقم واحد. في الأساس ، القيمة المعرضة للمخاطر هي الخسارة الإجمالية التي لا تتجاوز الخسارة في قيمة المحفظة خلال أي فترة زمنية وتأخذ في الاعتبار الاحتمالات الحالية.

لإجراء حساب دقيق ، تحتاج إلى معرفة وظيفة توزيع الأرباح للمحفظة لفترة زمنية معينة. في معظم الحالات ، يتم إكمال قيم القيمة المعرضة للمخاطر خلال فترة تتراوح من يوم إلى عشرة أيام ، حيث يكون مستوى الثقة مرتفعًا جدًا - حتى 99٪.

من أجل حساب القيمة المعرضة للمخاطر بدقة ، يجب مراعاة العديد من المعلمات الأساسية - فترة زمنية محددة (يتم إجراء الحسابات لها) ، بالإضافة إلى وظيفة التكوين والتوزيع للقيمة الإجمالية للمحفظة الاستثمارية.

يبدو أن المعلومات ليست صعبة بالنسبة لتكوين المحفظة ، ولكن من الناحية العملية هناك مشاكل ، خاصة عندما يتعلق الأمر بالمؤسسات الكبيرة. في ترسانة الماضي ، قد يكون هناك الآلاف من الأصول لتتبع الصعوبات. نقطة أخرى مهمة هي تحديد قيمة هذه الأدوات.

تم تطوير طريقة تقييم مخاطر المؤسسة للمخاطر المعرضة للمخاطر لتسهيل تقييم المخاطر والاحتياجات لمختلف فئات المستثمرين قدر الإمكان. هناك ثلاث طرق رئيسية لتقدير القيمة المعرضة للمخاطر. كل منهم له خصائصه الخاصة:

• طريقة تاريخية. يتضمن فحص تغيرات الأسعار الناتجة عن المحفظة على مدى فترة زمنية في الماضي لحساب البيانات التاريخية عن قيمة الأصول الثابتة (بالفعلماضي). ميزة هذه الطريقة هي أنه من الممكن تقييم محفظة الأصول ، بما في ذلك المشتقات (العقود الآجلة ، الخيارات ، إلخ). العيب: جهد كبير لجمع البيانات التاريخية.
• طريقة تحليلية. يتضمن تحديد وتسجيل عند حساب عوامل السوق التي تؤثر على قيمة المحفظة. الميزة هي أن معظم المعلمات المطلوبة موجودة بالفعل ، وبالتالي فإن حساب القيمة المعرضة للمخاطر سريع جدًا. العيب: جودة متدنية وحسابات غير دقيقة.
• طريقة مونت كارلو. يتضمن نمذجة تغيرات الأسعار المحتملة بناءً على مجموعة من الافتراضات. كما يأخذ في الاعتبار عوامل السوق التي قد تؤثر على سعر المحفظة. ميزة هذه الطريقة: القدرة على إعادة تكوين الحساب بسهولة ، مع مراعاة التوقعات الاقتصادية. العيب: لا يظهر السعر النهائي للمحفظة ، بل هو السيناريو الوحيد الممكن للأحداث ، التعقيد أثناء العمليات الحسابية.

تقييم مخاطر الإفلاس

توضح الجداول أدناه خصائص الطرق الرئيسية لتقييم مخاطر إفلاس المؤسسة.

يرتبط عادة باحتمالية الخسائر المالية للشركة نتيجة لتأثير العوامل السلبية.

تقييم مخاطر المؤسسة ومثال على المنهجية معروضة في الجدول أدناه.

مواصفات النموذج	المؤشرات المستخدمة في النموذج	شكل وظيفة النموذج ومعيار التصنيف
في عملية إنشاء نموذجتم اعتبار الشركات مفلسة أو مهددة بالإفلاس. تكونت العينة من 34 شركة تواجه الفشل. تم اختيار الشركات السليمة بحيث تتوافق كل منها مع إحدى الشركات المفلسة. مبدئياً ، تم تحليل 19 مؤشراً مالياً ، ستة منها استخدمت لبناء النموذج	X1 - الأصول المتداولة / الخصوم المتداولة ؛ X2 - الأصول المتداولة - المخزونات - الذمم المدينة / الدائنة قصيرة الأجل ؛ X3 - إجمالي الربح / إيرادات المبيعات ؛ X4 - متوسط قيمة المخزون / إيرادات المبيعات360 يومًا ؛ X5 - صافي الربح / متوسط قيمة الأصول X6 - إجمالي المطلوبات + المخصصات / نتائج التشغيل + الاستهلاك ؛	Z=1 ، 286440X1 - 1 ، 305280X2 - 0 ، 226330X3 - 0 ، 005380X4 + 3 ، 015280X5 - 0 ، 009430X6 - 0 ، 66132 Z> 0 - لا يوجد خطر الإفلاس

النموذج التالي متعلق بحساب مؤشرات نسبة الأصول والقيم المالية المحققة

تقييم مخاطر إفلاس مؤسسة من خلال نموذج J. Gaidk ، D. Stos.

مواصفات النموذج	المؤشرات المستخدمة في النموذج	شكل وظيفة النموذج ومعيار التصنيف
تم تطوير النموذج في 34 مؤسسة من فئتين متساويتين عدديًا: معسر ومفلس. في البداية ، تم استخدام 20 مؤشرًا في النهايةفي النهاية تم أخذ أربعة فقط في الاعتبار.	· X1 - متوسط تكلفة الخصوم ؛ قصير الأجل / تكلفة البضائع المباعة360 يومًا ؛ X2 - صافي الربح / متوسط قيمة الأصول للسنة ؛ X3 - إجمالي الربح / صافي المبيعات ؛ X4 - إجمالي الأصول / إجمالي المطلوبات.	Z=- 0 ، 3342-0 ، 000500X1 + 2 ، 055200X2 + 1 ، 726000X3 + 0 ، 1115500X4 Z> 0 - لا خطر

تقييم المخاطر في المؤسسة ومثال على النموذج أ. في إطار هذه الطريقة ، يتم عرض نسبة مجموعات مختلفة من الأصول والخصوم إلى دخل الشركة.

مواصفات النموذج	المؤشرات المستخدمة في النموذج	شكل وظيفة النموذج ومعيار التصنيف
تم بناء النموذج على أساس 40 مؤسسة مفلسة و 40 مؤسسة تواصل نشاطها. غطت الدراسة 3 سنوات (1993-1996). في المرحلة الأولى من التحليل تم اختيار 28 مؤشراً مالياً ، واستند الشكل النهائي للنموذج على خمسة منها.	X1 - الأصول المتداولة / الخصوم المتداولة ؛ X2 - إجمالي المطلوبات / إجمالي الأصول ؛ X3 - الدخل من إجمالي النشاط / متوسط الأصول السنوية ؛ X4 - صافي الدخل / الأصول ؛ X5 - الخصوم قصيرة الأجل / تكلفة السلع والمواد المباعة360.	Z=0 ، 681000X1 - 0 ،019600X2 + 0 ، 157000X3 + 0 ، 009690X4 + 0 ، 000672X5 + 0 ، 605 Z> 0 - لا يوجد خطر الإفلاس

يوضح النموذج التالي حساب مؤشرات نسبة النتائج المالية إلى أصول وخصوم الشركة.

نموذج تقييم مخاطر المؤسسة بواسطة E. Michinska و M. Zawadzki (نموذج GINE PAN)

مواصفات النموذج	المؤشرات المستخدمة في النموذج	شكل وظيفة النموذج ومعيار التصنيف
استند تقييم النموذج إلى مجموعة من 80 شركة في 40 بنكًا خالٍ من المخاطر و 40 بنكًا غير مهدد. وشمل التحليل بيانات الإبلاغ عن الفترة 1997-2001. تم اختيار 45 مؤشرًا مسبقًا. تم استخدام أربعة مؤشرات لبناء النموذج	X1 - نتيجة التشغيل / متوسط قيمة الأصول للسنة ؛ X2 - حقوق الملكية / الأصول ؛ X3 - صافي النتيجة المالية + الاستهلاك / إجمالي المطلوبات ؛ X4 - الأصول المتداولة / الخصوم المتداولة.	Z=9، 498X1 + 3، 566X2 + 2، 903X3 + 0، 452X4 - 1، 498 Z> 0 - لا يوجد خطر الإفلاس

تقييم المخاطر الاقتصادية

لنأخذ في الاعتبار منهجية تقييم المخاطر في المؤسسة. هناك عدد كبير من خيارات التسوية الممكنة في كل من الممارسات المحلية والأجنبية.

يتم استخدام الأساليب النوعية في الغالب لتقييم المخاطر الاقتصادية. يجب أن يسبق اختيار واحد منهم الإلمام بهخصائص هذه المجموعة. يمكن تقسيم طرق تقييم المخاطر النوعية إلى ثلاث مجموعات: طرق المصفوفة ، طرق المؤشرات ، الرسوم البيانية للمخاطر.

مصفوفة - طرق ذات معلمتين عادة. يعتمد تقييم المخاطر الاقتصادية للمشروع بهذه الطريقة على مصفوفة مبنية من عاملين. بمجرد تحليلها ، فإن تقييم المخاطر ليس بالأمر الصعب ، ولكن يجب أن نتذكر أن غياب المعايير المتعلقة ببيئة العمل ، مثل التعرض للمخاطر ، يمكن أن يمنع إجراء تقييم دقيق للمخاطر.

تتضمن مجموعة طرق المصفوفة طريقة PHA وطريقة مصفوفة المخاطر للعوامل غير القابلة للقياس.

طرق المؤشر هي طرق متعددة المعلمات ومتعددة المستويات. في هذه الحالة ، يعتمد تقييم المخاطر على حساب قيمة المؤشر ، وهي نتاج أوزان المعلمات. إدخال عدة مستويات لتقدير المعلمات وقيم المخاطر يجعل التقييم أكثر اكتمالا وأكثر دقة مما في حالة طرق المصفوفة. يتم تسهيل استخدام طرق المؤشرات لتقييم المخاطر من خلال معايير مثل التعرض للمخاطر ، والقدرة على الحماية من التهديدات. يُشار إلى تقييم مخاطر المؤسسة ومثال على طريقة المؤشر بشكل أكثر شيوعًا باسم طريقة الخطوات الخمس.

طريقة الرسم البياني هي الطريقة الأكثر تنوعًا من حيث عدد المستويات للمعلمات المقدرة - هناك من مستويين إلى خمسة مستويات لكل معلمة. تجدر الإشارة إلى أنه على الرغم من وجود عدد قليل من المستويات فإنه من الأسهل تقدير المعلمات ، إلا أن تقييم المخاطر لن يكون دقيقًا بدرجة كافية. تقوم هذه الطريقة بتقييم أربع معلمات ، ولكنها تأخذ في الاعتبار أيضًا معايير إضافية مثلالتعرض والقدرة على استخدام الحماية ضد التهديدات. يتيح هذا الحل إجراء تقييم أكثر اكتمالاً للمخاطر الاقتصادية.

تقييم المخاطر المهنية

تقييم المخاطر المهنية في المؤسسة هي عملية الفحص المستمر لجميع الجوانب الممكنة للعمل الذي يؤديه الموظفون من أجل تحديد المخاطر ، وتحديد إمكانية القضاء عليها أو عدم وجود مثل هذه الفرصة لمنع إنشائها باستخدام التدابير اللازمة ومعدات الحماية.

هناك العديد من الطرق الفعالة لتقييم المخاطر المهنية. ومع ذلك ، يوصى باختيار تلك التي لا تتطلب معرفة خاصة والتي يمكن تقييمها بسهولة من قبل مجموعة من المتخصصين. ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن النتائج التي تم الحصول عليها توفر المعلومات اللازمة لمنع حدوث المخاطر. هناك ثلاث مناطق بمستويات مختلفة من المخاطر:

• في المنطقة الأولى ، حيث تكون المخاطر عالية بشكل غير مقبول ولا يمكن تقليلها بالموارد المتاحة ، لا يُسمح بأي عمل ؛
• المنطقة الثانية ، حيث يمكن قبول الخطر إذا تم التحكم فيه باستمرار ، ولكن يجب بذل الجهود لتقليل الخطر المحتمل ، مع مراعاة الوضع الاقتصادي ؛
• المنطقة الثالثة حيث الخطر ضئيل ولا يتطلب رقابة حيث لا يتوقع أن يزداد.

في الأدبيات يمكنك العثور على معلومات ضرورية لإجراء تقييم للمخاطر لجميع أماكن العمل. يجب أن يتم ذلك بالنسبة لتلك المواقف التي لم يسبق إجراء التحليل لها ، وأيضا في حالة حدوث تغيير في الموقف قد يغير مستوى الخطر.

يجب إجراء تقييم للمخاطر عندما:

• وظائف جديدة تم إنشاؤها ؛
• يتم إجراء تغييرات على محطات العمل ؛
• المتطلبات المتعلقة بالمستوى المقبول لعوامل بيئة العمل ، تم تغيير تقييمات المخاطر ؛
• التغييرات المتعلقة بتطبيق تدابير الحماية

بالإضافة إلى الحالات المذكورة أعلاه ، قد يلزم أيضًا إجراء تقييمات دورية للمخاطر المهنية في أماكن العمل وللتكنولوجيات والعمليات التي تنطوي على احتمالية عالية للمخاطر ، والتي يمكن أن تكون عواقبها كبيرة جدًا أو كارثية.

الخلاصة

وبالتالي ، يُفهم تقييم المخاطر على نطاق واسع على أنه عملية تحديد احتمالية وقوع حدث مرتبط بأحد المخاطر. تعتبر عملية التقييم كعنصر من عناصر التحليل. كما يتضمن مجموعة من الأدوات والأساليب. الهدف النهائي هو تقليل المخاطر والاستفادة من الوضع الحالي